環(huán)境內(nèi)審培訓(xùn)大綱

1、環(huán)境內(nèi)審員培訓(xùn)教材 2022-2-2521.定義 審核審核 audit 為獲得審核證據(jù)審核證據(jù),并對其進(jìn)行客觀的評價，以確定滿足審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則,的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過程 注1：內(nèi)部審核，有時稱第一方審核，由組織自己或以組織的名義進(jìn) 行，用于管理評審和其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明 的基礎(chǔ)。在許多情況下，尤其在小型組織內(nèi)，可以由與受審核 活動無責(zé)任關(guān)系的人員進(jìn)行，以證實(shí)獨(dú)立性。 注2：外部審核包括通常所說的“第二方審核”和“第三方審核”。第二方 審核由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn) 行。第三方審核由外部獨(dú)立的審核組織進(jìn)行。 注3：當(dāng)質(zhì)量管理體系和環(huán)

2、境管理體系被一起審核時，稱為“結(jié)合審 核”。 注4：當(dāng)兩個或兩個以上審核組織合作，共同審核同一個受審核方時， 這種情況稱為“聯(lián)合審核”。2022-2-253 審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則 audit criteria 一組方針、程序或要求 注：審核準(zhǔn)則是用于與審核證據(jù)進(jìn)行比較 的依據(jù)。 審核證據(jù)審核證據(jù) audit evidence 與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息。 注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。 審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn) audit findings 將收集到的審核證據(jù)審核證據(jù)對照審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則進(jìn)行評價的結(jié)果 注：審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準(zhǔn)則，或 指出改進(jìn)的機(jī)會。 審核結(jié)論審

3、核結(jié)論 audit conclusion 審核組審核組考慮了審核目的和所有審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核審核結(jié)果 2022-2-254 審核結(jié)論審核結(jié)論 audit conclusion 審核組審核組考慮了審核目的和所有審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn)后得出的審核審核結(jié)果審核員審核員 auditor 有能力能力實(shí)施審核審核的人員 審核組審核組 audit team 實(shí)施審核審核的一名或多名審核員審核員，需要時，由技術(shù)專家技術(shù)專家提供支持。 注1：指定審核組中的一名審核員為審核組長。 注2：審核組可包括實(shí)習(xí)審核員。2022-2-2552.審核原則審核原則 審核的特征在于其遵循若干原則。這些原則使審核成為支持管理方

4、針和控制的有效與可靠的工具，并為組織提供可以改進(jìn)其績效的信息。遵循這些原則是得出相應(yīng)和充分的審核結(jié)論的前提，也是審核員獨(dú)立工作時，在相似的情況下得出相似結(jié)論的前提。 2022-2-256 以下原則與審核員有關(guān)： a) 道德行為：職業(yè)的基礎(chǔ) 對審核而言，誠信、正 直、保守秘密和謹(jǐn)慎是 最基本的。 b) 公正表達(dá)：真實(shí)、準(zhǔn)確地報告的義務(wù) 審核發(fā)現(xiàn)、審核結(jié)論和審核報告真實(shí)和準(zhǔn)確地 反映審核活動。報告在審核 過程中遇到的重大 障礙以及在審核組和受審核方之間沒有解決的 分歧意見 c) 職業(yè)素養(yǎng)：在審核中勤奮并具有判斷力 審核員珍視他們所執(zhí)行的任務(wù)的重要性以及審 核委托方和其它相關(guān)方對自己的信任。具有必

