稅收籌劃教學(xué)大綱模板

1、稅收籌劃課程教學(xué)大綱課程編碼：13042006 課程類型：專業(yè)課 總學(xué)時：52 學(xué)分：4第一部分 相關(guān)說明一、課程的性質(zhì)和任務(wù)課程的性質(zhì)：稅收籌劃是財務(wù)管理專業(yè)的專業(yè)必修課之一，它是近代新興的一門邊緣學(xué)科，稅收籌劃是納稅人依據(jù)現(xiàn)行稅法，在遵守稅法、尊重稅法的前提下，對經(jīng)營、投資、籌資等活動進(jìn)行旨在減輕稅負(fù)的謀劃和對策。課程的任務(wù)：通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生在掌握稅收籌劃基本理論的同時，掌握各稅種的基本籌劃方法和操作空間；培養(yǎng)學(xué)生綜合運(yùn)用各種知識的能力，而且，能夠引導(dǎo)學(xué)生深刻理解稅法、將企業(yè)稅收問題置于企業(yè)經(jīng)營策劃情景之中，使企業(yè)經(jīng)營籌劃更合理、更有效率。二、課程的基本要求通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)

2、達(dá)到下列基本要求：（1）了解稅收籌劃理論、方式方法、手段和技巧等基本原理。（2）熟悉現(xiàn)行主要稅種的稅收籌劃方法。（3）掌握增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的稅收籌劃。三、教學(xué)方法與重點(diǎn)、難點(diǎn)教學(xué)方法：本課程采用課堂講授、作業(yè)練習(xí)、課堂討論等相結(jié)合的方法展開教學(xué)。重點(diǎn)：稅收籌劃基本原理的掌握和主要稅種如增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅以及企業(yè)所得稅、個人所得稅等的籌劃方法和存在的空間。難點(diǎn)：增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅的稅收籌劃。四、本課程與相關(guān)課程的聯(lián)系相關(guān)課程：稅法、稅務(wù)會計等五、學(xué)時分配總學(xué)時：52學(xué)時，其中理論教學(xué)時數(shù)為39學(xué)時，實驗教學(xué)時數(shù)為13學(xué)時。章（節(jié)）內(nèi)容

3、講課學(xué)時實驗學(xué)時總學(xué)時第一章 稅收籌劃的基本理論404第二章 稅收籌劃的基本方法404第三章 增值稅的稅收籌劃7310第四章 消費(fèi)稅的稅收籌劃606第五章 營業(yè)稅的稅收籌劃6410第六章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃8412第七章 個人所得稅的稅收籌劃426合計391352六、考核方式1、考核方式：筆試(閉卷)。2、成績評定：平時成績（測驗及作業(yè)等）占30%，期末考試成績占70%。七、教材與參考書1、使用教材：計金標(biāo) 編稅收籌劃（第四版），北京：中國人民大學(xué)出版社，20122、主要參考書：（1）王紅云 編稅法（第二版），北京：中國人民大學(xué)出版社，2013（2）蓋地 編企業(yè)稅務(wù)籌劃理論與實務(wù)（第三版），

4、大連：東北財經(jīng)大學(xué)出版社，2012第二部分 課程內(nèi)容第一章 稅收籌劃的基本理論(4學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解稅收籌劃的概念和特點(diǎn)；熟悉稅收籌劃的分類、稅收籌劃的原則；掌握稅收籌劃產(chǎn)生的原因、稅收籌劃實施的條件和一般流程。教學(xué)重點(diǎn)是稅收籌劃的概念和特點(diǎn)、稅務(wù)籌劃的目標(biāo)、原則。教學(xué)難點(diǎn)是稅收籌劃與偷稅、逃稅、抗稅、騙稅和避稅的區(qū)別。二、教學(xué)內(nèi)容1、稅收籌劃的概念和特點(diǎn) 2、稅務(wù)籌劃的目標(biāo)、稅務(wù)籌劃特點(diǎn)、原則、手段3、稅收籌劃實施的條件和一般流程第二章 稅收籌劃的基本方法(4學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解稅收籌劃的切入點(diǎn)；熟悉稅收優(yōu)惠政策、高納稅義務(wù)、低納

