賬戶科目余額表數(shù)據(jù)與資產(chǎn)負(fù)債表直接填列項(xiàng)目對照

1、賬戶科目余額表余額與資產(chǎn)負(fù)債表直接填寫項(xiàng)目舉例賬戶科目余額表數(shù)據(jù) 資產(chǎn)負(fù)債表賬戶名 稱借方貸方資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)庫存現(xiàn)金3600流動資產(chǎn)：銀行存款1664450貨幣資金1668050交易性金融資產(chǎn)2299665500許交易性金融資產(chǎn)29650應(yīng)收票據(jù)? 應(yīng)收票據(jù)4080040800應(yīng)收股利“ 1600? 應(yīng)收股利1600應(yīng)收利息2400應(yīng)收利息2400應(yīng)收賬款484200*應(yīng)收賬款481779壞賬準(zhǔn)備（應(yīng)收賬款）2421一其他應(yīng)收款1800其他應(yīng)收款1800 -q預(yù)付賬款20000預(yù)付賬款20000_ 匚二一存貨4821040材料米購117350一年內(nèi)到期的長期債券投資原材料354150其他非流

2、動資產(chǎn)低值易耗品17340流動資產(chǎn)合計(jì)7067119庫存商品3467050非流動資產(chǎn)包裝物10850戲期股權(quán)投資189800生產(chǎn)成本756650J茅定資產(chǎn)1378100長期股權(quán)投資189800工程物資94300固定資產(chǎn)3229400在建工程723000累計(jì)折舊1851300 '固定資產(chǎn)清理93350工程物資94300無形資產(chǎn)195000在建工程723000長期待攤費(fèi)用554000固定資產(chǎn)清理93350其他長期資產(chǎn)無形資產(chǎn)195000非流動資產(chǎn)合計(jì)3227550長期待攤費(fèi)用554000短期借款300000應(yīng)付票據(jù)94000應(yīng)付賬款1158400資產(chǎn)總計(jì)10294669預(yù)收賬款、17430

3、0負(fù)債與所有者權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)應(yīng)付職工薪酬113200<V+流動負(fù)債：應(yīng)付股利110000短期借款300000應(yīng)交稅費(fèi)249300 >應(yīng)付票據(jù)94000其他應(yīng)付款106950應(yīng)付賬款1158400長期借款（年內(nèi)定期 借款 500000 元）2500000預(yù)收賬款174300實(shí)收資本3500000應(yīng)付職工薪酬113200資本公積621600應(yīng)付股利110000盈余公積 （任意公積74852 元）493819、 '應(yīng)繳稅費(fèi)1292510利潤分配873100其他應(yīng)付款63740合計(jì)12148390121483 、 直預(yù)計(jì)負(fù)債 V 一年內(nèi)到期的長期 的 長期負(fù)債500000其他流動

4、負(fù)債流動負(fù)債合計(jì)2806150非流動負(fù)債 長期借款2000000應(yīng)付債券 長期應(yīng)付款' 專項(xiàng)應(yīng)付款、其他長期負(fù)債長期負(fù)債合計(jì)2000000負(fù)債合計(jì)4806150所有者權(quán)益收資本3500000' 資本公積6216001 謐余公積493819*未分配利潤873100所有者權(quán)益合計(jì)5488519負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)10294669分析填列情況：1?應(yīng)交稅費(fèi)科目余額 249300 元，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)繳稅費(fèi)是 292510 元，比余額多了 43210 元， 而其他應(yīng)付款科 目余額是 106950 元，而資產(chǎn)負(fù)債表中其他應(yīng)付款是 63740 元，少了 43210 元，應(yīng)是企業(yè)為個(gè)人扣繳的個(gè)人所得稅， 是屬于應(yīng)交稅費(fèi)的一部分，編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，分 析性質(zhì)后，填加到應(yīng)繳稅費(fèi)中。分析填入，而不是只根據(jù)余額直接填入。2?長期借款 2500000 ，分為一年內(nèi)到期的長期