5、要的能力是一個重要的因素。2022-2-257 以下原則與審核有關(guān)，并通過獨(dú)立性和系統(tǒng)性來明確：d) 獨(dú)立性：審核的公正性和審核結(jié)論的客觀性的基礎(chǔ) 審核員獨(dú)立于受審核的活動，并且不帶偏見，沒有利益 上的沖突。審核員在審核過程中保持客觀的心態(tài)，以保 證審核發(fā)現(xiàn)和結(jié)論僅建立在審核證據(jù)的基礎(chǔ)上。 e) 基于證據(jù)的方法：在一個系統(tǒng)的審核過程中，得出可信 的和可重現(xiàn)的審核結(jié)論的合理方法。 審核證據(jù)是可證實(shí)的。由于審核是在有限的時間內(nèi)并在 有限的資源條件下進(jìn)行的，因此審核證據(jù)是建立在可獲 得的信息樣本的基礎(chǔ)上。抽樣的合理性與審核結(jié)論的 可信性密切相關(guān)。2022-2-258 3.對審核員的要求對審核員的要求

6、審核員應(yīng)當(dāng)具備的個人素質(zhì)審核員應(yīng)當(dāng)具備的個人素質(zhì) ： a） 有道德，即公正、可靠、忠誠、誠實(shí)和謹(jǐn)慎； b） 思想開明，即愿意考慮不同意見或觀點(diǎn)； c） 善于交往，即靈活地與人交往； d） 善于觀察，即主動地認(rèn)識周圍環(huán)境和活動； e） 有感知力，即能本能地了解和理解環(huán)境； f） 適應(yīng)能力強(qiáng)，即容易適應(yīng)不同情況； g） 堅韌不拔，即對實(shí)現(xiàn)目標(biāo)堅持不懈； h） 明斷，即根據(jù)邏輯推理和分析及時得出結(jié)論； i） 自立，即在同其他人有效交往中獨(dú)立工作并發(fā)揮作用。2022-2-259 環(huán)境管理體系審核員應(yīng)當(dāng)具有下列知識和技能：a） 環(huán)境管理方法和技術(shù)：使審核員能檢查環(huán)境管理體系并形成適當(dāng)?shù)膶徍税l(fā)現(xiàn)和結(jié)論。這

7、方面的知識和技能應(yīng)當(dāng)包括： -環(huán)境術(shù)語， -環(huán)境管理原則及其應(yīng)用， -環(huán)境管理工具（例如：環(huán)境因素和（或）環(huán)境影響評價，生命周期評價，環(huán)境表現(xiàn)評價等）。b） 環(huán)境科學(xué)和技術(shù)-使審核員能理解人類活動和環(huán)境間的基本關(guān)系。這方面的知識和技能應(yīng)當(dāng)包括： -人類活動對環(huán)境的影響， -生態(tài)系統(tǒng)的相互作用， -環(huán)境介質(zhì)（如：空氣，水，土壤）， -自然資源的管理（如：礦物燃料、水、動植物種 群）， -環(huán)境保護(hù)的一般方法；2022-2-2510 c） 運(yùn)作的技術(shù)和環(huán)境因素：使審核員能理解受審核方的活動、產(chǎn)品、服務(wù)和運(yùn)作與環(huán)境的相互作用。這方面的知識和技能應(yīng)當(dāng)包括： 行業(yè)特定的術(shù)語； 環(huán)境因素與環(huán)境影響； 評價環(huán)

8、境因素重要性的方法； 運(yùn)作過程、產(chǎn)品和服務(wù)的關(guān)鍵特性； 監(jiān)視和測量技術(shù)； 污染預(yù)防技術(shù)。d）管理體系和引用文件 環(huán)境管理體系各組成部分之間的相互作用； -環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn)、適用的程序或其它用做審核準(zhǔn)則的管理體系 文件； -認(rèn)識引用文件之間的區(qū)別及優(yōu)先順序； -引用文件在不同審核情況下的應(yīng)用； -用于文件、數(shù)據(jù)和記錄的授權(quán)、安全、發(fā)放、控制的信息系統(tǒng)和技術(shù) 2022-2-2511 e）適用的法律、法規(guī)和相關(guān)領(lǐng)域的其他要求 國家的、區(qū)域的和地方的法律、法規(guī)和規(guī)章； -合同和協(xié)議， -國際條約和公約， -組織遵守的其他要求(包括標(biāo)準(zhǔn)) 2022-2-25124.確定審核目的、范圍和準(zhǔn)則確定審核目的、

