實驗七銷售與應(yīng)收款管理實驗

1、實驗七銷售與應(yīng)收款管理實驗【實驗?zāi)康摹浚?） 掌握銷售管理與應(yīng)收款管理系統(tǒng)初始設(shè)置的基本內(nèi)容。（2） 掌握日常銷售業(yè)務(wù)的處理流程。（3） 掌握應(yīng)收款項的形成過程及貨款結(jié)算的處理方法。（4） 掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)預(yù)警控制的原理。【實驗內(nèi)容】（1） 系統(tǒng)初始化。（2） 銷售與應(yīng)收系統(tǒng)主要業(yè)務(wù)處理。（3） 月末結(jié)帳?！緦嶒炠Y料】1、總賬系統(tǒng)的初始化設(shè)置在總賬中增加會計科目：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(222101)進(jìn)項稅(22210101) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(222101)銷項稅(22210102)將應(yīng)收賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)收票據(jù)科目的輔助核算設(shè)置為客戶往來，受控系統(tǒng)為應(yīng)收系統(tǒng)。2、基礎(chǔ)信息中開戶銀行的設(shè)置：

2、基本存款戶是中國工商銀行北京市支行海淀支行開戶銀行編碼開戶銀行名稱銀行賬號暫封標(biāo)志001中國工商銀行北京市支行海淀支行0106001-4567890101否002中國建設(shè)銀行北京市分行海淀支行01025688-6543210101否003中國銀行北京市分行海淀支行01040027-0886730101否2、銷售管理的初始化資料（1） 控制參數(shù)。參數(shù)名稱參數(shù)值業(yè)務(wù)控制是否有超訂量發(fā)貨控制是否銷售生成出庫單其他控制自動匹配入庫單先進(jìn)先出訂單批量生成發(fā)貨時表體記錄一條新增發(fā)貨單默認(rèn)參照訂單生成新增退貨單默認(rèn)參照訂單生成新增發(fā)票默認(rèn)參照訂單生成信用控制是否有客戶信用控制信用檢查點單據(jù)審核可用量控制是否

3、允許非批次存貨超可用量發(fā)貨是否做可用量檢查，保存時檢查價格管理取價方式價格政策報價參數(shù)設(shè)置銷售訂單 (2)期初數(shù)據(jù)。 2006年11月28日，華東銷售部的業(yè)務(wù)員楊潔向華東地區(qū)的寧波康城醫(yī)院發(fā)出磷酸二鈉片10000板，無稅單價15元，由華東辦事處倉庫發(fā)出。該發(fā)貨單尚未開票。該筆業(yè)務(wù)采用“鐵路托運”的發(fā)運方式。 2006年11月30日，內(nèi)貿(mào)一科的業(yè)務(wù)員錢向量向本市的康泰大藥房發(fā)出復(fù)方膠囊5000板，無稅單價8元，商品已由膠囊?guī)彀l(fā)出。該發(fā)貨單尚未開票。該筆業(yè)務(wù)采用2 / 14“自提”的發(fā)運方式。3、應(yīng)收款管理的初始化資料（1） 控制參數(shù)。控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置常規(guī)應(yīng)收款核銷方式按單據(jù)單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日

4、期匯兌損益方式月末計算壞賬處理方式賬齡分析法應(yīng)收賬款核算模式詳細(xì)核算是否登記支票是否自動計算現(xiàn)金折扣憑證受控科目制單方式明細(xì)到單據(jù)控制科目依據(jù)按客戶銷售科目的依據(jù)按存貨月末結(jié)賬前是否全部生成憑證權(quán)限與預(yù)警各項參數(shù)的參數(shù)值均使用系統(tǒng)默認(rèn)（2） 初始設(shè)置。 設(shè)置科目?？颇款愋驮O(shè)置方式 基本科目設(shè)置設(shè)置應(yīng)收賬款本幣科目1122預(yù)收賬款本幣科目2203銷售收入科目6001稅金科目22210102銷售退回科目6001銀行承兌科目1121商業(yè)承兌科目1121預(yù)收科目2203結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金1001現(xiàn)金支票1002轉(zhuǎn)賬支票1002商業(yè)承兌匯票1002銀行承兌匯票1002注：表中的“控制科目”適用于所有客

