總賬業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程分析

1、煙臺(tái)大學(xué)文經(jīng)學(xué)院論文（設(shè)計(jì)）總賬業(yè)務(wù)系統(tǒng)流程分析摘要：總賬系統(tǒng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和本單位的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)則，對(duì)需要產(chǎn)生憑證的其它系統(tǒng)的單據(jù)設(shè)置自動(dòng)出賬模板，選擇出賬單據(jù)后系統(tǒng)自動(dòng)生成相應(yīng)憑證,對(duì)手工編制憑證設(shè)置相關(guān)約束，使會(huì)計(jì)總賬處理變得更為簡(jiǎn)單、安全、有效，增強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)出賬規(guī)范性操作.本論文主要是了解總賬管理系統(tǒng)的主要功能以及其與其他系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)關(guān)系，熟悉總賬管理系統(tǒng)的操作流程，掌握總賬管理系統(tǒng)中的各選項(xiàng)的含義,理解總賬初始化的工作內(nèi)容，掌握如何進(jìn)行總賬日常業(yè)務(wù)處理等。關(guān)鍵字:總賬系統(tǒng)；主要功能；總賬初始化；流程分析總賬是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)的核心子系統(tǒng)，適用于各行各業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和管理工作?；谛?/p>

2、息化平臺(tái)的財(cái)務(wù)處理不僅僅是對(duì)手工會(huì)計(jì)處理方式的簡(jiǎn)單模擬，而是借助計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)運(yùn)算速度快、海量數(shù)據(jù)儲(chǔ)存和查詢方便的特點(diǎn)，從會(huì)計(jì)科目體系構(gòu)架、數(shù)據(jù)分類(lèi)查詢和匯總、精細(xì)項(xiàng)目核算等多方面超越了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)的局限性,為提升企業(yè)管理水平奠定了基礎(chǔ)?？傎~管理系統(tǒng)的主要功能包括了總賬系統(tǒng)初始化、憑證管理、出納管理、輔助核算管理以及月末處理。總賬初始化：是由企業(yè)用戶根據(jù)自身的行業(yè)特性和管理需求，將通用的總賬管理系統(tǒng)設(shè)置為適合企業(yè)自身特點(diǎn)的專用系統(tǒng)的過(guò)程?？傎~初始化主要包括系統(tǒng)選項(xiàng)設(shè)置和期初數(shù)據(jù)錄入兩項(xiàng)內(nèi)容。憑證管理：憑證是記錄企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的載體，憑證管理是總賬系統(tǒng)的核心功能，主要包括填制憑證、出納簽字、審核憑

3、證、記賬、查詢打印憑證等等。憑證是總賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)的唯一來(lái)源，為確保數(shù)據(jù)源的正確性，總賬系統(tǒng)設(shè)置了嚴(yán)密的制單控制保證憑證添置的正確性.總賬管理系統(tǒng)屬于ERP財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的組成部分，它既可以獨(dú)立運(yùn)行，也可以同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)營(yíng).總賬管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)間的數(shù)據(jù)關(guān)系如圖：總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程:初始設(shè)置、填制憑證、出納簽字、審核憑證、記賬、賬簿查詢、銀行對(duì)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬、打印總賬管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程指示了正確使用總賬管理系統(tǒng)的操作順序，有助于幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速應(yīng)用。一般來(lái)講,各業(yè)務(wù)系統(tǒng)的應(yīng)用大都劃分為三個(gè)階段：系統(tǒng)初始化、日常業(yè)務(wù)處理和月末處理，總賬管理系統(tǒng)也遵循這一規(guī)律。一、總賬管理系統(tǒng)初始化主要

