2022年初級(jí)銀行從業(yè)資格《公司信貸》考試真題卷2及答案解析.docx

1、2022年初級(jí)銀行從業(yè)資格考試真題及解析考試科目：公司信貸一、單選題（總共80題 ）1.根據(jù)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法第二十一條的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。下列關(guān)于責(zé)任部門(mén)的說(shuō)法中，正確的是（ ）。(0.5分)A、責(zé)任部門(mén)即是放款審核部門(mén)B、應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，以避免利益沖突C、不強(qiáng)制要求獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門(mén)D、中臺(tái)授信審批部門(mén)可以協(xié)助完成貸款審核工作答案：B解析：責(zé)任部門(mén)并不是放款審核部門(mén)，而是放款執(zhí)行部門(mén)，它應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門(mén)。因?yàn)橹信_(tái)授信審批部門(mén)承擔(dān)的業(yè)務(wù)審查工作繁重，難以完成好放款審核工作。2.以下關(guān)于擔(dān)保方式的說(shuō)法中有誤的是（ ）。(0.

2、5分)A、抵押擔(dān)保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財(cái)產(chǎn)占有權(quán)B、質(zhì)押擔(dān)保不要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財(cái)產(chǎn)占有權(quán)C、留置的對(duì)象只能是動(dòng)產(chǎn)D、定金較少用于銀行信貸業(yè)務(wù)中答案：B解析：質(zhì)押擔(dān)保要求轉(zhuǎn)移借款人或第三方的財(cái)產(chǎn)占有權(quán)。3.20世紀(jì)90年代以來(lái)，在銀行業(yè)得到高度重視和快速發(fā)展的定量分析模型是（ ）。(0.5分)A、5CsB、5PsC、CAMEL模型D、信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型答案：D解析：20世紀(jì)90年代以來(lái)，信用風(fēng)險(xiǎn)量化模型在銀行業(yè)得到了高度重視和快速發(fā)展，涌現(xiàn)了一批能夠直接計(jì)算違約概率的模型，其中具有代表性的模型有穆迪的Risk-Calc和CreditMonitor、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡概率

3、模型，在銀行業(yè)引起了很大反響。4.下列關(guān)于應(yīng)付賬款的說(shuō)法，不正確的是()。(0.5分)A、應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源B、當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款C、如果公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)支付應(yīng)付賬款，其商業(yè)信用會(huì)減少D、應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求答案：D解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)。當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款。但如果公司經(jīng)常無(wú)法按時(shí)支付貨款，商業(yè)信用就會(huì)大幅減少，供貨商就會(huì)要求公司交貨付款。如果應(yīng)付賬款還款期限縮短了，那么公司的

4、管理者將不得不利用后到期的應(yīng)付賬款償還已經(jīng)到期的應(yīng)付賬款，從而減少在其他方面的支出，這就可能造成公司的現(xiàn)金短缺，從而形成借款需求。應(yīng)付賬款還款期限延長(zhǎng)，不會(huì)導(dǎo)致公司借款需求的產(chǎn)生。5.某企業(yè)采用雙倍余額遞減法進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊，某固定資產(chǎn)原值為100萬(wàn)，殘值率為3%，預(yù)計(jì)使用年限為10年，該固定資產(chǎn)第二年的年折舊額為()萬(wàn)元。(0.5分)A、9.7B、10C、16D、20答案：C解析：雙倍余額遞減法：年折舊率=2/折舊年限，年折舊額=固定資產(chǎn)賬面凈值*年折舊率。第一年年折舊額=100*2/10=20（萬(wàn)元 ）；第二年年折舊額=(100-20)*2/10=16（萬(wàn)元 ）。6.在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)

5、易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是（ ）。(0.5分)A、福費(fèi)廷B、進(jìn)口買(mǎi)方信貸C、進(jìn)口買(mǎi)方混合貸款D、出口賣(mài)方信貸答案：A解析：福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。題中敘述符合福費(fèi)廷的定義，故選項(xiàng)A正確。7.以下不屬于所有者權(quán)益項(xiàng)目的是（ ）。(0.5分)A、未分配利潤(rùn)B、資本公積C、盈余公積D、流動(dòng)資產(chǎn)答案：D解析：所有者權(quán)益是指資產(chǎn)扣除負(fù)債后由所有者應(yīng)享的剩余

6、利益。即一個(gè)會(huì)計(jì)主體在一定時(shí)期所擁有或可控制的具有未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益資源的凈額。所有者權(quán)益按實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)等項(xiàng)目分項(xiàng)列示。8.（ ）是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。(0.5分)A、受托支付B、按進(jìn)度發(fā)放貸款C、滿(mǎn)足有效信貸需求D、協(xié)議承諾答案：A解析：受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段。9.在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來(lái)的銷(xiāo)售增長(zhǎng)下滑，這時(shí)（ ）。(0.5分)A、業(yè)需要增加存貨來(lái)增加資產(chǎn)持有B、即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會(huì)下滑C、離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間D、信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)再開(kāi)始應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：在經(jīng)濟(jì)周期中破壞最大的時(shí)候往往是經(jīng)

7、濟(jì)增長(zhǎng)剛剛開(kāi)始下滑的時(shí)候，這離最終的經(jīng)濟(jì)停滯甚至經(jīng)濟(jì)下滑還有很長(zhǎng)一段時(shí)間。10.貸前調(diào)查時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法，通過(guò)（ ）調(diào)查手段，分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)。(0.5分)A、定性模型B、定量模型C、定性與定量相結(jié)合D、數(shù)據(jù)結(jié)合推理答案：C解析：在進(jìn)行貸前調(diào)查過(guò)程中，有大量信息可供業(yè)務(wù)人員選擇，此時(shí)業(yè)務(wù)人員應(yīng)利用科學(xué)、實(shí)用的調(diào)查方法。通過(guò)定性與定量相結(jié)合的調(diào)查手段.分析銀行可承受的風(fēng)險(xiǎn)，為貸款決策提供依據(jù)。11.下列關(guān)于貸款發(fā)放管理中，說(shuō)法不正確的是（ ）。(0.5分)A、在滿(mǎn)足借款合同用款前提條件的情況下，無(wú)正當(dāng)理由或借款人沒(méi)有違約，銀行必須按借款合同的約定按時(shí)發(fā)放貸款B、借款合

