銀行存款余額調(diào)節(jié)表

1、 庫存商品 商品進(jìn)銷差價 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 主營業(yè)務(wù)收入40950元10950元毛利5000元+銷項稅額5950元進(jìn)價30000元+毛利5000元+銷項稅額5950元5100元進(jìn)項稅額26910元全月銷售商品26910元3910元3910元已銷商品銷項稅額7195.73元本月銷售商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(含稅)23000元3754.27元14040元本月銷售商品的實際收入(不含銷項稅)主營業(yè)務(wù)成本26910元全月已銷售商品(含銷項稅)7195.73元本月銷售商品應(yīng)分?jǐn)偟倪M(jìn)銷差價(含稅)19714.27元本月銷售商品的實際成本資產(chǎn)負(fù)債結(jié)算帳戶會計制度規(guī)定：（一）預(yù)付貨款情況不多的企業(yè)，也可以將預(yù)

2、付貨款直接記入“應(yīng)付賬款”賬戶的借方應(yīng)付賬款元應(yīng)付對方的貨款元預(yù)付對方的貨款元如果發(fā)生借方余額，原來的負(fù)債類賬戶，會成為資產(chǎn)類賬戶 1、某企業(yè)某企業(yè)2005年年8月月25日日30日銀行存款賬面記錄如下：日銀行存款賬面記錄如下：25日開出日開出#1246支票，支付購入材料運費支票，支付購入材料運費300元。元。25日開出日開出#1248支票，支付購入材料價款支票，支付購入材料價款39，360元（包元（包括增值稅）。括增值稅）。27日存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票日存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票40，000元。元。28日開出日開出#1249支票，支付委托外單位加工費支票，支付委托外單位加工費16，800元元30日存入銷貨

3、款轉(zhuǎn)賬支票日存入銷貨款轉(zhuǎn)賬支票28，000元。元。30日開出日開出#1252支票，支付機器修理支票，支付機器修理376元。元。30日銀行存款賬面結(jié)存余額日銀行存款賬面結(jié)存余額42，594元。元。2、銀行對賬單記錄：、銀行對賬單記錄：27日日#1248支票付出支票付出39，360元。元。28日轉(zhuǎn)賬收入日轉(zhuǎn)賬收入 40，000元。元。28日代交電費日代交電費3，120元。元。 銀行對賬單上銀行對賬單上沒有這二筆記沒有這二筆記錄錄企業(yè)銀行存款賬面上企業(yè)銀行存款賬面上沒有這一筆記錄沒有這一筆記錄28日日#1246支票付出支票付出300元。元。29日存款利息收入日存款利息收入488元。元。29日代收浙江

4、貨款日代收浙江貨款11，820元。元。30日日#1249支票付出支票付出16，800元。元。30日結(jié)存余額日結(jié)存余額24，158元。元。 要求：根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。要求：根據(jù)上述資料編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。企業(yè)銀行存款賬面企業(yè)銀行存款賬面上沒有這二筆記錄上沒有這二筆記錄 項項 目目 金額金額 項項 目目 金額金額企業(yè)銀行存款賬面余額企業(yè)銀行存款賬面余額 加：銀行已收，企業(yè)未收加：銀行已收，企業(yè)未收減：銀行已付，企業(yè)未付減：銀行已付，企業(yè)未付42，59411，820 488 3，120銀行對賬單存款余額銀行對賬單存款余額 加：企業(yè)已收，銀行未收加：企業(yè)已收，銀行未收減：企業(yè)已付，

5、銀行未付減：企業(yè)已付，銀行未付24，15828，000 376 調(diào)節(jié)后存款余額調(diào)節(jié)后存款余額51，782 調(diào)節(jié)后存款余額調(diào)節(jié)后存款余額51，782站在企業(yè)的角站在企業(yè)的角度，與銀行的度，與銀行的對賬單同步對賬單同步站在銀行的站在銀行的角度，與企角度，與企業(yè)銀行存款業(yè)銀行存款日記賬同日記賬同步步應(yīng)收賬款（總帳）應(yīng)收賬款（總帳），壞帳準(zhǔn)備壞帳準(zhǔn)備，應(yīng)收賬款（應(yīng)收賬款（A公司）公司），應(yīng)收賬款（應(yīng)收賬款（B公司）公司），如如“應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款”所屬明細(xì)科所屬明細(xì)科目的期末余額為貸方余額，目的期末余額為貸方余額，應(yīng)調(diào)整為應(yīng)調(diào)整為“預(yù)收賬款預(yù)收賬款”科目科目的貸方余額，填入預(yù)收賬款的貸方余額，填入預(yù)收賬

6、款項目項目應(yīng)收賬款項目應(yīng)填：應(yīng)收賬款項目應(yīng)填：.萬萬.萬萬萬萬 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款(總帳）預(yù)付賬款（總帳）總帳）預(yù)付賬款（總帳）應(yīng)付賬款（應(yīng)付賬款（A公司）公司）20,000520,000+ 5,000500,00060,000預(yù)付賬款（預(yù)付賬款（A公司）公司）應(yīng)付賬款（應(yīng)付賬款（B公司）公司）預(yù)付賬款（預(yù)付賬款（B公司）公司）5,000 525,000 65,000 + 20,000 85,000如如“應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款”所屬各明細(xì)科所屬各明細(xì)科目的期末余額為借方余額時，目的期末余額為借方余額時，應(yīng)調(diào)整為應(yīng)調(diào)整為“預(yù)付賬款預(yù)付賬款”的借方余的借方余額，填入預(yù)付賬款項目額，填入預(yù)付賬款項目如如“預(yù)付賬預(yù)付賬款款”所屬各所屬各明細(xì)科目的明細(xì)科目的期末余額為期末余額為貸方余額時，貸方余額時，應(yīng)調(diào)整為應(yīng)調(diào)整為“應(yīng)付賬款