農(nóng)民專業(yè)合作社成員內(nèi)部資金互助模式分析

1、農(nóng)民專業(yè)合作社成員內(nèi)部資金互助模式分析 農(nóng)民專業(yè)合作社成員內(nèi)部資金互助模式分析 資金互助會興辦背景天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社前身是民盛肉雞產(chǎn)銷協(xié)會，由于協(xié)會作為社團組織在市場經(jīng)營過程中受到一定的限制，2005年4月該協(xié)會變更登記，經(jīng)工商寶坻分局批準成立專業(yè)合作社。近幾年在區(qū)農(nóng)委的大力支持和幫助下，借助區(qū)域優(yōu)勢和與大成集團天津公司合作下，不斷發(fā)展壯大。目前合作社有成員320戶，僅2008年合作社年出欄肉雞達到600萬只，每個成員戶純收入可超過7萬元。合作社獲得了經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收。良好的經(jīng)濟效益使得一些成員有擴大養(yǎng)雞規(guī)模的意愿，但是受限于資金短缺及向商業(yè)銀行貸款難等問題，產(chǎn)業(yè)發(fā)展陷入

2、被動。專業(yè)合作社結(jié)合其區(qū)域內(nèi)農(nóng)戶養(yǎng)雞的現(xiàn)實需求，特別是針對部分養(yǎng)殖戶擴大再生產(chǎn)資金短缺情況，在合作社的制度框架內(nèi)并借鑒其它地方的經(jīng)驗，在天津市寶坻區(qū)農(nóng)業(yè)局的支持下，于2009年上半年依托天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社發(fā)起成立資金互助會。該資金互助會發(fā)展路徑和作法是將一部分專業(yè)合作社成員的資金以入股的方式集中起來，實行內(nèi)部成員貸款互助，以合作金融資本緩解成員養(yǎng)殖資金緊張的問題。目前該資金互助會在專業(yè)合作社成員中吸納入股成員50名，股金合計110萬元，累計向成員放貸55人次，貸款額達170多萬元。使更多的養(yǎng)殖戶擴大了生產(chǎn)，促進了社區(qū)肉雞養(yǎng)殖的發(fā)展。資金互助會運作機制天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社資

3、金互助會是在當?shù)卣闹笇?dǎo)下成立的，以合作社內(nèi)部成員為主體，非合作社成員不得入股與借款；堅持專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助，實行獨立的財務(wù)管理制度原則；堅持入股資金與自營業(yè)務(wù)相結(jié)合的原則。互助會主要在專業(yè)合作社成員間調(diào)解資金余缺，緩解合作社成員從事肉雞養(yǎng)殖資金緊張的問題，這一運轉(zhuǎn)方式采用“會員集資再服務(wù)會員”的辦法，真正為合作社內(nèi)部成員生產(chǎn)資金的需求提供了幫助。資金互助會的組織架構(gòu)由成員(代表)大會、理事會和監(jiān)事會組成。成員大會由全體入股成員組成，經(jīng)授權(quán)，成員代表大會可以履行成員大會職權(quán)，其中代表由若干成員小組直接選舉產(chǎn)生。合作社內(nèi)部成員自愿入股，成員需求資金在其股金額內(nèi)實行信用制度。超過股金借款需有

4、合作社成員用股金擔保，擔保人的股金總和必須大于或等于借款金額。每戶成員最高借款不超過萬元。在合作社內(nèi)非入股成員借款，每項借款不超過10萬元，需要用入股成員股金擔保，股金數(shù)額必須大于或等于借款數(shù)額。實行自擔責任、互擔責任和共擔責任機制。無論任何情況造成成員所借款項不能按期償還的，合作社將用其本人的股金和收購其產(chǎn)品的銷售資金抵還，數(shù)額不足部分由該項借款擔保人的股金補齊。資金互助會存款(股金)利率為5，高于商業(yè)銀行存款利率；貸款利率為8.37，低于商業(yè)銀行貸款利率。根據(jù)肉食雞養(yǎng)殖周期，資金互助會規(guī)定貸款資金兩個月為一個周期，到期還款，以盡可能提高貸款資金周轉(zhuǎn)率。區(qū)別于民間借貸和非法融資組織：資金互助

5、會是經(jīng)濟的聯(lián)合體，有內(nèi)部規(guī)章和明晰的運行機制來約束成員行為及防范風(fēng)險，進行民主管理，不斷進行自我完善；不以贏利為目的；服務(wù)對象是合作社成員，信用度高；入股成員不得利息，只按股額獲得紅利或彌補虧損。區(qū)別于銀監(jiān)會框架下的資金互助社：資金互助會是在合作社內(nèi)部發(fā)育起來的，其服務(wù)對象不僅有互助會成員，也有非互助會成員的合作社成員；沒有過高的準入成本；發(fā)展初期政府對其進行財政、培訓(xùn)等多方的扶持。資金互助會管理問題對剛剛起步的天津市寶坻區(qū)民盛養(yǎng)雞專業(yè)合作社資金互助會而言，合作金融的發(fā)展探索還只是破了個題，調(diào)研中發(fā)現(xiàn)了可能影響今后發(fā)展的潛在問題：沒有明確的身份認證。資金互助會是在相關(guān)政府單位的支持下作為試點成

