公司內(nèi)控管理制度

1、精品第一章：財(cái)務(wù)管理第一部分：會(huì)計(jì)制度第一條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 公司會(huì)計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。第三條財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法：（一）籌集資金和有效使用資金， 監(jiān)督資金正常運(yùn)行， 維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。（二）做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)資訊的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。（五）按期編

2、制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書(shū)，做好分析、考核工作。第四條 財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要方面，公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任，財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)法，堅(jiān)決按財(cái)務(wù)制度辦事，并嚴(yán)守公司秘密。第五條加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書(shū)面證明， 是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。感謝下載載精品第六條 公司應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。 收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。第七條 健

3、全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。第八條 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第九條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第十條 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，

4、妥善保管。按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定進(jìn)行保管和銷(xiāo)毀。第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。感謝下載載精品第十二條資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資， 根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開(kāi)具出資證明，并據(jù)此入帳。第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定， 向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買(mǎi)

5、其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無(wú)法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后處理。第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)董事長(zhǎng)審批后，由財(cái)務(wù)部登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)部據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促撤銷(xiāo)擔(dān)保。第十八條 現(xiàn)金的管理：根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出限額部分要及時(shí)送存銀行。第十九條 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)

6、金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必須有合法的原始憑證。感謝下載載精品第二十條 銀行存款的管理：加強(qiáng)對(duì)銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。嚴(yán)禁在空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第二十一條 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對(duì)帳工作，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析，查找原因，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。第二十二條 應(yīng)收帳款的管理：對(duì)應(yīng)收

7、帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門(mén)，督促業(yè)務(wù)部門(mén)積極催收，避免形成壞帳。第二十三條其他應(yīng)收款的管理：應(yīng)按戶分頁(yè)記帳，要嚴(yán)格個(gè)人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人 部門(mén)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)副總 董事長(zhǎng)。借用現(xiàn)金，必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用的支付。第二十四條 固定資產(chǎn)的管理：有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等；不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000 元以上，并且使用期限超過(guò)2 年的。第二十五條固定資產(chǎn)要做到有帳、有卡，帳實(shí)相符。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與管理

8、，綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)物的記錄、保管和卡片登記工作，財(cái)務(wù)部應(yīng)建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳。感謝下載載精品第二十六條 固定資產(chǎn)的購(gòu)置和調(diào)入均按實(shí)際成本入帳，固定資產(chǎn)折舊采用直線法分類計(jì)提，分類折舊年限為：（一）房屋、營(yíng)業(yè)用房35 年（二）通訊設(shè)備、交通運(yùn)輸設(shè)備5年（三）電子電腦、辦公及文字處理設(shè)備3 年（四）電器設(shè)備、安全保衛(wèi)設(shè)備3年第二十七條已經(jīng)提足折舊、 繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不再提取折舊，提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊。當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不提折舊，當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月照提折舊。第二十八條對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤(pán)點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)一次，盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并編

9、制盤(pán)盈盤(pán)虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后， 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。第二十九條無(wú)形資產(chǎn)指被公司長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，包括：專利權(quán)、土地使用權(quán)、商譽(yù)等。無(wú)形資產(chǎn)按實(shí)際成本入帳，在受益期內(nèi)或有效期內(nèi)按不短于10 年的期限攤銷(xiāo)。第三十條遞延資產(chǎn)是不能全部計(jì)入當(dāng)期損益，需要在以后年度內(nèi)分期攤銷(xiāo)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括開(kāi)辦費(fèi)，租入固定資產(chǎn)的改良支出和攤銷(xiāo)期限超過(guò)一年，金額較大的修理費(fèi)支出。開(kāi)辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀?。分?jǐn)偲诓欢逃? 年，以經(jīng)營(yíng)租入的固定資產(chǎn)改良支出，在有效租賃期內(nèi)分期攤銷(xiāo)。感謝下載載精品第三十一條 公司的營(yíng)業(yè)收入包括產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、其他營(yíng)業(yè)收入等。營(yíng)業(yè)收入要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)，并認(rèn)真

10、核實(shí)、正確反映，以保證公司損益的真實(shí)性。第三十二條 營(yíng)業(yè)收入要按照規(guī)定列入相關(guān)的收入賬簿，不得截留到帳外或作其他處理。第三十三條 公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出，按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容?？刂坪贸杀举M(fèi)用，對(duì)堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。第三十四條 成本費(fèi)用開(kāi)支范圍包括：利息支出、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、其他營(yíng)業(yè)支出等。（一）利息支出：指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。（二）營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、差旅費(fèi)、車(chē)輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦

11、公費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐等費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)折舊費(fèi)：根據(jù)固定資產(chǎn)原值和國(guó)家規(guī)定的固定資產(chǎn)分類折等舊率計(jì)算攤銷(xiāo)。（四）攤銷(xiāo)費(fèi)：指遞延資產(chǎn)的攤銷(xiāo)費(fèi)用，分?jǐn)偲诓欢逃? 年。第三十五條 加強(qiáng)對(duì)費(fèi)用的總額控制，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和審批手續(xù)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的，不予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)違反有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映。感謝下載載精品第三十六條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理和核算，財(cái)務(wù)部要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。第三十七條財(cái)務(wù)報(bào)表分月報(bào)和年報(bào)，月報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表。年度財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營(yíng)

12、業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤(rùn)分配表。公司財(cái)務(wù)月報(bào)表應(yīng)于次月15 日內(nèi)完成，年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)于次年 90 日內(nèi)制作，必要時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。第三十八條 財(cái)務(wù)分析是公司財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行總結(jié)、 評(píng)價(jià)和考核，通過(guò)財(cái)務(wù)分析促進(jìn)增收節(jié)支，充分發(fā)揮資金效能，為領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門(mén)的決策提供依據(jù)。第三十九條會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算化的微機(jī)及其配套設(shè)備，會(huì)計(jì)電算化硬體設(shè)備由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理和使用， 非會(huì)計(jì)電算化工作人員一般情況下不得使用， 特殊情況確需使用時(shí)， 應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算化正常工作情況下進(jìn)行。第四十條每月 15 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行

13、備份。 操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件必須是通過(guò)系統(tǒng)功能表選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作， 應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作許可權(quán)和密碼。 操作人員對(duì)使用的硬體設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。 下班時(shí)應(yīng)關(guān)閉設(shè)備的電源，設(shè)備的開(kāi)啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程式進(jìn)行。第四十一條企業(yè)銀行電子支付系統(tǒng)的管理，嚴(yán)格按照企業(yè)銀行電子支付程式和許可權(quán)規(guī)定執(zhí)行。電子支付密碼器、智慧IC 卡、帳戶密碼和操作人員密碼是使用企業(yè)銀行系統(tǒng)的關(guān)鍵要素，應(yīng)妥善保管，主管卡和操感謝下載載精品作員卡應(yīng)按照分管并用的原則，由會(huì)計(jì)主管和操作員分別設(shè)制密碼，不得一人統(tǒng)管使用。感謝下載載精品第二部分：報(bào)銷(xiāo)制度及流程為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理， 規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度

14、。 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)分為日常辦公費(fèi)用、 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、 稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等 , 以下分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。一、借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請(qǐng)表 按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項(xiàng)借款金額超過(guò)2 萬(wàn)元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。（四）借款銷(xiāo)賬規(guī)定：（ 1）借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，

15、否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（ 2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。（五）借款未還者原則上不得再次借款， 逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。感謝下載載精品二、因公借款流程( 一) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款單 ，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改） 、支票或現(xiàn)金。（二）審批權(quán)限、審批流程：借款人部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者， 原則上不辦理新借支） 分管副總審核財(cái)務(wù)副總審核 出納付款。三、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、 電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定1

16、、 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù), 且須有經(jīng)辦人簽名。2、 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改） ；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。3、報(bào)銷(xiāo) 20000 元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。( 二)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程 :報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單財(cái)務(wù)部稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人審核感謝下載載精品簽字分管副總審核簽字總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng) （副董事長(zhǎng)）簽批財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款）出納報(bào)銷(xiāo)付款。( 三)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食

17、標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120元/ 天30元/天30元/ 天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元/ 天40元/天40元/ 天副總經(jīng)理火車(chē)（飛機(jī)） 200元/ 天50元/天50元/ 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)2、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：(1) 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。（ 2）實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回公司駐地時(shí)間為準(zhǔn)， 12：00 以后出發(fā)（或 12：00 以前到達(dá)）以半天計(jì)， 12：00 以前出發(fā)（或 12：00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。（ 3）伙食、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差

18、天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。感謝下載載精品（ 4）宴請(qǐng)客戶需由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，并扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。（ 5）出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（四）報(bào)銷(xiāo)流程1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)單，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等， 出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、借支差旅費(fèi)： 出差人員將審批過(guò)的 出差申請(qǐng)單 交財(cái)務(wù)部 , 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3、返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后3 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單