9、范圍和準(zhǔn)則審核目的審核目的 確定管理體系與審核準(zhǔn)則的符合程度； 評價管理體系確保滿足法律法規(guī)要求的能力；評價管理體系實(shí)現(xiàn)規(guī)定目標(biāo)的有效性； 識別管理體系潛在的改進(jìn)方面； 審核范圍審核范圍 實(shí)際位置，組織單元，受審核的活動和過程審核準(zhǔn)則審核準(zhǔn)則 方針、程序、標(biāo)準(zhǔn)、法律法規(guī)、環(huán)境管理體系要求、行業(yè)規(guī)范 5.與審核有關(guān)的記錄，與審核有關(guān)的記錄，如：審核計劃，審核報告，不符合報告，糾正和預(yù)防措施的報告；適用時，審核后續(xù)活動的報告。 2022-2-2514 6.現(xiàn)場審核的實(shí)施現(xiàn)場審核的實(shí)施 舉行首次會議 在審核中進(jìn)行溝通 向?qū)Ш陀^察員的作用和職責(zé) 收集和驗證信息 形成審核發(fā)現(xiàn) 準(zhǔn)備審核結(jié)論 舉行末次會議

10、 現(xiàn)場審核現(xiàn)場審核 在審核中，與審核目的、范圍和準(zhǔn)則有關(guān)的信息，包括與職能、活動和過程間接口有關(guān)的信息，應(yīng)當(dāng)通過適當(dāng)?shù)某闃舆M(jìn)行收集并驗證。只有可證實(shí)的信息方可作為審核證據(jù)。審核證據(jù)應(yīng)當(dāng)予以記錄審核證據(jù)應(yīng)當(dāng)予以記錄。 收集信息的方法包括收集信息的方法包括： 面談； 對活動的觀察； 文件評審。 2022-2-2515 信息源信息源所選擇的信息源可以根據(jù)審核的范圍和復(fù)雜程度而不同，可包括： a）與員工及其他人員的面談； b）對活動、周圍工作環(huán)境和條件的觀察； c）文件，例如：方針、目標(biāo)、計劃、程序、標(biāo)準(zhǔn)、指導(dǎo)書、執(zhí)照和許可證、規(guī)范、合同； d）記錄，例如：檢驗記錄、會議記錄、審核報告、方案監(jiān)視的記錄

11、和測量結(jié)果； e）數(shù)據(jù)的匯總、分析和績效指標(biāo)； 2022-2-2516 面談面談面談是收集信息的一個重要手段，應(yīng)當(dāng)在條件許可并以適合于被面談人的方式進(jìn)行。但審核員應(yīng)當(dāng)考慮： a）面談人員應(yīng)當(dāng)來自審核范圍內(nèi)實(shí)施活動或任務(wù)的適 當(dāng)?shù)膶哟魏吐毮埽?b）面談應(yīng)當(dāng)在被面談人正常工作時間和（可行時）正 常工作地點(diǎn)進(jìn)行； c）在面談前和面談過程中應(yīng)當(dāng)努力使被面談人放松； d）應(yīng)當(dāng)解釋面談和作記錄的原因； e）面談可通過請對方描述其工作開始； f）應(yīng)當(dāng)避免提出有傾向性答案的問題（如引導(dǎo)性提 問）； g）應(yīng)當(dāng)與對方總結(jié)和評審面談的結(jié)果； h）應(yīng)當(dāng)感謝對方的參與和合作。 2022-2-2517 7.審核發(fā)現(xiàn)審核發(fā)現(xiàn) 應(yīng)當(dāng)記錄不符合及其支持的審核證據(jù)。可以對不符合進(jìn)行分級。應(yīng)當(dāng)與受審核方一起評