醫(yī)院財(cái)務(wù)管理流程

1、單元流 程財(cái)務(wù)部院長制醫(yī)院財(cái)務(wù) 安全管理制度廠f科室位置合理門窗防盜保財(cái)務(wù)科及相關(guān)人員嚴(yán)格執(zhí)行 醫(yī)院安全管理制度，并有專人硬件建設(shè) 符合安全 標(biāo)準(zhǔn)Lf財(cái)務(wù)人員安全意識1管理良好工作保密習(xí)慣專人保管印章支票分開管理分別存各種賬本專人保管嚴(yán)禁涂123456現(xiàn)金安L*不得超額庫存現(xiàn)金嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)庫存現(xiàn)金限額管理rn如特例滯留超額現(xiàn)金須得到f分類保管并有專人負(fù)責(zé)有價(jià)證券、 票據(jù)管理建立票據(jù)使用制度及登記不得在空白支票上蓋好印審批全面安裝防盜報(bào)警監(jiān)視系討設(shè)置無污染消防滅火器材高度責(zé)任感和安全防患意運(yùn)送人員要責(zé)任心強(qiáng)現(xiàn)金押運(yùn)安安全警惕 性管理專人護(hù)送*運(yùn)送路線安全不得繞道*押送全程不得辦理私事定期舉辦 安

2、全教育 講座及考建立財(cái)務(wù)安全 管理責(zé)任制 度，責(zé)任落實(shí)年終做財(cái)務(wù)安 全管理總結(jié)，討 論最新政策，及 時更新安全管實(shí)施部門財(cái)務(wù)科會計(jì)報(bào)表編制流程單元節(jié)點(diǎn)流程編號流 程財(cái)務(wù)科1234567891011門診收入管理流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科單元患者節(jié)點(diǎn)A/醫(yī)?？ń毁M(fèi) 并辦理 入院手辦理入院登記，收取住院預(yù) 交金f存根聯(lián)，存財(cái)務(wù)部備續(xù)住院結(jié)算管理流程流程編CW-005流 程住院收費(fèi)處一*收據(jù)聯(lián)，交給患者暫 存記賬聯(lián)，財(cái)務(wù)記賬病區(qū)科室/護(hù)士站財(cái)務(wù)科尹分部門負(fù)責(zé)各醫(yī)療檢查費(fèi)用的記賬工作彳護(hù)士站，診療費(fèi)項(xiàng)12345678進(jìn)行 住院 治 療錄入患者基本信息，進(jìn)行 管理系統(tǒng)入院登記.藥劑科，藥品費(fèi)項(xiàng)目 f醫(yī)技科室，檢查

3、項(xiàng) 冃費(fèi)二勺手術(shù)室，手術(shù)費(fèi)用報(bào)表與票據(jù) 是否相符發(fā)生計(jì)費(fèi)錯誤，按規(guī)定 及時進(jìn)行退費(fèi)處理護(hù)士站打印提供每日住院費(fèi)用清單行金納進(jìn)現(xiàn)出f票據(jù)三聯(lián)分別處理辦理結(jié)賬手續(xù)X收回預(yù)收款單據(jù)，開 具住院收費(fèi)結(jié)算票據(jù)患者出院前，護(hù)士 站進(jìn)行費(fèi)用核對工 作根據(jù)住 院收費(fèi) 票據(jù)、預(yù) 收款票 據(jù)存根 進(jìn)行票審核、簽字確認(rèn)收費(fèi)員編制住院收入?yún)R總 日報(bào)表（包括當(dāng)日出院病 人收入報(bào)表、當(dāng)日收款明 細(xì)報(bào)表、醫(yī)保掛賬病人費(fèi) 用表、單病種病人費(fèi)用結(jié) 算報(bào)表）實(shí)施部門財(cái)務(wù)科固定資產(chǎn)清查流程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科流程編號流程資產(chǎn)歸口管理、使用部門CW-0079定固定資產(chǎn)清 查方案，明確相關(guān) 部門人員任務(wù)職方案應(yīng)注明清查工作方式、 清查重點(diǎn)、

4、具體時間安排等財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資 產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使 用部門共同分類完成固定 資產(chǎn)清查工作口 !f房屋建筑物清1查與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部 *門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑 登記表f專業(yè)設(shè)備清查與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn) 場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對，并記錄 設(shè)備現(xiàn)狀1234567一般設(shè)備及其 他固定資產(chǎn)清 查辦公用品清查將實(shí)際盤點(diǎn)情況分類匯 總，分別與部門固定資產(chǎn) 明細(xì)賬、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn) 分類明細(xì)賬核對對賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn) 行詳細(xì)書面記錄，并列明原因編寫固定資產(chǎn)清查報(bào) 告，并就存在冋題提出改進(jìn)建議按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn) 行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施進(jìn)行資產(chǎn)盤 盈、盤虧、報(bào) 廢及調(diào)撥的賬 務(wù)處