19、，部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部稽核簽字分管副總審批總經(jīng)理審批簽字董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）簽批財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)（根據(jù)資金情況決定是否付款）出納報(bào)銷(xiāo)付款。四、電話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程( 一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位， 根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人事行政部相關(guān)規(guī)定。感謝下載載精品2、固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話。( 二) 報(bào)銷(xiāo)流程1、公司人事行政部每月初（ 10 日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。2、固定電話費(fèi)由人事

20、行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因， 特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。五、交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程( 一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1) 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē) ;(2) 市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。( 二)報(bào)銷(xiāo)流程1、員工整理交通車(chē)票，票面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。2、審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?、員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。六、辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程感謝下載載精品（一）管理規(guī)定 : 為

21、了合理控制費(fèi)用支出 , 此類費(fèi)用由公司人事行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置 , 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1、購(gòu)置申請(qǐng) :公司人事行政部根據(jù)需求及庫(kù)存情況統(tǒng)一編制購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理規(guī)定報(bào)批。2、報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ( 附出入庫(kù)單 ) ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù) （包括結(jié)賬小票） 交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)?。七?招待費(fèi)、禮品、交際費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程：（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1、招待費(fèi)、禮品、有價(jià)卡、交際費(fèi)：為了

22、規(guī)范該部分費(fèi)用的支出，支出單筆 2000 元以內(nèi)的上述費(fèi)用 （融資可放寬至 3000 元），應(yīng)事先征得總經(jīng)理同意；單筆費(fèi)用超過(guò) 2000 元或融資費(fèi)用超過(guò) 3000 元的，應(yīng)事前征得董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)；2、禮品由董事長(zhǎng)辦公室統(tǒng)一采購(gòu)和保管，贈(zèng)送禮品、有價(jià)卡和支出交際費(fèi)時(shí)，按照上述審批標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，經(jīng)由董事長(zhǎng)辦公室辦理相關(guān)手續(xù)。感謝下載載精品3、培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排， 此費(fèi)用由公司人事行政部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。 人事行政部根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批。4、 資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)

23、在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě) 資料申請(qǐng)單 ，在報(bào)銷(xiāo)前必須到人事行政部資料管理人員處進(jìn)行登記。(二) 報(bào)銷(xiāo)流程：1、招待、禮品、有價(jià)卡等費(fèi)用：不論數(shù)額大小，由經(jīng)辦人持分管副總、總經(jīng)理簽批的消費(fèi)單據(jù)面呈董事長(zhǎng) （副董事長(zhǎng)）審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。2、培訓(xùn)費(fèi)：由人事行政部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3、資料費(fèi)：在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。4、其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。八、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程（一）工薪福利等支出包括工資、 臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利等， 此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行

24、。（二）工薪福利支付流程感謝下載載精品1、 工資支付流程：（ 1）每月 10 日由人事行政部將本月經(jīng)董事長(zhǎng) （總經(jīng)理）審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動(dòng)、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；（ 2）分管副總提供職工月（季）度獎(jiǎng)金分配表；（ 3）財(cái)務(wù)部根據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；（ 4）按工薪審批程序?qū)徟唬?5）每月 15 日由財(cái)務(wù)部通過(guò)銀行代發(fā)形式支付工資。2、臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。3、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程： （ 1）由人事行政部將董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)處理；（ 2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳

25、支票支付；（ 3）社會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部協(xié)助人事行政部辦理銀行托收手續(xù)。4、其他福利費(fèi)支出由公司人事行政部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)分管副總審核總經(jīng)理董事長(zhǎng)（副董事長(zhǎng)）審批出納報(bào)銷(xiāo)付款。九、專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、咨詢顧問(wèn)費(fèi)用、 廣告宣傳感謝下載載精品活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。（二）軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷(xiāo)財(cái)務(wù)制度及流程。1、填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)：按公司資產(chǎn)管理制度相關(guān)規(guī)定填寫(xiě)資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)單并報(bào)批。2、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。3、結(jié)賬報(bào)銷(xiāo)：（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無(wú)誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫(kù)手續(xù)， 按規(guī)定填寫(xiě)報(bào)

26、銷(xiāo)單 （須有經(jīng)辦人簽字并附出入庫(kù)單）；（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?（3）財(cái)務(wù)部根據(jù)審批后的報(bào)銷(xiāo)單以支票形式付款； （4）若需提前借款， 應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。十、其他專項(xiàng)支出報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他所有專門(mén)立項(xiàng)的費(fèi)用 （含咨詢顧問(wèn)、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)費(fèi)用） 。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大， 由主管部門(mén)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際需要向董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）提交請(qǐng)示報(bào)告 （含項(xiàng)目可行性分析、 費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測(cè)表等），經(jīng)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽署審批意見(jiàn)。（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)流程1、審批后的報(bào)告文件合同等到財(cái)