4、包括選項(xiàng)設(shè)置和期初余額錄入。選項(xiàng)設(shè)置：為了最大范圍的滿足不同企業(yè)用戶的信息化應(yīng)用需求，總賬作為通用商品化軟件的核心系統(tǒng)，是通過(guò)內(nèi)置大量的選項(xiàng)參數(shù)提供面向不同企業(yè)應(yīng)用的解決方案。企業(yè)可以根據(jù)自身的實(shí)際情況進(jìn)行選擇，以確定符合自身個(gè)性特點(diǎn)的應(yīng)用模式。系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置決定了企業(yè)的應(yīng)用模式和應(yīng)用流程，用友總賬系統(tǒng)將參數(shù)分為7個(gè)頁(yè)簽。1憑證頁(yè)簽：（1)制單簽證，此項(xiàng)主要設(shè)置在填制憑證是系統(tǒng)應(yīng)對(duì)哪些操作進(jìn)行控制。設(shè)置內(nèi)容包括：制單序時(shí)控制，支票控制，赤字控制,可以使用應(yīng)收受控科目。（2)憑證控制，包括現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目，自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)，憑證錄入時(shí)結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)必錄.（3）憑證編號(hào)方式,系統(tǒng)提供

5、系統(tǒng)編號(hào)和手工編號(hào)兩種方式。2。賬簿頁(yè)簽：用來(lái)設(shè)置各種賬簿的輸入方式和打印要求等。3。憑證打?。簯{證打印用來(lái)設(shè)置憑證的輸入方式和打印方式等。主要包括：（1）合并憑證顯示、打印.(2）打印憑證頁(yè)腳姓名。4。預(yù)算控制。5。權(quán)限頁(yè)簽：（1）制單權(quán)限控制到科目.（2)制單權(quán)限控制到憑證類(lèi)別.(3）操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制。(4)憑證審核控制到操作員.（5）出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。（6）憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字。(7）允許系修改、作廢他人填制的憑證。(8)可查詢他人憑證。6。會(huì)計(jì)日歷頁(yè)簽：（1）可查看各會(huì)計(jì)期間的起始日期與日期，以及啟用會(huì)計(jì)年度和啟用日期.（2)可查看建立賬套時(shí)的一些信息：賬套名稱、單位

6、名稱、行業(yè)性質(zhì)等。（3）可以修改數(shù)量小數(shù)位、單價(jià)小數(shù)位和本位幣精度.7。其他頁(yè)簽:（1）外幣核算方式。（2)排序方式。期初余額錄入：企業(yè)賬套建立后，還需要在系統(tǒng)中建立基礎(chǔ)檔案和各賬戶的余額數(shù)據(jù)，才能接續(xù)手工業(yè)務(wù)處理進(jìn)程.1. 準(zhǔn)備期初數(shù)據(jù)：(1）年初建賬.(2）年中建賬。2. 錄入期初數(shù)據(jù)：(1）末級(jí)科目的余額可以直接輸入。（2)非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得。(3）科目有數(shù)量外幣核算時(shí)，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息.3. 進(jìn)行試算平衡。二、總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理。在總賬管理系統(tǒng)中，初始化工作完成后，就可以開(kāi)始進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理了?？傎~管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理主要包括憑

7、證管理和出納管理.憑證管理：記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬管理系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)來(lái)源，因此憑證管理是總賬管理系統(tǒng)最為核心的內(nèi)容.憑證管理的內(nèi)容主要包括填制憑證、憑證復(fù)核、憑證記賬以及修改憑證、作廢憑證、沖銷(xiāo)憑證、憑證查詢、憑證匯總等內(nèi)容.1。填制憑證：（1）憑證類(lèi)別.（2）憑證類(lèi)別。（3）憑證類(lèi)別。(4）附單據(jù)數(shù)。(5）摘要。(6）會(huì)計(jì)科目。（7）金額.此處插入截圖一張2。憑證復(fù)核：（1)出納簽字.（2）主管簽字。(3)審核憑證.此處插入截圖一張3。憑證記賬.4。修改憑證：（1）有痕跡修改。（2)無(wú)痕跡修改.能否修改他人的填制的憑證,將取決于系統(tǒng)參數(shù)的設(shè)置。5。作廢憑證6。沖銷(xiāo)憑證:是針對(duì)已記賬