5、戶。賬齡區(qū)間設(shè)置。序號起止天數(shù)總天數(shù)01130300231606003619090049112012005121以上 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置?？刂茀?shù)參數(shù)設(shè)置壞賬準(zhǔn)備期初余額800壞賬準(zhǔn)備科目1231對方科目6701賬齡介于060天，計提比例0.5%賬齡介于61120天，計提比例1%賬齡介于121天以上，計提比例2%（5） 單據(jù)編號設(shè)置。單據(jù)類型編碼方案銷售專用發(fā)票允許手工修改、重號時自動重取銷售普通發(fā)票允許手工修改、重號時自動重?。?） 期初數(shù)據(jù)。會計科目：1122應(yīng)收賬款。銷售專用發(fā)票：發(fā)票日期發(fā)票號客戶部門貨物數(shù)量單價稅率業(yè)務(wù)員2006.12.11B00578寧波康城醫(yī)院華東銷售部鹽酸鈉片5000

6、1517% 將達(dá)華銷售普通發(fā)票:發(fā)票日期發(fā)票號客戶部門貨物數(shù)量單價業(yè)務(wù)員2006.12.31B00566北京昌德醫(yī)藥有限公司內(nèi)貿(mào)一科康必得280005.5石靜其他應(yīng)收單:單據(jù)日期客戶部門金額摘要業(yè)務(wù)員2006.12.11北京昌德醫(yī)藥有限公司內(nèi)貿(mào)一科500代墊運費石靜1 本月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)2007年1月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1） 10日，華東辦事處的業(yè)務(wù)員馬麗萍，向石家莊保生藥業(yè)公司出售自制藥品維生素C注射液，共計1000盒（每盒10瓶，共10000瓶），無稅售價1.8元/瓶,增值稅稅率為17%。商品從針劑庫發(fā)出，同時開據(jù)銷售增值稅發(fā)票一張，發(fā)票號B487012，款項尚未收到。采用公路運輸方式運輸

7、。（假設(shè)該筆業(yè)務(wù)沒有訂單）（2） 13日，華南辦事處的業(yè)務(wù)員錢青黎，向長沙興裕醫(yī)院出售鹽酸納片100板，單位售價14元，增值稅稅率為17%，由華南辦事處倉庫發(fā)出，并開據(jù)銷售專用發(fā)票一張，發(fā)票號Z487022，同時收到全部款項的轉(zhuǎn)賬支票一張，支票號ZZ257，并作收款入賬處理。本業(yè)務(wù)采取鐵路運輸方式運輸。（3） 16日，內(nèi)貿(mào)一科的業(yè)務(wù)員石靜，收到北京昌德醫(yī)藥有限公司的轉(zhuǎn)賬支票一張，結(jié)算上月購買聽診器的貨款154000元，支票號ZZ456。（4） 18日，內(nèi)貿(mào)一科的業(yè)務(wù)員錢有量，收到石家莊保生藥業(yè)公司的訂單一張，定購丹參注射液800盒（每盒10瓶，共8000瓶），單價20元/盒（2元/瓶），增值稅

8、稅率為17%，預(yù)計本月25日發(fā)貨。（5） 25日，按上述訂單發(fā)出所訂貨物，發(fā)出倉庫為貿(mào)易部倉庫，售價與訂單上的單價相同，同時開出銷售專用發(fā)票一張，發(fā)票號B487024，貨款尚未結(jié)算。該筆業(yè)務(wù)發(fā)生代墊運費500元，用現(xiàn)金支付?！静僮髦笇?dǎo)】1 銷售管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的初始化以demo 身份注冊銷售系統(tǒng)，密碼為demo（1） 銷售管理系統(tǒng)的設(shè)置。 系統(tǒng)參數(shù)。進(jìn)入銷售管理，執(zhí)行【設(shè)置】【銷售選項】，按照資料的要求，進(jìn)行銷售管理控制參數(shù)的設(shè)置。 期初數(shù)據(jù)。進(jìn)入銷售管理，執(zhí)行【設(shè)置】【期初錄入】【期初發(fā)貨單】，將資料中的期初數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。（2） 應(yīng)付款管理的設(shè)置。 系統(tǒng)參數(shù)與初始設(shè)置。進(jìn)入應(yīng)收款管理

9、，執(zhí)行【設(shè)置】【選項】，按照資料表的要求，進(jìn)行應(yīng)付款管理控制參數(shù)的設(shè)置。進(jìn)入應(yīng)收款管理，執(zhí)行【設(shè)置】【初始設(shè)置】【基本科目設(shè)置】【控制科目設(shè)置】【結(jié)算方式科目設(shè)置】【賬齡區(qū)間設(shè)置】【壞賬準(zhǔn)備設(shè)置】，按照資料的要求，輸入相關(guān)內(nèi)容。提示：【賬齡區(qū)間設(shè)置】與【壞賬準(zhǔn)備設(shè)置】【賬齡區(qū)間設(shè)置】：進(jìn)入設(shè)置|賬齡區(qū)間設(shè)置，序號對應(yīng)的總天數(shù)里輸入總天數(shù)，單擊此行增加，結(jié)果如下圖：【壞賬準(zhǔn)備設(shè)置】：進(jìn)入設(shè)置| 壞賬準(zhǔn)備設(shè)置，輸入期初余額及科目，在序號對應(yīng)的總天數(shù)里輸入總天數(shù)，單擊此行增加，結(jié)果如下圖：進(jìn)入應(yīng)收款管理，執(zhí)行【設(shè)置】【單據(jù)編號設(shè)置】，按照資料的要求，點擊【修改】按鈕，修改銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票的

