公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

1、.公司內(nèi)部財務(wù)管理制度一、會計崗位職責1、貫徹執(zhí)行國家公布的有關(guān)財務(wù)制度、嚴格按照?會計法?進展計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經(jīng)紀律，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、賬目明晰。 2、負責編制公司年度財務(wù)方案；編制月、季、年度會計報表及有關(guān)說明，每月10日前向公司指導(dǎo)及時、真實、準確地報送會計報表，完好地反映財務(wù)狀況，并按季度進展財務(wù)分析。 3、責會計核算，特別對應(yīng)收、應(yīng)付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產(chǎn)、低值易耗等財產(chǎn)物品進展盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。 4、負責公司的資產(chǎn)管理和各項財產(chǎn)的登記、核對、抽查與調(diào)撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產(chǎn)的資金來源

2、。 5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。6、完成上級指導(dǎo)交辦的其它工作任務(wù)。二、出納崗位職責 1、負責現(xiàn)金及銀行轉(zhuǎn)賬票據(jù)的收付，不得積壓，按時將現(xiàn)金送存銀行。2、嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。3、根據(jù)會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。 4、開據(jù)支票，辦理匯款時要按公司的財務(wù)管理制度辦妥有關(guān)手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。 5、填制有關(guān)收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現(xiàn)金出納日記賬，保證賬款相符。 6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯(lián)。 7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審

3、核和發(fā)放。 8、結(jié)合公司的業(yè)務(wù)實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。 10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經(jīng)理及法人代表。11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。12、完成上級指導(dǎo)交辦的其他工作。 三、固定資產(chǎn)的管理規(guī)定 1、公司的固定資產(chǎn)，包括機器設(shè)備、車輛、家具、電器、其他設(shè)備等，其財務(wù)管理和計提折舊，由財務(wù)室負責。 2、每年年終必須進展一次固定資產(chǎn)盤點，做到實物和賬表記錄相符，核算資料準確。對固定資產(chǎn)遺失、損壞的，要查明原因，明確責任，做出適當處理。3、購置固定資

4、產(chǎn)，必須有經(jīng)批準的購置方案；購置時，經(jīng)指導(dǎo)批準，可借用限額支票在方案范圍內(nèi)使用。 4、購置的固定資產(chǎn)報銷時按財務(wù)制度審批程序進展。四、印章使用的管理1、公司印章包括公章、財務(wù)專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務(wù)專用章、法人代表章、合同章由財務(wù)室專人負責保管。 2、保管人員必須堅守職責，未經(jīng)指導(dǎo)批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托別人代管。 3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。 五、公司員工差旅費的規(guī)定1、職工因公出差，按財政部有關(guān)文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情

5、況需乘飛機者，必須報總經(jīng)理批準方可乘座，否那么不予報銷。假設(shè)需乘船可購四等艙船票。2、在途補助。乘座火車和輪船每人每天按20元補貼，乘座長途汽車6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。 3、員工每人每天按80元標準住宿，出差住宿按天數(shù)計算；副總經(jīng)理以上實報實銷，所住賓館不得超過三星級。4、住勤伙食補貼，每人每天20元標準。 5、市內(nèi)交通補貼，每人每天10元標準。 6、公差人員報銷差旅費，必須在回公司五天內(nèi)辦理報銷手續(xù)、繳還預(yù)借差旅費，否那么作為挪用公款處理。 六、物資采購規(guī)定 1、各部門根據(jù)每年物資的消耗率、損耗率進展預(yù)測，于每年十二月中旬編制采購方案和預(yù)算，報財務(wù)室審核。 2、方案外采購或臨

6、時增加的工程，也要制定方案或報財務(wù)室審核。 3、財務(wù)室對各部門采購方案和預(yù)算進展審核，經(jīng)審核的方案交行政部門監(jiān)視施行。 4、采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，必須向3家以上供給商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。 5、方案外和臨時少量急需品，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可采購。 6、采購人員采購物資付款，價值在500元以上的，使用轉(zhuǎn)賬支票或委托銀行付款；價值在500元以下的，可以支付現(xiàn)金。 7、轉(zhuǎn)賬支票結(jié)賬一般由出納根據(jù)采購人提供的準確數(shù)字或單據(jù)填制轉(zhuǎn)賬支票。假設(shè)由采購人領(lǐng)空白轉(zhuǎn)賬支票與對方結(jié)賬的，轉(zhuǎn)賬支票必須限額。8、物資采購價值超過500元，賣方要求付現(xiàn)金的，必須由財務(wù)室審查，經(jīng)批準后，方可付款。 七、公文及合同的管理規(guī)定 1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經(jīng)部門經(jīng)理審閱，總經(jīng)理簽發(fā)。 2、以公司名義對內(nèi)、對外簽定的合同，統(tǒng)一由財務(wù)室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。 八、財務(wù)審批、報銷規(guī)定 1、公司各部門應(yīng)根據(jù)工作需要，事先擬訂支出方案，報總經(jīng)理同意后，再由經(jīng)辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。2、公司員工報銷，