8、憑證而言的。7。憑證查詢8。憑證匯總9。設(shè)置常用憑證.10。設(shè)置常用摘要:由于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重復(fù)性，在日常填制憑證的過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)反復(fù)用到許多相同的摘要，為了 提高憑證的錄入速度，可以預(yù)先設(shè)置這些經(jīng)常用的摘要，而在填制憑證時(shí)可以隨時(shí)調(diào)用這些摘要,這樣就可以提高處理業(yè)務(wù)的效率.11.設(shè)置明細(xì)權(quán)限總賬初始化總賬期末處理出納管理：出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具和工作平臺(tái)。1. 出納簽字。2. 現(xiàn)金、銀行日記賬及資金日?qǐng)?bào)表的查詢打印.3. 支票登記簿。4. 銀行對(duì)賬:（1）錄入銀行對(duì)賬期初單據(jù)。(2）錄入銀行對(duì)賬單.（3）銀行對(duì)賬.（4）查詢打印余額調(diào)節(jié)表.（5）核銷(xiāo)銀行賬。（6)長(zhǎng)期未達(dá)

9、賬項(xiàng)審計(jì)。賬簿查詢,企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，經(jīng)過(guò)制單、復(fù)核、記賬后，就可以查詢打印各種賬簿了。賬簿查詢可以分為基本會(huì)計(jì)賬簿查詢和輔助核算賬簿查詢。基本會(huì)計(jì)賬簿查詢是手工處理方式下的總賬、發(fā)生額余額表、明細(xì)賬、序時(shí)賬、日記賬、多欄賬等。輔助核算賬簿查詢，在手工處理方式下一般作為備查賬存在，主要有個(gè)人核算、部門(mén)核算、項(xiàng)目核算、客戶核算和供應(yīng)商核算.此處插入截圖一張三、總賬管理系統(tǒng)期末處理每個(gè)會(huì)計(jì)期間結(jié)束時(shí)，都要完成一些特定的工作，主要包括期末對(duì)賬、對(duì)賬及試算平衡、月末結(jié)賬.由于各會(huì)計(jì)期間內(nèi)的許多期末業(yè)務(wù)均具有較強(qiáng)的規(guī)律性,因此由計(jì)算機(jī)來(lái)處理期末會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，不但可以規(guī)范業(yè)務(wù)的處理，還可以大大的提高效率。1

10、. 自動(dòng)轉(zhuǎn)賬:(1）轉(zhuǎn)賬的分類(lèi)（2）定義轉(zhuǎn)賬憑證(3）生成記賬憑證2. 對(duì)賬及試算平衡:對(duì)賬是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，是否賬賬相符.對(duì)賬包括總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬的核對(duì).3. 結(jié)賬：每月工作結(jié)束后，月末都要進(jìn)行結(jié)賬。賬前最好進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。結(jié)賬后,當(dāng)月不能再填制憑證，并終止各賬戶的記賬工作.同時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算當(dāng)月各賬戶發(fā)生額合計(jì)及余額,并將其轉(zhuǎn)入到下月月初。本月結(jié)賬時(shí)，系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行一部分檢查工作。此處插入截圖一張會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)作為企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分，其開(kāi)發(fā)與應(yīng)用的最終目的就是滿足企業(yè)管理的需要，也就是說(shuō)，特定時(shí)期開(kāi)發(fā)的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，其結(jié)構(gòu)與功能必須適應(yīng)特定時(shí)期的企業(yè)管理體制.會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)與應(yīng)用也會(huì)在一定程度上規(guī)范企業(yè)業(yè)務(wù)流程，把企業(yè)管理推進(jìn)到一個(gè)更高的層次.總賬管理系統(tǒng)的應(yīng)用流程指示了正確使用總賬管理系統(tǒng)的操作順序，有助于幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)快速應(yīng)用。任何形式的管理軟件，都只是提升企業(yè)管理水平的一種工具,經(jīng)過(guò)艱難的項(xiàng)目實(shí)施實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)上線只是一步，要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的效益，還有大量的工作要做.參考文獻(xiàn):1楊寶剛。 會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)。 北京：高等教育出版社致謝在本次論文設(shè)計(jì)過(guò)程中,感謝我的學(xué)校，給了我學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，在學(xué)習(xí)中,老師從選題指導(dǎo)、論文框架到細(xì)節(jié)修改，都給予了細(xì)致的指導(dǎo)，提出了很多寶貴的意見(jiàn)與建議，老師以其嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)的治學(xué)態(tài)度、高度的敬業(yè)精神、兢兢業(yè)業(yè)