27、務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。感謝下載載精品2、簽訂合同：依照合同管理制度的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；3、付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單（填寫(xiě)規(guī)范參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定）；（ 2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字 財(cái)務(wù)稽核簽字 分管副總經(jīng)理審批行政副總經(jīng)理審批董事長(zhǎng) （總經(jīng)理）簽批；（3）財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)； （4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。十一、資金支付報(bào)銷(xiāo)程序（附表1）：附表 1序號(hào)資金支出項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)程序借款人提交借款單（借款事由）部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部稽核（前款未清者原則上不辦理新借支）分管副總審核人事1因公借款行政副總審批（100

28、00 元以內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10000 元以上出納辦理結(jié)算。經(jīng)辦人部門(mén)負(fù)責(zé)人審核財(cái)務(wù)部稽核分管副總審核人事2物資采購(gòu)行政副總審批（單筆10000 元內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批 10000 元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納結(jié)算。序號(hào)資金支出項(xiàng)目報(bào)銷(xiāo)程序3能源、動(dòng)力費(fèi)用（排污、相關(guān)部門(mén)提供發(fā)票分管副總審核行政副總審批（終審）4水、電、蒸汽等）財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算?？蛻簦I(yè)務(wù)員）提交退款申請(qǐng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核分管副總審67銷(xiāo)貨款退付核主管會(huì)計(jì)核準(zhǔn)人事行政副總或董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。基建部編制工程進(jìn)度撥款表部門(mén)負(fù)責(zé)人核實(shí)人事行政副總工程款審

29、批（ 10 萬(wàn)元以內(nèi)終審）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批10 萬(wàn)元以（未出定案）上財(cái)務(wù)副總復(fù)核確認(rèn)票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。感謝下載載精品工程款建筑商提供收款收據(jù)或發(fā)票（付結(jié)算報(bào)告和合同書(shū)）部門(mén)主（已出定案、一次性包管核實(shí)主管會(huì)計(jì)審核人事行政副總審批（ 3 萬(wàn)元以內(nèi)終審）8董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批 3 萬(wàn)元以上財(cái)務(wù)副總復(fù)核票證會(huì)干價(jià)、合同約定一次性付清工程款的項(xiàng)目）計(jì)制單出納辦理結(jié)算。借款方提供借款借據(jù)財(cái)務(wù)副總審核（根據(jù)資金結(jié)存、調(diào)度）91011121314對(duì)外借款人事行政副總簽批（ 50 萬(wàn)元內(nèi)終審） ）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）簽批 50 萬(wàn)元以上往來(lái)會(huì)計(jì)登記票證會(huì)計(jì)制單出納結(jié)算。融資部門(mén)提交融資申請(qǐng)財(cái)務(wù)副總簽批

30、（根據(jù)資金需求和依據(jù)社會(huì)融資公司融資利率）董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）在借款手續(xù)上簽字批準(zhǔn)票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。薪酬、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)人力資源部薪資核算員提供薪酬表人事行政副總審批（終審）支付票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算銀行代發(fā)薪酬。通訊費(fèi)、個(gè)人車(chē)輛人力資源部薪資核算員依照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提供通訊費(fèi)、個(gè)人車(chē)輛費(fèi)用表人事行政副總審批（終審）票證會(huì)計(jì)制單出納辦理費(fèi)用結(jié)算。探親交通費(fèi)員工提供費(fèi)用單據(jù)人力資源部依據(jù)相關(guān)規(guī)定核實(shí)人事行政副總審批（終審）票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)經(jīng)辦人分管副總審核董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）審批財(cái)務(wù)副總復(fù)（禮品、有價(jià)卡等）核票證會(huì)計(jì)制單出納辦理結(jié)算。注： 1. 部門(mén)經(jīng)費(fèi)是指與業(yè)務(wù)非直接關(guān)聯(lián)的開(kāi)支

31、，如招待、公關(guān)、辦公、差旅費(fèi)等。2. 業(yè)務(wù)費(fèi)用是指與業(yè)務(wù)直接相關(guān)的費(fèi)用， 如登記注冊(cè)、 環(huán)保、檢測(cè)、評(píng)估、年檢、審計(jì)、訴訟、登記抵押費(fèi)及行政事業(yè)性收費(fèi)等。第二章：營(yíng)銷(xiāo)管理制度第一部分：采購(gòu)管理制度1 總則：1.1 目的：為使本公司主輔原材的采購(gòu)作業(yè)有所遵循，根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需求及時(shí)提供適質(zhì)，適量，適價(jià)的主輔原材，特制定本制度。 1.2 范圍：公司所有主輔原材采購(gòu)業(yè)務(wù)中，有關(guān)詢價(jià)、議價(jià)、采購(gòu)等作業(yè) , 均適用本制度。 1.3 物資部及權(quán)限的劃分感謝下載載精品1.3.1 公司主輔原材的采購(gòu)計(jì)劃、價(jià)格、策略等均由采購(gòu)委員會(huì)決議。1.3.2 臨時(shí)的、緊急的采購(gòu)，由使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，物資部負(fù)責(zé)詢價(jià)，呈分