5、理 -4與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn) 場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對并記錄設(shè) 備現(xiàn)狀.與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊情 況現(xiàn)場清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核 對追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報(bào)廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論研究決疋藥品、庫存材料清查流程債權(quán)債務(wù)清查流程固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部 門財(cái)務(wù)科流程編號CW-011流程單元資產(chǎn)使用部 門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院 長財(cái)務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點(diǎn)ABCDEF對已無 法使用 的固定 資產(chǎn)書 面申請 報(bào)廢承擔(dān) 相應(yīng) 責(zé)任對資產(chǎn)實(shí)地評定論 證，確需報(bào)廢的， 填寫固定資產(chǎn)報(bào) 廢審批單視資產(chǎn)報(bào)廢情況分 類進(jìn)行處理因使 用保 管不 當(dāng)提 前報(bào) 廢其他 原因 提前 報(bào)廢期

6、滿正常報(bào)廢根據(jù)審批 單調(diào)整部 門固定資 產(chǎn)數(shù)量金 額賬，登記 待報(bào)廢固 定資產(chǎn)明 細(xì)賬。定期 編制“待報(bào) 廢固定資 產(chǎn)明細(xì)表”123456789說明號 提前一 報(bào)廢 理由簽署意見簽署報(bào)廢意見后 將“固定資產(chǎn)報(bào) 廢審批單”交物按單項(xiàng)報(bào) 廢金額處理.丄按審批意見處置k 資產(chǎn)報(bào)分管院長備案-根據(jù)審批意見進(jìn)* '|行資產(chǎn)報(bào)廢處置I單項(xiàng)價(jià)值2 萬元以下的 報(bào)上級主管 局審批、2萬 元以上的報(bào) 財(cái)政局審批小大于于萬萬固定資產(chǎn)退出醫(yī)院進(jìn)行待報(bào)廢 明細(xì)賬處理 及固定資產(chǎn) 減值的賬務(wù)固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門米供科流程編號CW-012流程單元資產(chǎn)使用 部門資產(chǎn)歸口 管理部門分管院長院委會 hTU 女 K院

7、長物資采供科節(jié)點(diǎn)ABCDEF1234567填寫固定資產(chǎn)購置申請表，相關(guān)負(fù)責(zé)人編寫可行性分析以及具體的購按購置 資產(chǎn)單 價(jià)分類討論研 究，提出 決定意 見負(fù)責(zé)固定 資產(chǎn)采購 合同的執(zhí)審批45萬以下10萬及以按資產(chǎn)單價(jià)分類處簽訂固定資產(chǎn)購置合 同，報(bào)財(cái)務(wù)部審核備填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收 單，經(jīng)聯(lián)合驗(yàn)收合格 后，辦理固定資產(chǎn)入提交審批 后的固定 資產(chǎn)領(lǐng)用 申請單辦理固定資產(chǎn) 出庫手續(xù)，固定 資產(chǎn)正式交付固定資產(chǎn)購置/維修項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支付流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-013流程單元物資采供科設(shè)備維修科財(cái)務(wù)科分管副院長院委會院長節(jié)點(diǎn)ABCDEF實(shí)地查 證設(shè)備 情況提 出維修 建議計(jì)劃，并在市場調(diào)查后提供維修材料從

8、工費(fèi)用提供經(jīng) 審計(jì)部 核定的 有效固 定資產(chǎn) 購置合驗(yàn)收維 修項(xiàng)目， 并簽字 確認(rèn)1234567辦理資 產(chǎn)驗(yàn)收 入庫手 續(xù)，并簽 字確認(rèn)整理固定資產(chǎn)購置/維 修合同，及預(yù)付款項(xiàng)票 據(jù)、合同結(jié)束驗(yàn)收憑證 等相關(guān)資料證明，填寫 付款申請辦理支付后，收款人在 付款憑證的收款人處 簽名I |復(fù)核經(jīng)審 批的固定 資產(chǎn)購置/ 合同的合 法性與經(jīng) 濟(jì)性，審批 支付項(xiàng)目 款項(xiàng)的預(yù)審批復(fù)核合同 金額與報(bào) 銷金額是 否相符，扣 除預(yù)付款 項(xiàng)金額1 選擇合適 支付方式 辦理貨幣 資金支付 手續(xù)，記錄 支付項(xiàng)目 明細(xì)賬在付款憑 證上加蓋“現(xiàn)金付 訖”或“銀 行付訖”*討論審審批固定資產(chǎn)日常管理流程實(shí)施部門物資采供科流