5、稅義務(wù)；掌握稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁及如何利用稅收優(yōu)惠政策和選擇合理的企業(yè)組織形式等方法來進(jìn)行稅收籌劃。教學(xué)重點(diǎn)是稅收優(yōu)惠政策。教學(xué)難點(diǎn)是利用稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁選擇合理的企業(yè)組織形式等方法來進(jìn)行稅收籌劃。二、教學(xué)內(nèi)容1、稅收籌劃的切入點(diǎn) 2、稅收優(yōu)惠政策、高納稅義務(wù)、低納稅義務(wù)3、稅收遞延、稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁、選擇有利的企業(yè)組織形式第三章 增值稅的稅收籌劃(10學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解一般納稅人與小規(guī)模納稅人的籌劃、增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人的籌；熟悉增值稅計稅依據(jù)、增值稅稅率的稅收籌劃；掌握增值稅籌劃的主要方法，并能針對具體問題作出籌劃方案。教學(xué)重點(diǎn)是一般納稅人與小規(guī)模納稅人的籌劃

6、、銷售方式與出口退稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃。教學(xué)難點(diǎn)是增值稅納稅人與營業(yè)稅納稅人的籌劃、進(jìn)項稅額的稅收籌劃。二、教學(xué)內(nèi)容1、增值稅納稅人的稅收籌劃 2、增值稅計稅依據(jù)、增值稅稅率3、增值稅減免的稅收籌劃4、增值稅出口退稅的稅收籌劃5、【增值稅稅收籌劃方案】（1）實驗項目簡介 介紹有某公司的背景資料，并根據(jù)題目提供的財稅業(yè)務(wù)具體情況，設(shè)計該公司的稅收籌劃方案。（2）實驗?zāi)康耐ㄟ^此項實訓(xùn)，讓學(xué)生能夠熟練掌握出口退稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃。（3）實驗內(nèi)容根據(jù)背景材料所提供的財稅業(yè)務(wù)具體情況，設(shè)計該公司的稅收籌劃方案。（4）實驗方式與注意事項案例討論，將全班同學(xué)分為七組，根據(jù)資料討論半小時，各小組選派一名代表演示其方

7、案。允許有多種方案甚至錯誤方案出現(xiàn)，老師要鼓勵每個學(xué)生參與其中，整體把控。（5）實驗預(yù)期效果通過此項實訓(xùn)，讓學(xué)生能夠熟練掌握出口退稅業(yè)務(wù)的稅收籌劃第四章 消費(fèi)稅的稅收籌劃(6學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解消費(fèi)稅納稅人的界定；熟悉消費(fèi)稅的計稅依據(jù)、消費(fèi)稅稅率；掌握從價計征的應(yīng)稅消費(fèi)品計稅依據(jù)的確定、消費(fèi)稅稅率的籌劃。教學(xué)重點(diǎn)是根據(jù)消費(fèi)稅計稅進(jìn)行稅收籌劃。教學(xué)難點(diǎn)是從價計征的應(yīng)稅消費(fèi)品計稅依據(jù)的確定、消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃。二、教學(xué)內(nèi)容1、消費(fèi)稅納稅人的界定 2、消費(fèi)稅計稅依據(jù)進(jìn)行稅收籌劃3、消費(fèi)稅稅率的稅收籌劃4、從價計征的應(yīng)稅消費(fèi)品計稅依據(jù)的確定第五章 營業(yè)稅的稅收籌劃(10

8、學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃；熟悉營業(yè)稅的征稅范圍、營業(yè)稅的計稅依據(jù)；掌握營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃、混合銷售的稅收籌劃以及兼營的稅收籌劃。教學(xué)重點(diǎn)是營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃。教學(xué)難點(diǎn)是混合銷售的稅收籌劃以及兼營的稅收籌劃。二、教學(xué)內(nèi)容1、營業(yè)稅納稅人的稅收籌劃 2、營業(yè)稅的征稅范圍的稅收籌劃3、營業(yè)稅的計稅依據(jù)的稅收籌劃4、營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的籌劃5、【營業(yè)稅稅收籌劃案例】（1）實驗項目簡介 根據(jù)題目所提供的背景資料，結(jié)合所學(xué)知識，試問該公司為減輕營業(yè)稅負(fù)擔(dān)，應(yīng)如何籌劃方案。（2）實驗?zāi)康耐ㄟ^此項實訓(xùn)，讓學(xué)生能夠不違反營業(yè)稅的實施細(xì)則下，如何能夠通過適當(dāng)?shù)幕I劃，