6、立的，不同于銀監(jiān)會框架下的資金互助社在工商管理部門注冊、有金融許可證、是法人；也不同于專業(yè)協(xié)會可在民政部門注冊。盡管資金互助會有明確的管理辦法和財務(wù)管理制度，但至今沒有明確的“身份證”，只是附屬于專業(yè)合作社(實際上產(chǎn)權(quán)獨立)。因此，業(yè)務(wù)活動、發(fā)展方向等都會受此限定。組織邊界和利益關(guān)系界定不清。一方面，專業(yè)合作社與資金互助會成員有交叉，形成你中有我，我中有你的伴生格局，但似乎資金互助會又不為專業(yè)合作社所有，而為專業(yè)合作社部分成員所有；另一方面，互助資金會是以合作社為依托開展業(yè)務(wù)活動，借貸關(guān)系涉及到專業(yè)合作社成員。理論上，資金互助會與合作社組織邊界是不同的，因此，不同組織邊界中的成員有著不同的利益

7、關(guān)系。但實際運行中，由于兩個組織的理事長是同一個，且資金互助會與專業(yè)合作社在固定資產(chǎn)、政府扶持資金使用等嚴重重合，使得兩個實體組織邊界因產(chǎn)權(quán)關(guān)系糾葛而變得不清。運行結(jié)果可能是，隨著互助資金組織業(yè)務(wù)范圍的拓寬、經(jīng)濟實力的增強和發(fā)展壯大，其所依托的專業(yè)合作組織載體因并不能對資金互助會新增資產(chǎn)享有權(quán)益，而使專業(yè)合作社成員有可能對資金互助會提出利益分割要求，或者資金互助會出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，同樣對專業(yè)合作社將產(chǎn)生資產(chǎn)損失和其它負面影響。這有可能將會成為今后影響彼此發(fā)展的突出問題。風(fēng)險控制手段少，內(nèi)部組織制度不完善。作為資金互助試點，其風(fēng)險控制和組織制度尚有不足之處。農(nóng)業(yè)是風(fēng)險產(chǎn)業(yè)，養(yǎng)肉食雞更是如此。但目前看

8、，該合作社成立的資金互助會對貸款風(fēng)險的控制，除了加強技術(shù)服務(wù)和擔保外，沒有其它手段，一旦出現(xiàn)大規(guī)模疫病，貸款資金將面臨較大風(fēng)險。此外，制度建設(shè)需要做的工作也不少。例如資金互助會管理辦法(試行)的第五章第三條規(guī)定：接納的外部無償資助，均按接收時的現(xiàn)值入賬，作為自有資產(chǎn)。這里既沒有涉及外部無償資助資金折股量化問題，更不會有作為盈余分配時考慮的依據(jù)。在財務(wù)管理制度中亦無對外部無償資助金額的明確規(guī)定，故在處理接受國家財政直接補助和他人捐贈時稍顯模糊。資金互助會發(fā)展建議(一)明確政府行為，扶持不干預(yù)資金互助會作為政府的支持下的產(chǎn)物，盡管本著為合作社成員服務(wù)為目的，但是要堅決避免大量行政干預(yù)行為，不能為追

9、求政績而違背合作金融的基本理念和資金互助會成立的初衷。此外，作為新生兒，政府也需要在政策、財政、稅收等方面給予積極的支持，如給予資金互助會合法的身份、免征營業(yè)稅等。同時，作為破解農(nóng)民貸款難的一種方式和手段，資金互助會已經(jīng)起到了良好的“杠桿”作用，需政府部門加大力度積極推廣。(二)理順內(nèi)部關(guān)系，界定產(chǎn)權(quán)、劃清邊界、完善制度在專業(yè)合作社基礎(chǔ)上興辦的資金互助會，應(yīng)辦成入股資金互助會成員的，同時應(yīng)堅持入股者與利用者的“同一原則”。作為合作金融，資金互助會必須始終堅持辦社宗旨，為成員服務(wù)，為農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收服務(wù)，不以盈利為目的。始終堅持合作社基本原則，明確“三會”制度，對資金互助會的實際運行過程實施嚴

10、格監(jiān)督，強化風(fēng)險監(jiān)管機制，不能使會員代表大會形同虛設(shè)和流于形式。對合作金融的股金、存款、貸款的去向，利率利息，收益分配等定期向村民公開。(三)增強競爭能力，擴大資本金來源，降低經(jīng)營風(fēng)險為解決資金互助會資本金不足問題，可以考慮依托合作社作為擔保從事農(nóng)村商業(yè)銀行批發(fā)貸款業(yè)務(wù)，也可以引入戰(zhàn)略投資人或優(yōu)先股股東(不參與合作社決策，享有優(yōu)先分紅和取得高于同期銀行的存款利息)。目前，互助會的資本金主要是成員股金，沒有一定的自有資金，一旦發(fā)生風(fēng)險，將使入股會員受到嚴重的損失，也影響互助會的長遠發(fā)展和示范效應(yīng)。因此，互助會也可以依托專業(yè)合作社發(fā)展政策性農(nóng)業(yè)保險、創(chuàng)立產(chǎn)業(yè)發(fā)展風(fēng)險金等形式，多渠道分散貸款風(fēng)險。(四)加大宣傳力度，堅定信心，消除疑慮作為一個新