32、管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人簽批。1.3.3 物資部采購(gòu)范圍：生產(chǎn)用原材料、輔料（鋅錠）、五金備件；固定資產(chǎn)（機(jī)器設(shè)備、房屋、大額資產(chǎn)）；1.3.4 具體采購(gòu)業(yè)務(wù)由物資部負(fù)責(zé)執(zhí)行。1.4采購(gòu)工作基本原則1.4.1 采購(gòu)委員會(huì)是公司在主輔原材采購(gòu)過(guò)程中的最高決策機(jī)構(gòu)。1.4.2 總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人是采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議的最高執(zhí)行者。1.4.3 計(jì)劃財(cái)務(wù)部必須對(duì)采購(gòu)業(yè)務(wù)與采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議決議是否相符予以充分的反映和監(jiān)督。1.4.4 生產(chǎn)、技術(shù)部門(mén)以及品質(zhì)管理部門(mén)必須對(duì)購(gòu)入生產(chǎn)原、輔料的質(zhì)量進(jìn)行事前、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)控。1.4.5 物資部必須根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的會(huì)議精神，多途徑，少環(huán)節(jié)

33、，貨比三家，適時(shí)，適質(zhì)，適量，適價(jià)保證主輔原材的供給。1.4.6 采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議在營(yíng)銷(xiāo)管理部提出銷(xiāo)售計(jì)劃后2 日內(nèi)召開(kāi)。1.4.7 物資部必須每月底根據(jù)預(yù)算情況做出差異分析，提交計(jì)劃財(cái)務(wù)部，上傳至辦公文件柜，以供采購(gòu)委員會(huì)查閱。物資部應(yīng)對(duì)供貨市場(chǎng)，供應(yīng)商情況，需購(gòu)原物料質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量、運(yùn)輸、氣象資料、主輔原材料庫(kù)存及耗用情況及時(shí)做出分析。感謝下載載精品1.4.8 物資部及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)供貨數(shù)量、應(yīng)付貨款和商務(wù)處理等資料。a）截止對(duì)貨時(shí)間：每月25 日 24：00；b）內(nèi)容：供貨數(shù)量、貨款差額、貨物發(fā)票；c）方式：物資部與財(cái)務(wù)中心對(duì)賬，物資部與供應(yīng)商對(duì)賬，財(cái)務(wù)中心與供應(yīng)商對(duì)賬；d）存檔：各單位

34、將各自負(fù)責(zé)的帶有簽名或蓋章的對(duì)賬結(jié)果書(shū)面存檔。1.4.9物資部應(yīng)定期對(duì)采購(gòu)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核，以提高采購(gòu)人員的業(yè)務(wù)能力和思想品德水平。1.4.10主原材采購(gòu)遵循“定金簽訂合同分批付款提貨或全款提貨”原則，輔原材（鋅錠除外）采購(gòu)遵循“貨到付款”的原則，嚴(yán)格控制主輔原材預(yù)付貨款。2 采購(gòu)委員會(huì)及其會(huì)議制度：2.1 目的：采購(gòu)管理是任何一個(gè)企業(yè)都視之為經(jīng)營(yíng)是否能步入軌道的重要基礎(chǔ)之一。奠定穩(wěn)定的采購(gòu)管理工作基礎(chǔ)；提高采購(gòu)管理水平；降低采購(gòu)成本和儲(chǔ)存費(fèi)用，合理使用資金。2.2采購(gòu)委員會(huì)的組織及職責(zé)2.2.1 公司設(shè)立采購(gòu)委員會(huì)，由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)，分管副總經(jīng)理、物資部部長(zhǎng)、生產(chǎn)技術(shù)部部長(zhǎng)，品質(zhì)管理部