8、同一旦簽訂生效，即成為民事法律事實(shí)C、貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)不會(huì)因貸款而異，與風(fēng)險(xiǎn)因素而異D、銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否齊備或有效答案：C解析：貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異，選項(xiàng)C說(shuō)法錯(cuò)誤，其余選項(xiàng)均正確。12.處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)成功的關(guān)鍵要素是（ ）。(0.5分)A、做好成本控制B、產(chǎn)品價(jià)格促銷(xiāo)C、產(chǎn)品推廣D、加大投入力度答案：A解析：處于成熟階段行業(yè)中的企業(yè)，做好成本控制是成功的關(guān)鍵要素。13.下列關(guān)于商業(yè)銀行在貸款分類(lèi)中的做法，不正確的是（ ）。(0.5分)A、建立完整的信貸檔案，保證分類(lèi)資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整B、開(kāi)發(fā)和

9、運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)C、保證信貸資產(chǎn)分類(lèi)人員具備必要的分類(lèi)知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)D、檢查、評(píng)估的頻率每年不得少于兩次答案：D解析：商業(yè)銀行在貸款分類(lèi)中應(yīng)當(dāng)做到：制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的管理政策、操作實(shí)施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程。開(kāi)發(fā)和運(yùn)用信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)操作實(shí)施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。保證信貸資產(chǎn)分類(lèi)人員具備必要的分類(lèi)知識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制，保證貸款分類(lèi)的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。建立完整的信貸檔案，保證分類(lèi)資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整。選項(xiàng)D不屬于商業(yè)銀行在貸款分類(lèi)中的要求，檢查評(píng)估的頻率每年不得少于一次。14.下列情形中，不會(huì)引起短期現(xiàn)金

10、需求的有（ ）。(0.5分)A、短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降B、短期的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率下降C、重置部分固定資產(chǎn)D、季節(jié)性營(yíng)運(yùn)資本投資增長(zhǎng)答案：C解析：重置或改進(jìn)部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進(jìn)行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長(zhǎng)期融資。15.某公司某月經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量為150萬(wàn)元，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流入量為35萬(wàn)元，現(xiàn)金流出量為15萬(wàn)元，融資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為130萬(wàn)元，則該公司該月的現(xiàn)金凈流量為()萬(wàn)元。(0.5分)A、275B、240C、300D、205答案：C解析：現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量+融資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=150+35-15+130=300(萬(wàn)元)。

11、16.關(guān)于還款能力的分析，錯(cuò)誤的是()(0.5分)A、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性B、流動(dòng)資產(chǎn)是償還貸款的主要還款來(lái)源C、銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營(yíng)狀況，現(xiàn)在以及未來(lái)的償付能力D、評(píng)估借款人償還能力的一個(gè)重要的方式就是對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析答案：B解析：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)最核心的內(nèi)容就是貸款償還的可能性；銀行關(guān)心的是借款人的經(jīng)營(yíng)狀況,現(xiàn)在以及未來(lái)的償付能力；評(píng)估借款人償還能力的一個(gè)重要的方式就是對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)分析?，F(xiàn)金流量是償還貸款的主要還款來(lái)源，還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。17.關(guān)于呆賬核銷(xiāo)審批，下列說(shuō)法正確的是（ ）。(0.5分)A、對(duì)于任何一筆呆賬

12、，分行都沒(méi)有權(quán)力審批B、一級(jí)分行可以向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一些比較小的權(quán)力，處理日常工作C、除法律法規(guī)和呆賬核銷(xiāo)管理辦法的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷(xiāo)運(yùn)作，債務(wù)人除外D、對(duì)符合條件的呆賬經(jīng)批準(zhǔn)核銷(xiāo)后，作沖減呆賬準(zhǔn)備處理答案：D解析：對(duì)于小額呆賬，一級(jí)分行有權(quán)審批，選項(xiàng)A錯(cuò)誤。一級(jí)分行不得再向分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授權(quán)，選項(xiàng)B錯(cuò)誤。除法律法規(guī)和呆賬核銷(xiāo)管理辦法的規(guī)定外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人包括債務(wù)人不得干預(yù)、參與銀行呆賬核銷(xiāo)運(yùn)作，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。18.以下關(guān)于客戶(hù)分析的說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。(0.5分)A、客戶(hù)分析包括客戶(hù)品質(zhì)分析、客戶(hù)財(cái)務(wù)分析、客戶(hù)信用評(píng)級(jí)B、客戶(hù)歷史分析包括成立動(dòng)機(jī)、經(jīng)營(yíng)范圍、名

13、稱(chēng)變更、以往重組情況等C、客戶(hù)品質(zhì)基本分析包括客戶(hù)歷史分析、法人治理結(jié)構(gòu)分析、股東背景、產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析、信譽(yù)狀況D、對(duì)公司高管人員的評(píng)價(jià)應(yīng)包括教育背景、商業(yè)經(jīng)驗(yàn)、修養(yǎng)品德、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、進(jìn)取精神答案：C解析：產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析是客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析而非客戶(hù)品質(zhì)基本分析。19.如果某公司固定資產(chǎn)的累積折舊為50萬(wàn)元，總固定資產(chǎn)為100萬(wàn)元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬(wàn)元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為（ ）。(0.5分)A、62.5%B、50%C、80%D、100%答案：A解析：該公司固定資產(chǎn)使用率（累積折舊/總折舊固定資產(chǎn) ）100%（50/80 ）100%62.5%20.貸前調(diào)查的主要對(duì)象

14、不包括()(0.5分)A、借款人B、調(diào)查員C、保證人D、抵（質(zhì) ）押人答案：B解析：貸前調(diào)查的主要對(duì)象就是借款人、保證人、抵（質(zhì) ）押人、抵（質(zhì) ）押物等。21.下列選項(xiàng)中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是（ ）。(0.5分)A、公司股息發(fā)放的壓力很大B、公司的營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金流不能滿(mǎn)足償還債務(wù)、資本支出和預(yù)期紅利發(fā)放的需要C、定期支付紅利的公司現(xiàn)有的紅利支付水平無(wú)法滿(mǎn)足未來(lái)發(fā)展速度下的紅利支付D、公司的投資者不愿在經(jīng)營(yíng)狀況不好時(shí)削減紅利，股息發(fā)放的壓力很大答案：C解析：如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。22.一般來(lái)說(shuō)，某區(qū)域的市場(chǎng)化

