IASB財務報表列報新表格

1、TOOL公司的綜合收益表（建議格式）截至12月31日年終2010年2009年營業(yè)經營性的銷售收入批發(fā)收入2,790,080 2,591,400 銷售收入零售收入697,520 647,850 收入小計3,487,600 3,239,250 銷售成本材料(1,043,100)(925,000)人工(405,000)(450,000)間接費用-折舊(219,300)(215,000)間接費用-運輸(128,640)(108,000)間接費用-其他(32,160)(27,000)存貨變動(60,250)(46,853)養(yǎng)老金(51,975)(47,250)過時和損壞的存貨損失(29,000)(9,5

2、00)銷售成本小計(1,969,425)(1,828,603)毛利1,518,175 1,410,647 銷售費用廣告(60,000)(50,000)工資、薪金和福利(56,700)(52,500)壞賬(23,068)(15,034)其他(13,500)(12,500)銷售費用總額(153,268)(130,034)管理費用工資、薪金和福利(321,300)(297,500)折舊(59,820)(58,500)養(yǎng)老金(51,975)(47,250)以股份為基礎的薪酬(22,023)(17,000)租賃負債利息(14,825)(16,500)研究與開發(fā)(8,478)(7,850)其他管理費用小計

3、(494,189)(459,200)其他經營性項目前收益870,718 821,413 其他經營收益（費用）對聯(lián)營企業(yè)A利潤所占份額部分23,760 22,000 不動產、廠場和設備處置利得22,650 現(xiàn)金流量套期已實現(xiàn)利得3,996 3,700 應收款項銷售損失(4,987)(2,025)商譽減值損失(35,033)其他經營收益（費用）小計45,419 (11,358)營業(yè)收益合計916,137 810,055 投資性的股利收益54,00050,000可供出售證券已變現(xiàn)利得18,2507,500對聯(lián)營企業(yè)B所占利潤部分7,5003,250投資收益合計79,75060,750營業(yè)收益總計99

4、5,887870,805籌資性的現(xiàn)金利息收益8,619 5,500 籌資性資產收益合計8,619 5,500 利息費用(111,352)(110,250)籌資性負債費用合計(111,352)(110,250)凈籌資費用總計(102,733)(104,750)在稅和其他綜合收益前的持續(xù)經營利潤893,154 766,055 所得稅所得稅費用(333,625)(295,266)持續(xù)經營凈利潤559,529 470,789 終止經營終止經營損失(32,400)(35,000)稅收利益11,340 12,250 終止經營凈損失(21,060)(22,750)凈利潤538,469 448,039 其他綜

5、合收益（稅后）可供出售證券（投資性的）未實現(xiàn)利得17,193 15,275 重估準備（經營性的）3,653 外幣折算調整-合并的子公司2,094 (1,492)現(xiàn)金流量套期未實現(xiàn)利得（經營性）1,825 1,690 外幣折算調整-聯(lián)營企業(yè)A（經營性的）(1,404)(1,300)其他綜合收益總計23,361 14,173 綜合收益總計561,830 462,212 每股基本收益7.07 6.14 稀釋后每股收益6.85 5.96 TOOL公司 的財務狀況表（建議格式）截至12月31日年終2010年2009年營業(yè)經營性的應收賬款（交易金額）945,678 541,375 減：壞賬準備(23,64

6、2)(13,534)應收賬款凈額922,036 527,841 存貨679,474 767,102 預付廣告費80,000 75,000 外匯合約-現(xiàn)金流量套期6,552 3,150 短期資產總小計1,688,062 1,373,093 不動產、廠場和設備5,112,700 5,088,500 減：累計折舊(2,267,620)(2,023,500)不動產、廠房和設備凈額2,845,080 3,065,000 對聯(lián)營企業(yè)A的投資262,600 240,000 商譽154,967 154,967 其他無形資產35,000 35,000 長期資產小計3,297,647 3,494,967 應付賬款

7、（交易金額）(612,556)(505,000)預收賬款(182,000)(425,000)應付工資(173,000)(200,000)以股份為基礎的薪酬負債(39,586)(21,165)租賃負債流動性部分(35,175)(33,500)租賃負債應付利息(14,825)(16,500)短期負債小計(1,057,142)(1,201,165)應付養(yǎng)老金負債(293,250)(529,500)租賃負債非流動性部分(261,325)(296,500)其他長期負債(33,488)(16,100)長期負債小計(588,063)(842,100)經營性資產凈額3,339,504 2,824,795 投資

8、性的可供出售金融資產（短期）473,600485,000對聯(lián)營企業(yè)B的投資（長期）46,75039,250投資性資產合計520,350524,250凈營業(yè)資產3,859,8543,349,045籌資性的籌資性資產現(xiàn)金1,174,102 861,941 籌資性資產合計1,174,102 861,941 籌資性負債短期借款(562,000)(400,000)應付利息(140,401)(112,563)應付股利(20,000)(20,000)短期籌資性負債總計(722,401)(532,563)長期借款(2,050,000)(2,050,000)籌資性負債合計(2,772,401)(2,582,56