35、部長(zhǎng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)，行政副總經(jīng)理組成。由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)或董事長(zhǎng)授權(quán)人擔(dān)任采購(gòu)委員會(huì)主任，物資部部長(zhǎng)兼任會(huì)議秘書(shū)，做會(huì)感謝下載載精品議記錄并負(fù)責(zé)決議案的執(zhí)行。采購(gòu)小組各成員分別代表本職能專業(yè)為采購(gòu)決策提交職能意見(jiàn)，對(duì)所提交的職能專業(yè)意見(jiàn)的可靠性、準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任。2.2.2 采購(gòu)委員會(huì)職責(zé)：a）擬定主輔原材的采購(gòu)政策并確保政策的適當(dāng)執(zhí)行。b）依據(jù)本公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)， 確保主輔原材的品質(zhì)及合理的市場(chǎng)價(jià)格。c）審核決定采購(gòu)的時(shí)機(jī)、價(jià)格、數(shù)量及供應(yīng)商。d）協(xié)調(diào)、解決影響采購(gòu)實(shí)施的重大問(wèn)題。2.2.3 采購(gòu)委員會(huì)組織的運(yùn)行a）待銷(xiāo)售計(jì)劃出具后二日內(nèi)召開(kāi)采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議。b）不定期召開(kāi)采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議針對(duì)采購(gòu)管

36、理過(guò)程中的出現(xiàn)得市場(chǎng)波動(dòng)或生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整等事項(xiàng)處理。c）會(huì)議主持人為采購(gòu)委員會(huì)主任， 主任因故不能出席會(huì)議時(shí)應(yīng)委托公司其他領(lǐng)導(dǎo)主持。2.2.4 采購(gòu)委員會(huì)的決議程序：決議程序包括一般決議程序和特殊決議程序，一般決議程序采用會(huì)議的形式，總經(jīng)理或董事長(zhǎng)授權(quán)人根據(jù)各委員提交的對(duì)信息來(lái)源作出決策。在緊急性、特殊性采購(gòu)的情況下可采取以下方式議決：a) 緊急會(huì)議決議；b) 通過(guò)辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（ OA）議決；c) 先使用短信征求意見(jiàn)并決策，然后補(bǔ)上文字確認(rèn)；感謝下載載精品d) 決策人向參與決策人員提交 OA或短信決策方案，規(guī)定回復(fù)時(shí)間，逾期視作默認(rèn)并后補(bǔ)上文字確認(rèn)。2.2.5 物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)會(huì)議的召集2.

37、3采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議的內(nèi)容及程序2.3.1 物資部部長(zhǎng)報(bào)告以下情況：a）上次會(huì)議決議事項(xiàng)的執(zhí)行情況。b）主輔原材的未到貨量。c）主輔原材的市場(chǎng)行情預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)，公司應(yīng)采取的措施。d）下月主輔原材采購(gòu)計(jì)劃（包括數(shù)量、價(jià)格、供應(yīng)商）及資金需求計(jì)劃。e）物資部外欠貨款情況。f ）采購(gòu)實(shí)施中需協(xié)調(diào)解決的問(wèn)題。2.3.2 采購(gòu)委員會(huì)成員根據(jù)各自部門(mén)的職責(zé)對(duì)原料部報(bào)告內(nèi)容進(jìn)行評(píng)論并做出決定，各部門(mén)必須保證評(píng)論內(nèi)容的可實(shí)施性和準(zhǔn)確性并對(duì)自己職責(zé)范圍內(nèi)發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。2.3.3 會(huì)議決議事項(xiàng)由物資部部長(zhǎng)記錄，當(dāng)日整理后呈采購(gòu)委員會(huì)主任核準(zhǔn)。2.3.4 物資部部長(zhǎng)將核準(zhǔn)后的會(huì)議紀(jì)要分送委員會(huì)成員, 并負(fù)責(zé)決議案的

38、執(zhí)行。2.4采購(gòu)委員會(huì)控制要點(diǎn)2.4.1 對(duì)采購(gòu)過(guò)程中發(fā)生的重大采購(gòu)事項(xiàng)，必須由采購(gòu)委員會(huì)討論感謝下載載精品決定。2.4.2 主輔原材價(jià)格應(yīng)在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較低的水平。2.4.3 主輔原材質(zhì)量必須在同地區(qū)，同行業(yè)中保持較高的水準(zhǔn)。2.4.4 根據(jù)產(chǎn)銷(xiāo)實(shí)際情況，確定每月輔材料的安全庫(kù)存量，確定需階段性（季節(jié)性）儲(chǔ)備原料的合理庫(kù)存量。2.4.5 主原材采購(gòu)原則上實(shí)行“一單一清” 。3 供應(yīng)商管理辦法：3.1 供應(yīng)商的選定及指導(dǎo)3.1.1 物資部建立相對(duì)穩(wěn)定的供應(yīng)商，并建立客戶檔案作為日后詢議價(jià)和供料的參考。3.1.2 為確保貨源，根據(jù)原材特點(diǎn)尋找兩家以上的供應(yīng)商作為儲(chǔ)備或交互采購(gòu)，以穩(wěn)定貨源