15、程度越（ ），區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越低；信貸平均損失比率越（ ），區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越低。(0.5分)A、高高B、高低C、低高D、低低答案：B解析：通常情況下，區(qū)域的市場(chǎng)化程度越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越低；信貸平均損失比率越低，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越低。23.（ ）是企業(yè)還款能力變化的直接反映，銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。(0.5分)A、經(jīng)營(yíng)狀況變化B、管理狀況變化C、財(cái)務(wù)狀況變化D、還款賬戶(hù)變化答案：C解析：財(cái)務(wù)狀況變化是企業(yè)還款能力變化的直接反映。銀行應(yīng)定期收集符合會(huì)計(jì)制度要求的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，關(guān)注并分析異常的財(cái)務(wù)變動(dòng)和不合理的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，還可對(duì)貸款存續(xù)期間借款人的資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、銷(xiāo)售收入增減幅度、利潤(rùn)

16、率、分紅比率等財(cái)務(wù)指標(biāo)提出控制要求。24.我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的核心標(biāo)準(zhǔn)是（ ）。(0.5分)A、借款人的信用水平B、借款人的還款能力C、貸款償還的可能性D、擔(dān)保人的擔(dān)保情況答案：C解析：我國(guó)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的標(biāo)準(zhǔn)有一條核心的內(nèi)容，即貸款償還的可能性，主要受借款人還款能力和還款意愿的影響，其中還款能力占主導(dǎo)地位。25.貸款安全性調(diào)查中，對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員尤其要注意()變化對(duì)抵（質(zhì) ）押擔(dān)保額的影響程度。(0.5分)A、GDP增長(zhǎng)率B、匯率C、通貨膨脹率D、存款準(zhǔn)備金率答案：B解析：對(duì)于申請(qǐng)外匯貸款的客戶(hù)，業(yè)務(wù)人員要調(diào)查認(rèn)定借款人、保證人承受匯率、利率風(fēng)險(xiǎn)的能力，尤其要注意匯率變化對(duì)抵（質(zhì)

17、 ）押擔(dān)保額的影響程度。26.下列資產(chǎn)中，無(wú)法使用市場(chǎng)價(jià)值法確定價(jià)值的是（ ）。(0.5分)A、股票B、外匯C、期貨D、貸款答案：D解析：原則上，有市場(chǎng)價(jià)格的資產(chǎn)，如有價(jià)證券、外匯等，才可使用市場(chǎng)價(jià)值法確定價(jià)值；無(wú)市場(chǎng)價(jià)格的資產(chǎn)，如貸款等非市場(chǎng)的金融產(chǎn)品，只能使用其他方法確定價(jià)值。27.（ ）通過(guò)計(jì)算利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入、總資產(chǎn)等科目的比例的比例來(lái)衡量管理部門(mén)的效率，進(jìn)而評(píng)價(jià)管理部門(mén)控制成本獲取收益的能力。(0.5分)A、盈利能力指標(biāo)B、效率能力指標(biāo)C、杠桿比率D、償債能力指標(biāo)答案：A解析：盈利能力通過(guò)計(jì)算利潤(rùn)與銷(xiāo)售收入、總資產(chǎn)等科目的比例的比例來(lái)衡量管理部門(mén)的效率，進(jìn)而評(píng)價(jià)管理部門(mén)控制成本獲取收益

18、的能力。盈利比率主要包括銷(xiāo)售利潤(rùn)率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、凈利潤(rùn)率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率等。28.此章節(jié)無(wú)歷年考點(diǎn)(0.5分)A、AB、BC、CD、D答案：B29.()是指由擬建項(xiàng)目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費(fèi)有聯(lián)系的原材料、燃料、動(dòng)力運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等協(xié)作配套項(xiàng)目。(0.5分)A、廠址選擇條件分析B、財(cái)務(wù)資源分析C、相關(guān)項(xiàng)目分析D、交通運(yùn)輸條件分析答案：C解析：相關(guān)項(xiàng)目是指由擬建項(xiàng)目引起的，并與建設(shè)、生產(chǎn)、流通、耗費(fèi)有聯(lián)系的原材料、燃料、動(dòng)力運(yùn)輸和環(huán)境保護(hù)等協(xié)作配套項(xiàng)目。30.在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研的過(guò)程中，業(yè)務(wù)人員在實(shí)地考察時(shí)必須（ ）。(0.5分)A、參觀客戶(hù)辦公環(huán)境B、查閱客戶(hù)財(cái)務(wù)資料C、親自參觀客戶(hù)的生

19、產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所D、親自詢(xún)問(wèn)借款企業(yè)每一個(gè)不同層次的公司成員答案：C解析：在實(shí)地考察時(shí)，業(yè)務(wù)人員必須親自參觀客戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，親眼目測(cè)公司的廠房、庫(kù)存、用水量、用電量、設(shè)備或生產(chǎn)流水線(xiàn)。31.借款人需要將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利憑證移交銀行占有的貸款方式為（ ）。(0.5分)A、抵押貸款B、質(zhì)押貸款C、信用貸款D、留置貸款答案：B解析：質(zhì)押貸款是指以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。32.（ ）是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。(0.5分)A、趨勢(shì)分析法B、結(jié)構(gòu)分析法C、比率分析法D、比較分析法答案：B解析：

20、結(jié)構(gòu)分析是以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢(shì)。33.某公司欠銀行貸款本金1000萬(wàn)元，利息120萬(wàn)元。經(jīng)協(xié)商雙方同意以該公司事先抵押給銀行的閑置的機(jī)器設(shè)備1200萬(wàn)元（評(píng)估價(jià) ）抵償貸款本息。銀行對(duì)該筆抵債資產(chǎn)的處理是（ ）。(0.5分)A、自取得日起1年內(nèi)予以處置B、通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣(mài)機(jī)構(gòu)，采用公開(kāi)拍賣(mài)方式進(jìn)行處置C、將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)D、對(duì)外出租答案：B解析：拍賣(mài)抵債金額1000萬(wàn)元(含)以上的單項(xiàng)抵債資產(chǎn)應(yīng)通過(guò)公開(kāi)招標(biāo)方式確定拍賣(mài)機(jī)構(gòu)。34.根據(jù)民法通則的規(guī)定，債權(quán)適用()的訴訟時(shí)效規(guī)定。(0.