10、編號方式，注意修改后要點擊【保存】，否則無效。 初始數(shù)據(jù)。進(jìn)入應(yīng)收款管理，執(zhí)行【設(shè)置】【期初余額】，進(jìn)入“期初余額查詢”窗口，點擊【確定】，進(jìn)入“期初余額明細(xì)表”窗口，點擊【增加】，選擇單據(jù)名稱、單據(jù)類型、方向(方向為正)，把資料中給出的“應(yīng)收賬款”科目下的期初業(yè)務(wù)單據(jù)錄入系統(tǒng)中。輸入的專用發(fā)票期初余額如下圖：2 銷售管理系統(tǒng)與應(yīng)收款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)1：開票直接發(fā)貨業(yè)務(wù)（1） 在銷售管理系統(tǒng)輸入銷售發(fā)貨單并進(jìn)行審核；存貨編碼可參照存貨檔案，如下圖（2） 進(jìn)入銷售管理系統(tǒng)，執(zhí)行【業(yè)務(wù)】【開票】輸入銷售專用發(fā)票并進(jìn)行復(fù)核，生成銷售專用發(fā)票； B487012（3） 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)【日常處

11、理】【應(yīng)收單據(jù)審核】中審核銷售專用發(fā)票并立即制單或采用“發(fā)票制單”方式制單。 選擇銷售發(fā)票 選擇立即制單B487012選擇憑證類型生成憑證，選擇憑證類型業(yè)務(wù)2：先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)且直接進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理（1） 在銷售管理系統(tǒng)輸入銷售發(fā)貨單并進(jìn)行審核；（2） 在銷售管理系統(tǒng)中用發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票并現(xiàn)結(jié)，生成銷售專用發(fā)票；（3） 在銷售管理系統(tǒng)中復(fù)核專用發(fā)票；（4） 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中審核銷售專用發(fā)票，立即制單或采用“現(xiàn)結(jié)制單“方式制單。生成憑證如下：銀行存款選擇憑證類型業(yè)務(wù)3：收款業(yè)務(wù)（1） 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中輸入收款單保存并審核；（2） 在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中立即制單或采用“結(jié)算單制單”方式制單。生成

12、憑證如下：業(yè)務(wù)4：接受訂貨業(yè)務(wù)在銷售管理系統(tǒng)【銷售訂貨】【銷售訂單】輸入銷售訂單并進(jìn)行審核。生成結(jié)果如下圖業(yè)務(wù)5：先發(fā)貨后開票業(yè)務(wù)（1） 在銷售管理系統(tǒng)編制銷售發(fā)貨單并進(jìn)行審核，生成銷售發(fā)貨單；輸入銷售訂單后，先不退出銷售訂單界面，點擊【發(fā)貨單】，點增加彈出選擇訂單界面，輸入有關(guān)銷售訂單的信息，按shift+鼠標(biāo)，結(jié)果如下圖，選擇確認(rèn)生成發(fā)貨單如下：補(bǔ)充倉庫名稱為“針劑庫”，保存并審核(2)在銷售管理系統(tǒng)中用發(fā)貨單生成銷售專用發(fā)票:選擇“發(fā)貨”，彈出“選擇發(fā)貨單”信息，選擇客戶，點顯示，出現(xiàn)發(fā)貨單號，按shift+鼠標(biāo)，結(jié)果如下圖，選擇確認(rèn)(3)在銷售管理系統(tǒng)保存并復(fù)核銷售專用發(fā)票；(4)在上述已經(jīng)復(fù)核后發(fā)票中點擊【代墊】按鈕，填制代墊費用單，并進(jìn)行審核；(5)在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中審核銷售專用發(fā)票；(6)在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中采用立即制單或“發(fā)票制單”方式對銷售專用發(fā)票所記錄的應(yīng)收賬款進(jìn)行制單,生成憑證如下，選擇轉(zhuǎn)賬類型憑證(7)在應(yīng)收款管理系統(tǒng)中采用立即制單或“應(yīng)收單