39、、降低價(jià)格。3.1.3 選定供應(yīng)商時(shí)，應(yīng)從其供貨能力、信譽(yù)度、資金狀況、解決糾紛能力及對(duì)市場(chǎng)狀況把握程度等方面綜合考慮，并依此確定是否發(fā)展為長(zhǎng)期供應(yīng)商。3.1.4 若供應(yīng)商為貿(mào)易商或代理商時(shí)，應(yīng)調(diào)查其信譽(yù)及技術(shù)服務(wù)能力等，憑以作為判斷是否為采購(gòu)對(duì)象的依據(jù)。3.1.5 積極向供應(yīng)商宣傳公司主輔原材品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)，并在品質(zhì)及技術(shù)服務(wù)上給予必要的幫助，使其交貨及時(shí)、品質(zhì)穩(wěn)定且符合公司的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。3.2供應(yīng)商的管理和分類3.2.1 每一筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，其貨物的價(jià)格和數(shù)量提報(bào)相關(guān)人員，要進(jìn)感謝下載載精品行采購(gòu)成本分析，提交部長(zhǎng)層。3.2.2 供應(yīng)商的分類。根據(jù)供應(yīng)商的信譽(yù)狀況、貨源穩(wěn)定性( 數(shù)量、品質(zhì) ) 、資金

40、狀況、發(fā)運(yùn)能力等方面進(jìn)行分類，以便合理安排采購(gòu)計(jì)劃。3.2.3 對(duì)于時(shí)常出現(xiàn)交貨品質(zhì)不符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，交貨數(shù)量不足，延誤交貨期，售后服務(wù)不良等情況的供應(yīng)商，應(yīng)立即通知其改善，如未能改善者，物資部應(yīng)另行開(kāi)發(fā)新的供應(yīng)商。3.3供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)3.3.1 物資部應(yīng)積極調(diào)查主輔原材資訊，收集主輔原材市場(chǎng)行情，積極開(kāi)發(fā)新的供應(yīng)商。3.3.2 開(kāi)發(fā)主輔原材新供應(yīng)商，必要時(shí)應(yīng)到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查確認(rèn)其生產(chǎn)技術(shù)及品質(zhì)水準(zhǔn)之后，進(jìn)行詳細(xì)評(píng)估，決定是否列為供應(yīng)商。輔原材應(yīng)取樣經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部或使用部門(mén)檢驗(yàn)分析，提出報(bào)告。3.4采購(gòu)資料及檔案管理3.4.1 物資部每月匯總到貨原材記錄，呈報(bào)辦公會(huì)。3.4.2 市場(chǎng)行情及時(shí)了解分析，價(jià)格

41、走勢(shì)定期分析，供應(yīng)商信譽(yù)等級(jí)定期評(píng)審，來(lái)電來(lái)函文件資料及時(shí)分類保存。3.4.3 公司有關(guān)人員如需借閱有關(guān)資料、檔案，必須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后，由檔案管理人員登記，借閱人員簽名后方可。3.4.4 有關(guān)采購(gòu)委員會(huì)的資料，由部門(mén)負(fù)責(zé)人歸類存檔保管，借閱需經(jīng)采購(gòu)委員會(huì)主席同意，并登記后執(zhí)行。4 主輔原材采購(gòu)管理辦法：感謝下載載精品4.1計(jì)劃4.1.1 主原材料采購(gòu)計(jì)劃：原料部根據(jù)銷(xiāo)售計(jì)劃提報(bào)初步采購(gòu)計(jì)劃，由采購(gòu)委員會(huì)會(huì)議討論確定最終采購(gòu)計(jì)劃，包括采購(gòu)數(shù)量、到貨日期、市場(chǎng)價(jià)格、供應(yīng)商確定。4.1.2 輔原材采購(gòu)計(jì)劃：原料部根據(jù)生產(chǎn)部門(mén)提報(bào)的需求計(jì)劃進(jìn)行比價(jià)采購(gòu)。4.2信息收集與分析4.2.1 物資部應(yīng)掌握