21、5分)A、半年B、1年C、1年半D、2年答案：D解析：根據(jù)民法通則的規(guī)定，債權(quán)適用2年訴訟時(shí)效規(guī)定，即自知道或應(yīng)當(dāng)知道權(quán)利被侵害之日起2年內(nèi)，權(quán)利人不向法院請(qǐng)求保護(hù)其民事權(quán)利，便喪失請(qǐng)求人民法院依訴訟程序強(qiáng)制義務(wù)人履行義務(wù)的勝訴權(quán)。35.評(píng)估中對(duì)稅金的審查不包括()(0.5分)A、稅種是否都已計(jì)算B、計(jì)算公式是否正確C、占銷(xiāo)售收入比例是否過(guò)大D、稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定答案：C解析：評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括以下三方面：項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；計(jì)算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。36.擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶(hù)的要求，向（ ）保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。(0

22、.5分)A、客戶(hù)B、債務(wù)人C、受益人D、監(jiān)管部門(mén)答案：C解析：擔(dān)保是銀行根據(jù)客戶(hù)的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務(wù)或承擔(dān)責(zé)任的行為。37.在貸款擔(dān)保中，下列哪項(xiàng)不是擔(dān)保方式必須滿(mǎn)足的要求（ ）(0.5分)A、合法合規(guī)性B、盈利性C、可控性D、易變現(xiàn)性答案：B解析：擔(dān)保方式應(yīng)滿(mǎn)足：合法合規(guī)性；足值性；可控性；易變現(xiàn)性。38.下列不屬于借款需求主要影響因素的是（ ）。(0.5分)A、額外的或非預(yù)期性支出B、資產(chǎn)使用效率下降C、固定資產(chǎn)重置及擴(kuò)張D、股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)答案：D解析：借款需求的主要影響因素有：（1 ）季節(jié)性銷(xiāo)售模式。（2 ）銷(xiāo)售增長(zhǎng)旺盛時(shí)期。（3 ）資產(chǎn)使用效率下降。（

23、4 ）固定資產(chǎn)重置或擴(kuò)張。（5 ）長(zhǎng)期投資。（6 ）商業(yè)信用的減少和改變。（7 ）債務(wù)重構(gòu)。（8 ）盈利能力不足。（9 ）額外的或非預(yù)期性支出。39.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動(dòng)資金貸款受托支付的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。(0.5分)A、貸款人受托支付是實(shí)貸實(shí)付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實(shí)貸實(shí)付的核心要求B、貸款支付后因借款人交易對(duì)手原因?qū)е峦丝畹?，貸款人應(yīng)及時(shí)通知借款人重新付款并審核C、商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行部門(mén)內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則D、商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無(wú)須逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料答案：D解析：D項(xiàng)，在受托支付方

24、式下，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)除須要求借款人提供提款通知書(shū)、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)逐筆提交能夠反映所提款項(xiàng)用途的詳細(xì)證明材料，如交易合同、貨物單據(jù)、共同簽證單，付款文件等。40.以下不是信貸審查委員會(huì)審議表決遵循的原則的是()。(0.5分)A、集體審查審議B、少數(shù)服從多數(shù)C、明確發(fā)表意見(jiàn)D、絕對(duì)多數(shù)通過(guò)答案：B解析：我國(guó)商業(yè)銀行一般采取貸款集體審議決策機(jī)制，多數(shù)銀行采取設(shè)立各級(jí)貸款審查委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貸審會(huì) ）的方式行使集體審議職能。貸審會(huì)委員不能過(guò)多，也不能過(guò)少，且必須為單數(shù)。審議表決應(yīng)當(dāng)遵循“集體審查審議、明確發(fā)表意見(jiàn)、絕對(duì)多數(shù)通過(guò)”的原則。41.根據(jù)我國(guó)擔(dān)保法第五十一

25、條的規(guī)定，下列說(shuō)法不正確的是()(0.5分)A、抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人（銀行 ）有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值B、抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人（銀行 ）有權(quán)要求抵押人提供與減少的價(jià)值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價(jià)值C、借款人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行可要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全D、對(duì)追加的擔(dān)保品，無(wú)需根據(jù)抵押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公證和登記等手續(xù)答案：D解析：根據(jù)擔(dān)保法第五十一條的規(guī)定：抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的，抵押權(quán)人（銀行 ）有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價(jià)值或追加擔(dān)保品；借款人財(cái)務(wù)狀況惡

26、化；銀行可要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全；對(duì)追加的擔(dān)保品，必須根據(jù)抵押貸款的有關(guān)規(guī)定，辦妥鑒定、公證和登記等手續(xù)。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。42.（ ）是指由于一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。(0.5分)A、信用風(fēng)險(xiǎn)B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)D、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)答案：C解析：國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于一國(guó)或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒(méi)有能力或拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。43.根據(jù)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和審核，所指的責(zé)任部門(mén)即是指（ ）。(0.5

27、分)A、放款執(zhí)行部門(mén)B、前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)C、授信審批部門(mén)D、后臺(tái)管理部門(mén)答案：A解析：根據(jù)固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法第二十一條的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門(mén)即是放款執(zhí)行部門(mén)，它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，以避免利益沖突。其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門(mén)。這是因?yàn)榉趴顖?zhí)行部門(mén)除需承擔(dān)貸款前提條件核準(zhǔn)職能外，還承擔(dān)業(yè)務(wù)合規(guī)性審查、合同審查，以及逐筆支付審核等多項(xiàng)工作，而中臺(tái)授信審批部門(mén)承擔(dān)的業(yè)務(wù)審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對(duì)經(jīng)自己審查同意的貸款提出合規(guī)性質(zhì)疑?？键c(diǎn)貸放分控44.下列選項(xiàng)中，屬于貸款效益性調(diào)查內(nèi)容的是（ ）。(0.5分)A、