9、程編號CW-014流程單元物資采供科財(cái)務(wù)科資產(chǎn)歸口管理部門資產(chǎn)使用部門節(jié)點(diǎn)ABCD循“歸口管理，分級核算的管理原則建立固定資產(chǎn) 分類及分部門 的數(shù)量金額明 細(xì)賬建立醫(yī)院固定 資產(chǎn)總賬和分 類的金額管理 明細(xì)賬對設(shè)備的使 用、保養(yǎng)、維 修情況進(jìn)行分 類管理L建立部門固定資 產(chǎn)卡片賬，具體負(fù) 責(zé)執(zhí)行固定資產(chǎn) 日常使用、維護(hù)工 作12345678辦理驗(yàn)* 收入庫 手續(xù)建立資產(chǎn)驗(yàn)收 登記本，現(xiàn)場登 記驗(yàn)收情況登記固定資產(chǎn) 分類明細(xì)賬-填制“固定資產(chǎn) 卡片”， 份固定資產(chǎn)到貨驗(yàn) 收申請領(lǐng)用固定錄表定期檢查各類 固定資產(chǎn)的管 理使用情況，填 寫固定資產(chǎn)管 理情況檢查記辦理出庫手續(xù)定期檢查部門 固定資產(chǎn)種類

10、、 數(shù)量，填寫固 定資產(chǎn)清點(diǎn)核 對表將固定資產(chǎn)使 用管理責(zé)任落 實(shí)到個人，建立 資產(chǎn)管理崗位 責(zé)任制，嚴(yán)格遵 守操作規(guī)范賬務(wù)管理實(shí)物管理使用管理疋期進(jìn)行固疋級核對，做到資產(chǎn)清查，進(jìn)行資產(chǎn)賬務(wù)、實(shí)物、使用管理三固定資產(chǎn)院內(nèi)調(diào)撥流程實(shí)施部門物資采供科流程編號CW-015流程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長物資采供科財(cái)務(wù)科節(jié)點(diǎn)根據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥的不同情況分類申請咅E門不需使用交還、如資產(chǎn)填制申請表，說明 資產(chǎn)交還原因T部門搬遷無法帶離核定交還原因?qū)嵉?鼻清查，申請表簽署意見，雙方簽字交 接，-資廣審12345678現(xiàn)場清點(diǎn)資產(chǎn)，填寫上交資產(chǎn)清點(diǎn)、厶、卜 Qu A2*單，并簽字匚部門合并分離資

11、產(chǎn)變動1原使用部門申請調(diào) 撥，接收部門簽接 收意見現(xiàn)場確認(rèn)完成父接工 作，資產(chǎn)調(diào)入、調(diào)出部 門負(fù)責(zé)人在“固定資產(chǎn) 內(nèi)部調(diào)撥單”上簽字確 認(rèn)，管理部門現(xiàn)場監(jiān) 督，簽字確認(rèn)J資產(chǎn)接收部門進(jìn) 行實(shí)物管理，進(jìn) 入使用狀態(tài)現(xiàn)場監(jiān)督清點(diǎn)， 在清點(diǎn)單上簽字 父接實(shí)地清查，填寫“固T定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單”（一式四份），并簽 I署意見 審由管理部門保 管，進(jìn)入待使用 狀態(tài) r醫(yī)院票據(jù)管理流程回收使 用部門 上交的 固定資 產(chǎn)卡片回收調(diào)撥資 產(chǎn)的固定資 產(chǎn)卡片，根 據(jù)調(diào)撥情況 重新填制固 定資產(chǎn)卡片根據(jù)資產(chǎn)調(diào) 撥和上交情 況，進(jìn)行固 定資產(chǎn)分部 門及分類數(shù) 量金額明細(xì) 賬調(diào)整作出相 應(yīng)賬面 調(diào)整， 確保固 定資產(chǎn) 賬

