小公司財(cái)務(wù)管理制度范本

1、xx小公司財(cái)務(wù)管理制度范本財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的一個(gè)組成部分它是根據(jù)財(cái)經(jīng)法規(guī)制度按照財(cái)務(wù)管理的原則組織企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)處理財(cái)務(wù)關(guān)系的一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作下面小編為大家整理了關(guān)于xx小公司財(cái)務(wù)管理制度范本希望對(duì)你有所幫助總則為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財(cái)務(wù)制度結(jié)合公司具體情況制定本制度一、財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支降低消耗增加積累財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作三、出納員不得兼

2、管、會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作四、財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制各司其職互相配合如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)記賬、算賬、報(bào)賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報(bào)賬五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中必須堅(jiān)持原則照章辦事對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告六、財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定不隨便調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職必須與接替人員辦理交接手續(xù)沒有辦清交接手續(xù)的不得離職亦不得中斷會(huì)計(jì)工作移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、賬目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等移交交接必須由建設(shè)局財(cái)務(wù)科監(jiān)交會(huì)計(jì)核算原則及科目七、公司嚴(yán)格執(zhí)行中華人民

3、共和國會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例、會(huì)計(jì)人員工作規(guī)則等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和賬簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定八、記賬方法采用借貸記賬法記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制以人民幣為記賬本位幣九、一切會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載記載、書寫必須使用鋼筆不得用鉛筆及圓珠筆書寫十、公司以單價(jià)2000元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)分為五大類：1 、房屋及其他建筑物;2 、機(jī)器設(shè)備;3 、電子設(shè)備（如微機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）;4 、運(yùn)輸工具;5 、其他設(shè)備十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：1 、房屋及建筑物35年;2 、機(jī)器設(shè)備10年;3 、電子設(shè)

4、備、運(yùn)輸工具5年;4 、其他設(shè)備5年固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的不再計(jì)提折舊;提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊十二、購入的固定資產(chǎn)以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原則需安裝的固定資產(chǎn)還應(yīng)包括安裝費(fèi)用作為投資的固定資產(chǎn)應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)十三、固定資產(chǎn)必須由財(cái)務(wù)部合同辦公室每年盤點(diǎn)一次對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)必須嚴(yán)格審查按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后于年度決算時(shí)處理完畢1 、盤盈的固定資產(chǎn)以重置完全價(jià)值作為原價(jià)按新舊的程度估算累計(jì)折舊入賬原價(jià)累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金2 、盤虧的固定資產(chǎn)應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營業(yè)外支出處理3 、報(bào)廢的

5、固定資產(chǎn)的變價(jià)收入（減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額其收益轉(zhuǎn)入公積金其損失作營業(yè)外支出處理4 、公司對(duì)固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報(bào)廢都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行核算資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理十四、財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理防止損失杜絕浪費(fèi)良好運(yùn)用提高效益十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用嚴(yán)禁借賬戶供外單位或個(gè)人使用嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)十六、銀行賬戶的賬號(hào)必須保密非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄十七、銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行分管并用制即財(cái)務(wù)章由出納保管法人代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用印鑒保管人

6、臨時(shí)出差由其委托他人代管十八、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬不準(zhǔn)多筆匯總高收也不準(zhǔn)以收抵支記賬按月與銀行對(duì)賬單核對(duì)未達(dá)收支應(yīng)作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡十九、根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款不得改變支付方式和用途非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不準(zhǔn)改變收款單位（人）二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額不得以白條抵作現(xiàn)金現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符銀行存款余款與銀行對(duì)賬單相符現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清不得拖欠非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)任何人不得借支公款二十二、嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理除一般零星日常支出外其余投資、工

7、程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不得直接兌付現(xiàn)金二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)總經(jīng)理報(bào)批所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章二十四、正常的辦公費(fèi)用開支必須有正式發(fā)票印章齊全經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人簽名經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷付款二十五、未經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān)保貸款二十六、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)都有權(quán)且必須拒絕辦理否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計(jì)劃、報(bào)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號(hào)經(jīng)常檢查核對(duì)二十九、個(gè)人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管不得隨意丟棄和外借工作調(diào)動(dòng)時(shí)必須辦理移交手續(xù)如有遺失照價(jià)賠償其它事項(xiàng)三十、按照上級(jí)主管部門的要求及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料