被審計(jì)單位基本情況調(diào)查問卷(共7頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上被審計(jì)單位基本情況調(diào)查問卷項(xiàng) 目被審計(jì)單位基本情況調(diào)查問卷簽 名日 期客戶名稱編制人索引號(hào)BA會(huì)計(jì)截止日復(fù)核人頁 次1被審計(jì)單位概況 被審計(jì)單位名稱成立日期2003年7月10日組織結(jié)構(gòu)無對(duì)外投資和分部所有制性質(zhì)國有治理結(jié)構(gòu)2所在行業(yè) 電解錳(常用有色金屬壓延加工)3所在行業(yè)適用的特定法律、法規(guī)和規(guī)章電解金屬錳行業(yè)準(zhǔn)入條件4所在行業(yè)適用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度或特定慣例執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則(2006)及其解釋公告5可能影響當(dāng)期審計(jì)的新頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或?qū)徲?jì)準(zhǔn)則無6可能影響被審計(jì)單位經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、行業(yè)競爭狀況及其他最新情況7所在行業(yè)的特殊監(jiān)管或報(bào)告要求無8被審計(jì)單位的主要投資者及

2、其所占資本份額重慶烏江實(shí)業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司100%9被審計(jì)單位管理層的主要成員10根據(jù)以前年度為被審計(jì)單位提供專業(yè)服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以及從其他渠道獲取的信息，考慮管理層的誠信度（1）管理層是否作出過重大的錯(cuò)誤陳述沒有（2）管理層是否已采納其前期接受的審計(jì)調(diào)整意見采納（3）以往審計(jì)中向管理層獲取信息是否存在困難否11管理層的工作方法是否激進(jìn)是12管理層是否充分了解被審計(jì)單位的經(jīng)營活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況是13管理層是否充分了解其對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性、完整性應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任是14有無員工獎(jiǎng)勵(lì)或者利潤分紅計(jì)劃，如果有，說明所涉及的人員、職務(wù)和計(jì)算方法等15是否為員工辦理了有關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)是16被審計(jì)單位的計(jì)酬方式，如月薪

3、、計(jì)時(shí)工資、傭金、計(jì)件工資、發(fā)放頻率與時(shí)間等17已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否需要滿足下列機(jī)構(gòu)或文件的要求（1）銀行或其他債權(quán)人是（2）監(jiān)管機(jī)構(gòu)或其他政府部門工商年審需要（3）合同、協(xié)議否18財(cái)務(wù)報(bào)表是否提供給不參與被審計(jì)單位經(jīng)營的業(yè)主、供應(yīng)商、客戶或員工否19公布已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的最后期限20管理層是否對(duì)審計(jì)范圍施加限制否21審計(jì)工作是否存在時(shí)間壓力否22注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否可以實(shí)施替代程序以克服上述范圍限制不適用23注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所與被審計(jì)單位之間是否存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系否24注冊(cè)會(huì)計(jì)師是否需要代行通常由業(yè)主（管理層）或員工承擔(dān)的職責(zé)否25被審計(jì)單位生產(chǎn)經(jīng)營部門、銷售部門、管理部門等的

4、員工人數(shù)公司近幾年未開展業(yè)務(wù)活動(dòng),僅有少量管理人員26被審計(jì)單位的主要產(chǎn)品目錄、服務(wù)種類、重要客戶名錄電解金屬錳27被審計(jì)單位的經(jīng)營活動(dòng)是否主要依賴于某一客戶，列出該客戶名稱和來自該客戶的收入占總收入的百分比28被審計(jì)單位的經(jīng)營活動(dòng)是否主要依賴于某一供應(yīng)商，列出該供應(yīng)商的名稱以及與該供應(yīng)商發(fā)生的采購額占總采購額的百分比29營業(yè)成本的構(gòu)成要素30營業(yè)成本以外的其他主要費(fèi)用31被審計(jì)單位主要籌資渠道，如銀行借款、融資租賃、業(yè)主投入資本等銀行借款32稅前會(huì)計(jì)利潤與應(yīng)納稅所得額的差異及原因無33所有已知的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)方交易類型及其交易要素34是否存在導(dǎo)致業(yè)主（管理層）歪曲財(cái)務(wù)報(bào)表的情形（1）業(yè)主（管理

5、層）是否存在少納稅、費(fèi)的強(qiáng)烈動(dòng)機(jī)（2）被審計(jì)單位是否處于財(cái)務(wù)困境，或者經(jīng)營嚴(yán)重惡化否（3）管理層是否面臨外部籌資的壓力否（4）外部籌資是否依賴于財(cái)務(wù)比率或財(cái)務(wù)狀況公司沒有籌資需求（5）管理層是否存在冒不合理或不必要經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的傾向否（6）管理層的報(bào)酬是否依賴于經(jīng)營成果（7）管理層的報(bào)酬是否與被審計(jì)單位的規(guī)模及承擔(dān)的責(zé)任相匹配是35管理層的控制意識(shí)（1）管理層）是否執(zhí)行重要的控制職能是（2）管理層是否設(shè)計(jì)與批準(zhǔn)會(huì)計(jì)制度是（3）管理層是否制定措施以防止未經(jīng)授權(quán)接觸與毀損資產(chǎn)、記錄是 （4）管理層是否理解并使用財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營管理報(bào)告是（5）會(huì)計(jì)人員是否具有履行其職責(zé)所必需的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)是（6）會(huì)計(jì)人員是否清楚自己的職責(zé)和相關(guān)工作程序是（7）管理層是否檢查、控制會(huì)計(jì)處理質(zhì)量是（8）會(huì)計(jì)人員是否穩(wěn)定是（9）業(yè)主（管理層）對(duì)員工的誠信度是否滿意是（10）在與被審計(jì)單位交往過程中是否發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位員工缺乏勝任能力或不誠實(shí)否（11）業(yè)主（管理層）是否定期核定被審計(jì)單位保險(xiǎn)金額，并在必要時(shí)予以增加是36簡要說明會(huì)計(jì)系統(tǒng)和人員分工37被審計(jì)單位是否使用計(jì)算機(jī)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，如果是，簡要說明計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)及其所進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理用友38被審計(jì)單位是否制定相關(guān)的內(nèi)部控制政策與程序，以識(shí)別被審計(jì)單位發(fā)生的交易，并合理保證所有交易均已入賬，如果是，予以說明39會(huì)計(jì)處理方法是否