28、對(duì)借款人過(guò)去三年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查B、對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查C、對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、結(jié)算等綜合效益情況調(diào)查D、對(duì)原到期貸款及應(yīng)付利息清償情況進(jìn)行調(diào)查答案：C解析：貸款效益性調(diào)查內(nèi)容包括：結(jié)合當(dāng)期資金成本、撥備等監(jiān)管要求，計(jì)算該筆貸款的利差及風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益情況；對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。45.向人民法院提起訴訟的時(shí)效為（ ）。(0.5分)A、半年B、1年C、2年D、3年答案：D解析：向人民法院提起訴訟的時(shí)效為3年。46.借款需求是公司對(duì)（ ）的需求超過(guò)自身儲(chǔ)備，從而需要借款。(0.5分)A、流動(dòng)資

29、金B(yǎng)、資產(chǎn)C、資金D、現(xiàn)金答案：D解析：借款需求是公司對(duì)現(xiàn)金的需求超過(guò)自身儲(chǔ)備，從而需要借款。47.（ ）用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。(0.5分)A、信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率B、增量存貸比率C、不良率變幅D、利息實(shí)收率答案：C解析：不良率變幅用于評(píng)價(jià)目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量的變化情況，反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)變化的趨勢(shì)。48.在貸款發(fā)放中，對(duì)借款合同審查應(yīng)著重于（ ）的審查。(0.5分)A、合同形式B、合同必備條款C、合同附加條款D、合同生效條件答案：B解析：在貸款發(fā)放中，借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查。49.商業(yè)銀行評(píng)價(jià)企

30、業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況時(shí)，對(duì)企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容不包括（ ）。(0.5分)A、貨品質(zhì)量B、貨品價(jià)格C、進(jìn)貨渠道D、設(shè)備狀況答案：D解析：對(duì)企業(yè)供應(yīng)階段分析的內(nèi)容有：貨品質(zhì)量、貨品價(jià)格、供貨穩(wěn)定性、進(jìn)貨渠道、付款條件。設(shè)備狀況為生產(chǎn)階段分析的內(nèi)容。50.若某服裝生產(chǎn)企業(yè)2016年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入5000萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入200萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生銷(xiāo)售成本1000萬(wàn)元，銷(xiāo)售稅金及附加850萬(wàn)元，銷(xiāo)售費(fèi)用800萬(wàn)元，管理費(fèi)用300萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用100萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元。企業(yè)適用所得稅率為25。則該企業(yè)2016年度實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)和凈利潤(rùn)分別為（ ）萬(wàn)元。(0.5分)A、2100：14625B、1950；146

31、25C、2150：1575D、1950；1575答案：D解析：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=銷(xiāo)售收入凈額-銷(xiāo)售成本-銷(xiāo)售費(fèi)用-銷(xiāo)售稅金及附加-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用=5000-1000-800-850-300-100=1950（萬(wàn)元 ），利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)利潤(rùn)+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=1950+200-50=2100（萬(wàn)元 ），凈利潤(rùn)=利潤(rùn)總額（1-所得稅率 ）=2100（1-25 ）=1575（萬(wàn)元 ）。51.債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為（ ）。(0.5分)A、擔(dān)保物B、抵押物C、質(zhì)物D、保證物答案：C解析：設(shè)立質(zhì)權(quán)的人，稱(chēng)為出質(zhì)人；享有質(zhì)權(quán)的人，稱(chēng)為質(zhì)權(quán)人；債務(wù)人或者第三人移交給債權(quán)人的動(dòng)產(chǎn)

32、或權(quán)利為質(zhì)物。52.關(guān)于貸款常規(guī)清收過(guò)程中需注意的問(wèn)題，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。(0.5分)A、要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款B、將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾C、利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力D、強(qiáng)制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)答案：D解析：常規(guī)清收需要注意以下幾點(diǎn)：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長(zhǎng)期的清償能力；其二，利用政府和主管機(jī)關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。53.以下屬于財(cái)產(chǎn)保全的方式的是（ ）。(0.5分)A、訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全B、執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全和

33、強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全C、訴前財(cái)產(chǎn)保全和訴后財(cái)產(chǎn)保全D、強(qiáng)制財(cái)產(chǎn)保全和訴中財(cái)產(chǎn)保全答案：A解析：財(cái)產(chǎn)保全分為兩種：訴中財(cái)產(chǎn)保全和訴前財(cái)產(chǎn)保全。54.按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)自取得日起（ ）內(nèi)予以處置。(0.5分)A、1年B、2年C、3年D、4年答案：A解析：按照抵債資產(chǎn)處置的相關(guān)規(guī)定，動(dòng)產(chǎn)自取得日起1年內(nèi)予以處置。55.在對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行成本計(jì)算時(shí)，銷(xiāo)售費(fèi)用不包括()(0.5分)A、廣告費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)B、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)C、運(yùn)輸、裝卸包裝費(fèi)D、利息凈支出答案：D解析：銷(xiāo)售售費(fèi)用=運(yùn)輸、裝卸包裝費(fèi)+廣告費(fèi)、銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)+差旅費(fèi)、辦公費(fèi)+其他；而財(cái)務(wù)費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)期匯兌凈損失+利息凈支出+金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)+其他

34、。56.()被認(rèn)為是公司的無(wú)息融資來(lái)源。(0.5分)A、應(yīng)收賬款B、應(yīng)付賬款C、股權(quán)融資D、債權(quán)融資答案：B解析：應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無(wú)成本融資來(lái)源，因?yàn)楣驹趹?yīng)付賬款到期前可以充分利用這部分資金購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)等。因此，當(dāng)公司出現(xiàn)現(xiàn)金短缺時(shí)，通常會(huì)向供應(yīng)商請(qǐng)求延期支付應(yīng)付賬款。57.信貸文件是()(0.5分)A、正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸的文件資料B、已經(jīng)結(jié)清信貸的文件資料C、貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件D、貸款申請(qǐng)的有關(guān)文件答案：A解析：信貸文件是指正在執(zhí)行中的、尚未結(jié)清信貸（貸款 ）的文件材抖。按其重要程度及涵蓋內(nèi)容不同可劃分為兩級(jí)：一級(jí)文件（押品 ）和二級(jí)信貸文件。58.根據(jù)貸款發(fā)放的

35、原則，下列做法不合規(guī)的是（ ）。(0.5分)A、銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款B、在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款C、如果因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例D、貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資答案：C解析：貸款支取的比例不可以相應(yīng)高于借款人資本金到位的比例。59.下面哪種貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值（ ）(0.5分)A、泡沫B、實(shí)體性C、經(jīng)濟(jì)性D、功能性答案：B解析：實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值。60.某