12、、物、 卡相符實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW-016流 程預(yù)算編制流程債權(quán)債務(wù)管理流程流 程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A12345院內(nèi)資金管理流程流 程單元節(jié)點(diǎn)財(cái)務(wù)科A現(xiàn)金管理資金貨幣資金 類別分類管理銀行存款管理12134開支范圍工資津貼、差旅費(fèi)用、 零星支出、其他規(guī)定W況限額 管理庫存現(xiàn)金不咼于2000 預(yù)案，超出限額及時f 口 上存銀行收付管理收取現(xiàn)金馬上開單入 賬，支付須憑有效支 付憑證，不得以“白盤點(diǎn) 庫存每日盤點(diǎn)，確保賬款4開立按實(shí)際需要開立賬 賬戶/結(jié)算T管理戶，定期對銀行賬戶 進(jìn)行清查不得簽發(fā)空頭/遠(yuǎn)期 支票，支票只用于實(shí) 際交易，銀行賬戶不空白支票管理*賬戶核對銀行一»票據(jù)管理印鑒

13、管理醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程 定期清查，確保貨幣資金使用安 全規(guī)范 r整理清查記錄，按類歸檔申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審 批，并必須填明收款人全 稱、用途和限額并加以登記按月進(jìn)行銀行存款各 賬戶對賬工作，編制 銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表做好銀行票據(jù)購買、 使用登記，作廢支票 加蓋“作廢”戳記， 并附原始憑證保管備 查簽發(fā)支票印章須兩人 以上分開保管，嚴(yán)禁 銀行出納保管票據(jù)預(yù)藥品米購與付款流程單元節(jié)點(diǎn)物資采供部分管院長流 程 院長辦公會院長財(cái)務(wù)科填制“耗材 付款審批 表”,附發(fā) 票及入庫 單據(jù)審批審批審批審批審批實(shí)施 采購計(jì)按院領(lǐng)導(dǎo) 擬定的采 購目錄，擬定年度 采購計(jì)劃根據(jù)上月 耗材消耗 量擬定采 購計(jì)劃

14、填制“入庫 單”并與發(fā) 票核對相 符后收存 貨物辦理 驗(yàn)收手簽訂采購合 同分月進(jìn)行采貝勾4討論提出建議審核4備案合同根購審度據(jù) 合 疋 采計(jì)劃核對審采同月購編制衛(wèi)生 材料/低值 易耗品付 款明細(xì)表， 分類登記 相關(guān)付款 明細(xì)賬支付單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門物資采供科分管院長院長財(cái)務(wù)科每月中旬 上報(bào)科室 /部門下 月需求計(jì) 劃 -匯總各部門 需求，擬定 月度采購計(jì) 劃 審批審批1234567分別進(jìn)行詢 價(jià)、核價(jià)、 定價(jià)，采購 量超萬元的 應(yīng)提供3家 以上的價(jià)格 對比資料， 并建立備案選擇性價(jià) 比最優(yōu)的 供應(yīng)商進(jìn) 行采購采購?fù)戤?后，辦理驗(yàn) 收入庫手 續(xù)填制“耗材 付款審批 表”，附發(fā) 票及入庫 單據(jù)審

15、批醫(yī)核對審審批編制 公耗 付款 細(xì)表， 類登辦 材 明 分 記付款明支付業(yè)務(wù)、辦公經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目報(bào)銷審核流程單元節(jié)點(diǎn)各科室/部門財(cái)務(wù)科分管院長C院長123456在進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)交流、出差公干、課題研究前須提交相關(guān)的批準(zhǔn)證明項(xiàng)目結(jié)束后 整理相關(guān)支 付憑證，附 在“業(yè)務(wù)、 科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng) 目報(bào)銷申請 單”后面， 提交審批部門負(fù)責(zé) 人核對審 批辦理支付 后，收款人 在付款憑證 的收款人處 簽名n審核批準(zhǔn) 證明有效 性，以及是 否與年度 計(jì)劃相符， 是否是預(yù)復(fù)核付款憑 證票據(jù)金額 與報(bào)銷金額 是否相符， 票據(jù)是否合 法有效、在 報(bào)銷范圍內(nèi)選擇合適支 付方式辦理 貨幣資金支 付手續(xù)門診收費(fèi)工作流程辦理住院手續(xù)工作流程圖單元節(jié)點(diǎn)病人A住院收費(fèi)處1234567出示醫(yī)生開具的住院證接待問候語病人憑住院 證、交款收據(jù) 等辦理入科 手續(xù)并保存 好收據(jù)出院 一用登記住院案號登記住院內(nèi)年齡二二 nu性另姓名工作單位家庭住址收治科室聯(lián)系電話收治醫(yī)生收取住院費(fèi)押金開具預(yù)交款收據(jù)導(dǎo)醫(yī)護(hù)送病人到住院病出院審核工作流程流程編號CW-027單元住院部 護(hù)士站病人住院收費(fèi)處節(jié)點(diǎn)整理 匯總 病歷 資料 以及 收治 醫(yī)生 簽署接到病人出院通知 后，進(jìn)行住院結(jié)算1