海外公司財(cái)務(wù)管理制度

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-487編號(hào)：_海外公司財(cái)務(wù)管理制度審核：_時(shí)間：_單位：_海外公司財(cái)務(wù)管理制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營管理中議事有法可依?？赏ㄟ^修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。海外公司財(cái)務(wù)管理制度一、目的：為加強(qiáng)海外公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)海外公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。二、海外公司財(cái)務(wù)組織架構(gòu)1

2、、上?？偛咳尕?fù)責(zé)海外公司財(cái)務(wù)管理、資金風(fēng)險(xiǎn)管控;2、會(huì)計(jì)人員由上海總部委派或指定專人或兼職人員擔(dān)任，履行海外公司結(jié)算會(huì)計(jì)崗位職責(zé)，目前由總部財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)兼任，具體負(fù)責(zé)事宜詳見職責(zé)分工;3、出納人員由總部委派或指定專人或兼職人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)海外公司的資金收支辦理工作。出納崗位與結(jié)算會(huì)計(jì)崗位及海外公司負(fù)責(zé)人應(yīng)履行“親屬回避制度”。三、財(cái)務(wù)人員職責(zé)分工(一)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1、每周周一督促海外公司出納提交截止上周末的現(xiàn)金及銀行收支明細(xì)賬電子版，根據(jù)每筆收支明細(xì)登記入賬，并對(duì)原始憑證(票據(jù))進(jìn)行整理，裝訂成冊(cè)，妥善保管，;2、負(fù)責(zé)日常采購付款的審批，嚴(yán)格按照總部財(cái)務(wù)部規(guī)定對(duì)采購付款進(jìn)行審批，并對(duì)相關(guān)附件進(jìn)

3、行歸檔備案;3、每季度終了的次月5號(hào)前督促海外公司出納寄回上季度會(huì)計(jì)資料，根據(jù)會(huì)計(jì)資料審核海外公司的每筆費(fèi)用開支，對(duì)其合法合規(guī)性進(jìn)行核查，如有異常及時(shí)匯總并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);4、按總部財(cái)務(wù)報(bào)表編制的相關(guān)要求，次月5號(hào)前編制財(cái)務(wù)報(bào)表;(二)出納員崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)海外公司銀行款項(xiàng)、現(xiàn)金、支票的收支及核對(duì)，及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行收支明細(xì)賬并每周周一將截止上周末的收支明細(xì)賬電子版?zhèn)骰乜偛繒?huì)計(jì);2、項(xiàng)目滿足業(yè)主付款條件時(shí)，負(fù)責(zé)提供發(fā)票及相關(guān)付款手續(xù)提交給業(yè)主;項(xiàng)目付款及其他進(jìn)款項(xiàng)進(jìn)賬，及時(shí)通知公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo);3、每日盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符;每月末提供銀行蓋章的流水明細(xì)并與上海總部會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行

4、存款余額;4、每季度終了的次月5號(hào)前將海外公司上季度整理好的會(huì)計(jì)資料傳回總部;四、資金管理及審批(一)資金使用權(quán)限1、海外項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)僅允許項(xiàng)目經(jīng)理、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理及出納有直接使用資金的權(quán)限;2、項(xiàng)目采購必須經(jīng)過總部審批方可執(zhí)行;3、單筆消費(fèi)大于1000泰銖(200元人民幣)時(shí)，必須向項(xiàng)目經(jīng)理申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后方可消費(fèi);4、單件消費(fèi)大于10萬泰銖的大額消費(fèi)，如現(xiàn)場(chǎng)購買叉車，通勤車等大;項(xiàng)目經(jīng)理必須向公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)，否則總部財(cái)務(wù)將不予入賬;(二)項(xiàng)目采購及付款審批1、除零星項(xiàng)目采購(單筆采購金額在5000泰銖以下)以外，任何項(xiàng)目采購與總部審批流程一直，均需進(jìn)行合同審批及付款審批;2、海外項(xiàng)目發(fā)生采購業(yè)務(wù)時(shí)，由項(xiàng)

5、目經(jīng)理或出納向上海總部專管海外項(xiàng)目采購員提交采購合同及合同審批表，由該采購員走正常采購審批流程，審批完畢后將合同審批表及采購合同交總部財(cái)務(wù)備案;3、海外項(xiàng)目需采購付款時(shí)，由項(xiàng)目經(jīng)理或出納向上?？偛繉９芎Ｍ忭?xiàng)目采購員提交資金申請(qǐng)單，由該采購員走正常采購審批流程，審批完畢后將資金申請(qǐng)單交總部財(cái)務(wù)備案，對(duì)于違規(guī)列支的采購付款，財(cái)務(wù)將不予入賬;(三)日常費(fèi)用報(bào)銷審批1、項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)的日常費(fèi)用報(bào)銷主要包含員工生活開支、房租水電、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、電話費(fèi)等;2、日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)的票據(jù)及單據(jù)要求與上?？偛恳恢?，需將票據(jù)整齊粘貼在粘貼單上并填寫相關(guān)報(bào)銷單(費(fèi)用類的填寫費(fèi)用報(bào)銷單，出差類的填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單)，由

6、于國外均為形式發(fā)票且為外文，要求報(bào)銷人在發(fā)票背面注明開支項(xiàng)目內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)及金額;3、日常費(fèi)用報(bào)銷時(shí)至少需經(jīng)兩人以上審核，至少需經(jīng)證明人及項(xiàng)目經(jīng)理審核簽字，出納方可報(bào)銷，否則總部財(cái)務(wù)每季度對(duì)原始憑證進(jìn)行審核時(shí)發(fā)現(xiàn)不合規(guī)報(bào)銷時(shí)將不予入賬，且費(fèi)用支出由出納個(gè)人承擔(dān);4、審核人在對(duì)報(bào)銷進(jìn)行審核時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照費(fèi)用報(bào)銷制度執(zhí)行，要求報(bào)銷人對(duì)每張發(fā)票注明報(bào)銷內(nèi)容，除在報(bào)銷單據(jù)上簽字審核外還需在發(fā)票上簽字。(四)備用金借支管理1、項(xiàng)目經(jīng)理累計(jì)借款余額不得超過50萬泰銖;現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理累計(jì)借款余額不得超過10萬泰銖;項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)其他員工累計(jì)借款余額不得超過1萬泰銖;2、項(xiàng)目經(jīng)理借支必須經(jīng)上?？偛控?cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，出納方可辦理;3、現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理、出納及其他員工借支必須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批，出納方可辦理;4、出納取現(xiàn)，單日取現(xiàn)金額大于20萬泰銖時(shí)需經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意。五、授權(quán)審批項(xiàng)目經(jīng)理出差或其他原因長期不在項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，需指定代理人履行費(fèi)用及采購付款審批職責(zé)，待返回項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)后進(jìn)行補(bǔ)簽。六、定期向總部財(cái)務(wù)報(bào)送的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及資料1、需在每周一提交截止上周末的現(xiàn)金及銀行收支明細(xì)賬電子版;2、次月5日前提交上月銀行流水明細(xì)掃描件(需銀行蓋章)及納稅申報(bào)表;3、出納應(yīng)在每季度終了的次月5號(hào)前將海外公司上季度整理好的會(huì)計(jì)資料傳回總部，最好由回國的同事攜帶回國或找可