36、公司上一期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用為2.5億元，銷(xiāo)售成本為3億元，與經(jīng)營(yíng)費(fèi)用相關(guān)的預(yù)付費(fèi)用增加0.8億元，應(yīng)付費(fèi)用減少0.5億元，折舊為0.3億元，攤銷(xiāo)為0.2億元，則該公司該期的經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出為（)億元。(0.5分)A、2.3B、3.3C、3.8D、6.8答案：B解析：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中，提取折舊、攤銷(xiāo)并沒(méi)有引起現(xiàn)金支出，應(yīng)付費(fèi)用減少、預(yù)付費(fèi)用增加卻支出了現(xiàn)金。所以，在計(jì)算經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出時(shí)，要進(jìn)行調(diào)整。即：經(jīng)營(yíng)費(fèi)用現(xiàn)金支出=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用-折舊-攤銷(xiāo)-應(yīng)付費(fèi)用+預(yù)付費(fèi)用=2.5-0.3-0.2-（-0.5 ）+0.8=3.3（億元 ）。61.司法型貸款重組，主要指在我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破

37、產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下（ ）對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。(0.5分)A、法院B、貸款銀行C、債權(quán)人D、債務(wù)人答案：C解析：司法型貸款重組，主要指在我國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國(guó)外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對(duì)債務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。62.當(dāng)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)來(lái)自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（ ）。(0.5分)A、越大B、越小C、不變D、不確定答案：A解析：當(dāng)消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)來(lái)自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務(wù)的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對(duì)這個(gè)行業(yè)未來(lái)利潤(rùn)的威脅就越大，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)也就越大。63.下列關(guān)于業(yè)務(wù)人員面談結(jié)束后的做法，不正確的是()。(0.5分)A、在了解

38、客戶(hù)總體情況后，業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶(hù)貸款申請(qǐng)作出必要的反應(yīng)B、對(duì)于合理的貸款申請(qǐng)，業(yè)務(wù)人員可立即作出受理的承諾C、如果客戶(hù)的貸款申請(qǐng)不予考慮，業(yè)務(wù)人員可向客戶(hù)建議其他融資渠道D、業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)面談結(jié)束之后，應(yīng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋答案：B解析：在對(duì)客戶(hù)總體情況了解之后，調(diào)查人員應(yīng)及時(shí)對(duì)客戶(hù)的貸款申請(qǐng)（此時(shí)的申請(qǐng)通常不正式 ）作出必要反應(yīng)。如客戶(hù)的貸款申請(qǐng)可以考慮（但還不確定是否受理 ），調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。如客戶(hù)的貸款申請(qǐng)不予考慮，調(diào)查人員應(yīng)留有余地地表明銀行立場(chǎng)，向客戶(hù)耐心解釋原因，并建議其他融資渠道，或?qū)ふ移渌麡I(yè)務(wù)合作機(jī)

39、會(huì)。業(yè)務(wù)人員在與客戶(hù)面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。64.抵債資產(chǎn)的保管方式，不包括()(0.5分)A、上收保管B、就地保管C、委托保管D、親自保管答案：D解析：上收保管、委托保管、就地保管都是以資抵債的保管方式，沒(méi)有親自保管這種方式。65.在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值（ ）所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。(0.5分)A、等于B、小于C、大于D、大于或等于答案：C解析：在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。66.季節(jié)性

40、資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于（ ）融資渠道。(0.5分)A、季節(jié)性負(fù)債B、季節(jié)性資產(chǎn)C、間接融資D、直接融資答案：A解析：季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。67.由于使用磨損和自然損耗造成的抵押物貶值是()貶值。(0.5分)A、功能性B、實(shí)體性C、經(jīng)濟(jì)性D、泡沫答案：B解析：實(shí)體性貶值是由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。68.在客戶(hù)歷史分析中，創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)的下端客戶(hù)資源，或獨(dú)自或邀人入伙而成立新公司描述的是基于（ ）方面的動(dòng)機(jī)。(0.5分)A、行業(yè)利潤(rùn)率B、人力資源C、技術(shù)資源D、客戶(hù)資源答案：D解析：任何客戶(hù)的設(shè)立都有一個(gè)經(jīng)營(yíng)上的動(dòng)機(jī)，客戶(hù)的組建往往基于六個(gè)方面的動(dòng)機(jī)，即基于

41、人力資源、基于技術(shù)資源、基于客戶(hù)資源、基于行業(yè)利潤(rùn)率、基于產(chǎn)品分工、基于產(chǎn)銷(xiāo)分工。其中基于客戶(hù)資源，是指創(chuàng)始人擁有某個(gè)行業(yè)的下端客戶(hù)資源，或獨(dú)自或邀人人伙而成立新公司。69.項(xiàng)目建設(shè)期間發(fā)生的工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)屬于()。(0.5分)A、固定投資B、建設(shè)投資C、建筑工程費(fèi)用D、流動(dòng)資產(chǎn)投資答案：B解析：項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。其中建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。建筑工程費(fèi)用屬于工程費(fèi)用的一種。70.此章節(jié)無(wú)歷年考點(diǎn)(0.5分)A、AB、BC、CD、D答案：B71.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外合格授信的基礎(chǔ)和前提是（ ）。(0.5

42、分)A、授信授權(quán)B、授權(quán)適度C、授權(quán)人不得越權(quán)D、對(duì)內(nèi)合理授權(quán)答案：D解析：對(duì)內(nèi)授權(quán)和對(duì)外授權(quán)密切相關(guān)，對(duì)內(nèi)合理授權(quán)是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外合格授信的前提和基礎(chǔ)。72.下列關(guān)于信用評(píng)級(jí)的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。(0.5分)A、外部評(píng)級(jí)由專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)提供，評(píng)級(jí)對(duì)象主要是大中型企業(yè)B、內(nèi)部評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行根據(jù)內(nèi)部數(shù)據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行的評(píng)價(jià)C、商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)一般僅適用于對(duì)大中型企業(yè)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D、在國(guó)內(nèi)公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評(píng)級(jí)答案：C解析：C項(xiàng)，商業(yè)銀行外部評(píng)級(jí)的對(duì)象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè)。73.下列關(guān)于制造行業(yè)負(fù)債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)的說(shuō)法正確的是（ ）。(0.5分)A、