9、減輕營業(yè)稅的負(fù)擔(dān)。（3）實驗內(nèi)容根據(jù)背景材料所提供的具體情況，設(shè)計出能夠減輕該公司的營業(yè)稅的籌劃方案。（4）實驗方式與注意事項案例討論，將全班同學(xué)分為七組，根據(jù)資料討論半小時，各小組選派一名代表演示其方案。允許有多種方案甚至錯誤方案出現(xiàn)，老師要鼓勵每個學(xué)生參與其中，整體把控。（5）實驗預(yù)期效果 通過此項實訓(xùn)，讓學(xué)生能夠不違反營業(yè)稅的實施細(xì)則下，如何能夠通過適當(dāng)?shù)幕I劃，減輕營業(yè)稅的負(fù)擔(dān)。第六章 企業(yè)所得稅的稅收籌劃(12學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃；熟悉企業(yè)所得稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃、企業(yè)所得稅籌劃方法的應(yīng)用范圍；掌握企業(yè)所得稅優(yōu)

10、惠政策、企業(yè)合并分立與資產(chǎn)重組的籌劃。教學(xué)重點(diǎn)是企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、企業(yè)所得稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅籌劃方法的應(yīng)用范圍。教學(xué)難點(diǎn)是企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策、企業(yè)合并分立與資產(chǎn)重組的籌劃。二、教學(xué)內(nèi)容1、企業(yè)所得稅納稅人身份的稅收籌劃 2、企業(yè)所得稅計稅依據(jù)、企業(yè)所得稅稅率的稅收籌劃3、企業(yè)所得稅籌劃方法的應(yīng)用范圍4、企業(yè)合并分立與資產(chǎn)重組的籌劃5、【企業(yè)所得稅稅收籌劃案例分析】（1）實驗項目簡介根據(jù)題目所提供的背景資料，結(jié)合所學(xué)知識，試問該公司為減輕營業(yè)稅負(fù)擔(dān)，應(yīng)如何籌劃方案。（2）實驗?zāi)康耐ㄟ^此項實訓(xùn)，讓學(xué)生試用不同的方法，選擇企業(yè)應(yīng)納稅額最少的方案。（3）實驗內(nèi)容根據(jù)背景材料所提供的具體情況，設(shè)計

11、出能夠企業(yè)應(yīng)納稅額最少的方案。（4）實驗方式與注意事項案例討論，將全班同學(xué)分為七組，根據(jù)資料討論半小時，各小組選派一名代表演示其方案。允許有多種方案甚至錯誤方案出現(xiàn)，老師要鼓勵每個學(xué)生參與其中，整體把控。（5）實驗預(yù)期效果 通過此項實訓(xùn)，讓學(xué)生試用不同的方法，選擇企業(yè)應(yīng)納稅額最少的方案。第七章 個人所得稅的稅收籌劃(6學(xué)時)一、本章的教學(xué)目的和要求通過本章的學(xué)習(xí)，了解個人所得稅的基本法律規(guī)定；熟悉個人所得稅計稅依據(jù)、個人所得稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃；掌握工資薪金收入的稅收籌劃、不同組織形式的企業(yè)的選擇與稅收籌劃。教學(xué)重點(diǎn)是個人所得稅計稅依據(jù)、個人所得稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃。教學(xué)難點(diǎn)是工資薪金收入的稅收籌劃、不同組織形式的企業(yè)的選擇與稅收籌劃。二、教學(xué)內(nèi)容1、個人所得稅的基本法律規(guī)定 2、個人所得稅計稅依據(jù)、個人所得稅稅收優(yōu)惠的稅收籌劃3、工資薪金收入的稅收籌劃、不同組織形式的企業(yè)的選擇與稅收籌劃4、【個人所得稅稅收籌劃案例分析】（1）實驗項目簡介根據(jù)題目所提供的背景資料，結(jié)合所學(xué)知識，試問該公司為減輕營業(yè)稅負(fù)擔(dān)，應(yīng)如何籌劃方案。（2）實驗?zāi)康耐ㄟ^此項實訓(xùn)，讓學(xué)生能夠掌握個人所得稅的