42、主要原料產(chǎn)品特性及市場(chǎng)定位，供采購(gòu)委員會(huì)參考以便確定最佳采購(gòu)時(shí)機(jī)。4.2.2 物資部須以電話、傳真等多種方式，隨時(shí)向供應(yīng)商詢價(jià)，以了解原料市場(chǎng)行情變化情況。4.2.3 物資部將下月所需原物料的數(shù)量、價(jià)格、可選擇供應(yīng)商等資料匯總后，提供采購(gòu)委員會(huì)討論、決策。4.3核準(zhǔn)4.3.1 采購(gòu)委員會(huì)根據(jù)原料部提供的資料及其它方面的資訊，做出采購(gòu)決策。資料及咨訊包括各供應(yīng)商目前生產(chǎn)狀況及報(bào)價(jià)，到貨日期，以及市場(chǎng)現(xiàn)貨資源情況；目前市場(chǎng)行情分析及后市分析。1) 生產(chǎn)部長(zhǎng)提供現(xiàn)有原材的數(shù)量及生產(chǎn)情況， 評(píng)價(jià)采購(gòu)計(jì)劃中原材的質(zhì)量情況（主要為成品率） ；2) 品主管理部部長(zhǎng)評(píng)價(jià)采購(gòu)計(jì)劃中原材的質(zhì)量情況 （主要為成品率

43、）；感謝下載載精品3) 物資部部長(zhǎng)提供成品庫(kù)存數(shù)量，分析市場(chǎng)需求情況，按規(guī)格建議原材的到貨日期及數(shù)量；4) 物資部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)提供目前市場(chǎng)價(jià)格、行情分析及后市分析。5) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)生產(chǎn)成本進(jìn)行核算， 提供采購(gòu)價(jià)格差異分析，對(duì)資金需求計(jì)劃提出合理化建議。4.3.2 物資部根據(jù)采購(gòu)委員會(huì)的決定，向供應(yīng)商訂貨，簽訂采購(gòu)合同，實(shí)施采購(gòu)作業(yè)。4.3.3 物資部須隨時(shí)注意市場(chǎng)行情變化，如遇價(jià)格上漲，則可考慮多進(jìn)貨，如遇價(jià)格下跌，則適時(shí)要求供應(yīng)商降價(jià)，并及時(shí)掌握最新價(jià)格。4.4合同4.4.1 所有主輔原材采購(gòu)原則上都必須簽訂合同，信件和數(shù)據(jù)電文可以作為合同附件，應(yīng)注意互相之間時(shí)間和內(nèi)容的一致性。4.4.

44、2 簽訂程序：物資部部長(zhǎng)起草合同文本（對(duì)方合同版本除外，但必須嚴(yán)格審核條款）并初步審核合同管理員審核營(yíng)銷(xiāo)管理部審核物資部部長(zhǎng)審核分管副總審核總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審核歸口部門(mén)簽訂合同（特殊情況由董事長(zhǎng)審核后可委托其他人員簽訂合同） 。4.4.3 合同簽訂完畢后，物資部部長(zhǎng)必須及時(shí)將采購(gòu)數(shù)據(jù)錄入ERP系統(tǒng)中。4.4.4 如市場(chǎng)行情發(fā)生變化，合同需更改，須由物資部部長(zhǎng)報(bào)送各上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后才可變更，必要時(shí)，可臨時(shí)召集采購(gòu)委員會(huì)感謝下載載精品討論決定。4.4.5 采購(gòu)合同內(nèi)容由當(dāng)事人約定，應(yīng)將以下內(nèi)容明確、清楚、具體寫(xiě)出，不得含糊其辭：1) 標(biāo)的；2) 數(shù)量；3) 質(zhì)量；4) 價(jià)格；5) 包裝；6) 交貨期限；7) 驗(yàn)收地點(diǎn)及辦法；8) 交貨方式及地點(diǎn)；9) 付款條件及付款方式；10) 保險(xiǎn)；11) 運(yùn)輸損耗的承擔(dān)；12) 違約責(zé)任。物流管理：4.4.6 合同簽訂后若有異議，應(yīng)按合同法有關(guān)規(guī)定處理。4.4.7 交貨期控制1) 合同簽定后，物資部必須追蹤，督促交貨進(jìn)度。感謝下載載精品2) 物資部根據(jù)原料客戶發(fā)貨情況，提前填寫(xiě)“原料到貨預(yù)報(bào)表”送生產(chǎn)技術(shù)部、鍍鋅彩涂車(chē)間、營(yíng)銷(xiāo)管理部，以便做好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)安排。每月填報(bào)“合同履行及付款明細(xì)表” 。3) 每批主輔原材收貨結(jié)束，營(yíng)銷(xiāo)管理部及車(chē)間接貨人員必須統(tǒng)計(jì)當(dāng)日到貨明細(xì)。4.5異常情況處理4.5.1 主輔原材質(zhì)量、數(shù)量等不符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，由品質(zhì)管理