43、流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重明顯高于其他項(xiàng)目B、長(zhǎng)期負(fù)債占總資產(chǎn)比重高于批發(fā)、零售、服務(wù)行業(yè)C、長(zhǎng)期負(fù)債占總資產(chǎn)比重低于流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益D、所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重高于服務(wù)業(yè)答案：C解析：制造業(yè)流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重低于批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、勞動(dòng)密集型服務(wù)行業(yè)（分別為30-40、40-55、50-60、40-50 ）；長(zhǎng)期負(fù)債占總資產(chǎn)比重與批發(fā)業(yè)、零售業(yè)、資本密集型服務(wù)業(yè)相當(dāng)（分別為15-25、15-20、10-20、20-30 ）；長(zhǎng)期負(fù)債占總資產(chǎn)比重低于流動(dòng)負(fù)債、所有者權(quán)益（分別為15-25、30-40、30-50 ）；所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重與服務(wù)業(yè)相當(dāng)（分別為30-50、35-50 ）。74.下列()

44、情況可能意味著企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)上升。(0.5分)A、擁有多元化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)B、對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷(xiāo)售的控制力下降C、沒(méi)有對(duì)一些客戶(hù)或供應(yīng)商過(guò)分依賴(lài)D、主要供應(yīng)商增加其信用額度答案：B解析：擁有多元化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、沒(méi)有對(duì)供應(yīng)商的過(guò)度依賴(lài)和信用額度增加都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)下降的表現(xiàn)。故B項(xiàng)正確。75.下列（ ）不屬于信貸授權(quán)的類(lèi)型。(0.5分)A、直接授權(quán)B、轉(zhuǎn)授權(quán)C、間接授權(quán)D、臨時(shí)授權(quán)答案：C解析：信貸授權(quán)大致可分為三種類(lèi)型：直接授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)、臨時(shí)授權(quán)。考點(diǎn)信貸授權(quán)76.下列不屬于內(nèi)部條件擬建項(xiàng)目條件分析的是()(0.5分)A、人力資源B、物力資源C、財(cái)務(wù)資源D、地理資源答案：D解析：內(nèi)部條件是指擬建項(xiàng)目的人力、

45、物力、財(cái)務(wù)資源條件。77.信貸業(yè)務(wù)崗的職責(zé)不包括（ ）。(0.5分)A、積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶(hù)，受理借款人申請(qǐng)B、對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查C、表面真實(shí)性審查D、辦理核保、抵（質(zhì) ）押登記，落實(shí)信貸審批條件答案：C解析：C項(xiàng)屬于信貸審查崗的職責(zé)。78.根據(jù)五級(jí)貸款分類(lèi)法，貸款按風(fēng)險(xiǎn)程度從輕到重劃分正確的是（ ）。(0.5分)A、正?？梢纱渭?jí)關(guān)注損失B、正常次級(jí)可疑關(guān)注損失C、正常關(guān)注可疑次級(jí)損失D、正常關(guān)注次級(jí)可疑損失答案：D解析：我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類(lèi)制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)由小到大的程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類(lèi)：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失，

46、后三類(lèi)被稱(chēng)為不良貸款。79.2009年6月，某集團(tuán)董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪被警方拘查，該集團(tuán)臨時(shí)更換董事會(huì)主席，這將為向其提供貸款的銀行帶來(lái)（ ）。(0.5分)A、經(jīng)營(yíng)狀況風(fēng)險(xiǎn)B、管理狀況風(fēng)險(xiǎn)C、財(cái)務(wù)狀況風(fēng)險(xiǎn)D、與銀行往來(lái)情況監(jiān)控答案：B解析：該集團(tuán)的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟(jì)犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動(dòng)，有可能為企業(yè)帶來(lái)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)。80.商業(yè)銀行確立貸款意向后，業(yè)務(wù)人員向客戶(hù)索取的貸款申請(qǐng)資料中必須包括其財(cái)務(wù)報(bào)表。下列有關(guān)收集財(cái)務(wù)報(bào)表的表述中，錯(cuò)誤的是（ ）。(0.5分)A、新建項(xiàng)目的項(xiàng)目貸款，對(duì)于提供財(cái)務(wù)報(bào)表可不作嚴(yán)格要求B、若擔(dān)保方式為保證形式，應(yīng)同時(shí)索取保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表C、對(duì)經(jīng)審計(jì)和未

47、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)區(qū)別對(duì)待D、只需要向借款人索取上2年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和近期月報(bào)表答案：D解析：D項(xiàng)，借款人應(yīng)該提供近3年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表。多選題（總共40題 ）1.下列關(guān)于我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因的說(shuō)法，正確的有()。(1分)A、我國(guó)直接融資比重較大，企業(yè)融資以資本市場(chǎng)為主B、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)，由此形成大量不良資產(chǎn)C、有的企業(yè)沒(méi)有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)法律法規(guī)也沒(méi)有得到很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)D、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活，以及法人治理結(jié)構(gòu)不完善，將影響商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高E、我國(guó)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革沒(méi)有很好地解決，是我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素

48、答案：BCDE解析：我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)：社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響。我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國(guó)傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國(guó)國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革沒(méi)有很好的解決，這也是我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大量不良資產(chǎn)。社會(huì)信用環(huán)境影響。有的企業(yè)沒(méi)有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒(méi)有得到

49、很好的實(shí)施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問(wèn)題。商業(yè)銀行本身也存在著一些問(wèn)題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。2.債項(xiàng)評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點(diǎn)，如（ ）等，對(duì)其債項(xiàng)層面的償還能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)。(1分)A、債務(wù)類(lèi)別B、風(fēng)險(xiǎn)控制C、風(fēng)險(xiǎn)緩釋D、償債優(yōu)先級(jí)E、償債能力答案：ACD解析：債項(xiàng)評(píng)級(jí)是指商業(yè)銀行根據(jù)不同債務(wù)工具的特點(diǎn)，如債務(wù)類(lèi)別、風(fēng)險(xiǎn)緩釋、償債優(yōu)先級(jí)等，對(duì)其債項(xiàng)層面的償還能力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和評(píng)價(jià)。3.下列關(guān)于啟動(dòng)階段行業(yè)的說(shuō)法，正確的有()。(1分)A、企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)B、資