9、3)籌資性負債凈額(1,598,299)(1,720,621)終止經營持有以備出售資產856,832 876,650 與持有以備出售資產相關的負債(400,000)(400,000)持有以備出售資產凈額456,832 476,650 所得稅短期遞延所得稅資產4,426 8,907 應付所得稅(72,514)(63,679)長期遞延所得稅資產39,833 80,160 所得稅資產（負債）凈額(28,255)25,388 凈資產2,960,132 2,130,462 權益股本(1,427,240)(1,343,000)留存收益(1,100,358)(648,289)累計其他綜合收益凈額(162,5

10、34)(139,173)權益總計(2,690,132)(2,130,462)短期資產總計4,197,021 3,605,591 長期資產總計3,383,231 3,614,377 資產總計7,580,252 7,219,968 短期負債總計(2,252,057)(2,197,406)長期負債總計(2,638,063)(2,892,100)負債總計(4,890,120)(5,089,506)TOOL公司現(xiàn)金流量表（建議格式）截至12月31日年終2010年2009年營業(yè)經營性的向顧客批發(fā)收到的現(xiàn)金2,108,754 1,928,798 向顧客零售收到的現(xiàn)金703,988 643,275 向顧客收到

11、的現(xiàn)金小計2,812,742 2,572,073 為產品支付的現(xiàn)金購買原材料(935,544)(785,000)人工(418,966)(475,313)間接費用-運輸(128,640)(108,000)養(yǎng)老金(170,100)(157,500)間接費用-其他(32,160)(27,000)為產品支付的現(xiàn)金小計(1,685,410)(1,552,813)銷售活動支付的現(xiàn)金廣告(65,000)(75,000)工資、薪金和福利(58,655)(55,453)其他(13,500)(12,500)銷售活動支付的現(xiàn)金小計(137,155)(142,953)管理活動支付的現(xiàn)金工資、薪金和福利(332,379

12、)(314,234)養(yǎng)老金計劃的支付(170,100)(157,100)資本性支出(54,000)(50,000)租金支出(50,000)研究和開發(fā)(8,478)(7,850)基于股份的薪酬支付(3,602)(3,335)其他(12,960)(12,000)管理活動支付的現(xiàn)金小計(631,519)(544,519)其他經營性活動之前的現(xiàn)金流量358,657 331,388 其他經營性活動的現(xiàn)金不動產、廠場和設備的處置37,650 對聯(lián)營企業(yè)A的投資(120,000)應收款項銷售8,000 10,000 現(xiàn)金流量套期結算3,402 3,150 其他經營性活動收到（支付）的現(xiàn)金流量小計49,052

13、 (106,850)經營性活動現(xiàn)金凈額407,709 224,538 投資性的可供出售金融資產的購買(130,000)可供出售金融資產的銷售56,100 51,000 收到的股利54,000 50,000 投資性活動現(xiàn)金凈額110,100 (29,000)營業(yè)活動現(xiàn)金凈額517,809 195,538 籌資性的收到的現(xiàn)金利息8,619 5,500 籌資性資產現(xiàn)金合計8,619 5,500 發(fā)行短期負債收入162,000 150,000 發(fā)行長期負債收入250,000 支付的利息(83,514)(82,688)支付的股利(86,400)(80,000)籌資性負債現(xiàn)金合計(7,914)237,31

14、2 籌資性活動現(xiàn)金凈額705 242,812 稅和權益前的持續(xù)經營現(xiàn)金的變化518,514 438,350 所得稅支付的稅金(281,221)(193,786)終止經營和權益前的現(xiàn)金變化237,293244,564終止經營終止經營支付的現(xiàn)金(12,582)(11.650)終止經營現(xiàn)金凈額(12.582)(11,650)權益前的現(xiàn)金變化224,711232,914權益重新發(fā)行庫藏股收入84,240 78,000 權益現(xiàn)金凈額84,240 78,000 匯率變化對現(xiàn)金的影響3,209 1,027 現(xiàn)金變化312,161 311,941 期初現(xiàn)金余額861,941 550,000 期末現(xiàn)金余額1,174,102 861,941 TOOL公司所有者權益變動表（建議格式）股本留存收益外幣折算調整合并的子公司外幣折算調整-聯(lián)營企業(yè)A重估準備現(xiàn)金流量套期未實現(xiàn)利得可供出售金融資產未實現(xiàn)利得權益總計2008.12.31余額1,265,000 280,250 50,200 37,000 800 31,000 6,000 1,670,250 發(fā)行股本78,000 78,000 股利(80,000)(80,000)綜合收益總額448,039 (1,492)(1,300)1,690 15,275 462,212 200