50、金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自商業(yè)銀行C、由于價(jià)格比較高，導(dǎo)致銷(xiāo)售量很小D、銷(xiāo)售量低而成本相對(duì)很高E、現(xiàn)金流為正值答案：ACD解析：因?yàn)樾袠I(yè)相對(duì)較新，企業(yè)管理者一般都缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)。由于啟動(dòng)階段的企業(yè)將來(lái)獲得成功的幾率很難估算，所以這一階段的資金應(yīng)當(dāng)主要來(lái)自于企業(yè)所有者或者風(fēng)險(xiǎn)投資者，而不應(yīng)該是來(lái)自商業(yè)銀行。啟動(dòng)階段行業(yè)的銷(xiāo)售、利潤(rùn)和現(xiàn)金流分別有以下特點(diǎn)：銷(xiāo)售方面，由于價(jià)格比較高，故銷(xiāo)售量很??；利潤(rùn)方面，因?yàn)殇N(xiāo)售量低而成本相對(duì)很高，故利潤(rùn)為負(fù)值；現(xiàn)金流方面，低銷(xiāo)售、高投資和快速的資本成長(zhǎng)需求造成現(xiàn)金流也為負(fù)值。4.商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為（ ）。(1分)A、出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)B

51、、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單C、依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)D、依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)E、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利答案：ABCDE解析：商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押為：出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)人占有的動(dòng)產(chǎn)；匯票、支票、本票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單；依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；依法可轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專(zhuān)用權(quán)、專(zhuān)利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)：依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利。5.信貸審查崗職責(zé)包括（ ）。(1分)A、表面真實(shí)性審查B、完整性審查C、合規(guī)性審查D、合理性審查E、可行性審查答案：ABCDE解析：考核信貸審查崗的職責(zé)。6.分析項(xiàng)目的還款能

52、力時(shí)，()。(1分)A、可以采用綜合還貸的方式計(jì)算貸款償還期B、可以應(yīng)用最大能力法來(lái)計(jì)算貸款償還期C、可以通過(guò)計(jì)算貸款償還期來(lái)分析項(xiàng)目能否在銀行要求的時(shí)間內(nèi)歸還貸款D、應(yīng)分析還款資金的來(lái)源E、應(yīng)分析用于還款的項(xiàng)目利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金答案：ABCDE解析：貸款償還期的計(jì)算有兩種方式：在還款時(shí)間及還款方式既定的情況下，計(jì)算項(xiàng)目能否滿(mǎn)足還款要求，這時(shí)可以采用綜合還貸的方式；以最大能力法計(jì)算項(xiàng)目貸款償還期。對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，計(jì)算貸款償還期的主要任務(wù)是了解項(xiàng)目?jī)斶€貸款所需的時(shí)間，分析在還款方式和還款條件既定的情況下，項(xiàng)目能否在銀行要求的時(shí)間內(nèi)歸還貸款。分析項(xiàng)目的還款能力時(shí)，除了進(jìn)行還款指標(biāo)計(jì)算

53、外，還必須把項(xiàng)目的還款資金來(lái)源分析作為評(píng)估的重點(diǎn)，主要分析項(xiàng)目有哪些還款資金來(lái)源，各種來(lái)源的可能性如何，項(xiàng)目本身的利潤(rùn)是否已按規(guī)定提取了公積金和公益金后再拿來(lái)還款。7.流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備（ ）條件。(1分)A、借款人依法設(shè)立B、借款用途明確、合法C、借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)D、借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力E、借款人有合法的還款來(lái)源答案：ABCDE解析：流動(dòng)資金貸款申請(qǐng)應(yīng)具備以下條件：（1 ）借款人依法設(shè)立（2 ）借款用途明確、合法（3 ）借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合法、合規(guī)（4 ）借款人具有持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，有合法的還款來(lái)源（5 ）借款人信用狀況良好，無(wú)重大不良信用記錄（6 ）貸款人要求的其他條件考點(diǎn)8.不良資

54、產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)堅(jiān)持的原則包括()。(1分)A、完整連續(xù)B、依法合規(guī)C、公開(kāi)透明D、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)E、價(jià)值最大化答案：BCDE解析：不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。9.下列()屬于對(duì)貸款的挪用。(1分)A、用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資B、用貸款對(duì)有價(jià)證券進(jìn)行投資C、用貸款在期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)D、依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)E、套取貸款相互借貸牟取非法收入答案：ABCE解析：A、B、C、E四項(xiàng)均全部屬于對(duì)貸款挪用的情況。D項(xiàng)應(yīng)為“未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)”。10.對(duì)項(xiàng)目成本進(jìn)行審查時(shí)，應(yīng)()。(1分)A、審查項(xiàng)目是

55、否按企業(yè)財(cái)務(wù)通則與企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定核算項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本B、重點(diǎn)審查原輔材料、包裝物、燃料動(dòng)力單耗、單價(jià)取值是否有理有據(jù)C、審查外購(gòu)?fù)度胛锸欠癜凑諏?shí)際買(mǎi)價(jià)計(jì)算成本D、審查自制投入物是否按制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)算成本E、審查外購(gòu)?fù)度胛锼Ц兜倪M(jìn)項(xiàng)稅是否單列答案：ABDE解析：項(xiàng)目成本審查主要是對(duì)可研報(bào)告中成本的計(jì)算是否合規(guī)、合理進(jìn)行審查，因此除了審查項(xiàng)目是否按企業(yè)財(cái)務(wù)通則和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定核算項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本外，還要重點(diǎn)審查成本計(jì)算中原輔材料、包裝物、燃料動(dòng)力單耗、單價(jià)取值是否合理有據(jù)。其中，外購(gòu)?fù)度胛镆凑召I(mǎi)價(jià)加上應(yīng)由企業(yè)負(fù)擔(dān)的運(yùn)雜費(fèi)、裝卸保險(xiǎn)費(fèi)、途中合理?yè)p耗、入庫(kù)前加工整理和挑選費(fèi)用、繳納的稅金等計(jì)算成本，所支付的進(jìn)項(xiàng)稅要單列。自制投入物要按照制造過(guò)程中發(fā)生的實(shí)際支出計(jì)算成本。11.下列做法違規(guī)的有()(1分)A、以短期流動(dòng)資金貸款滿(mǎn)足項(xiàng)目建設(shè)的長(zhǎng)期需求B、授信額度與借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)模或