小額貸款公司內(nèi)部控制管理辦法

1、歡迎閱讀內(nèi)部控制制度第一章總則第一條、為強化公司內(nèi)部管理，提高經(jīng)營效率和盈利水平，增強 財務信息可靠性，防范和化解各類風險，保證國家法律法規(guī)切實得到 遵守，結(jié)合本公司實際，特制定本制度。第二條、本制度的制定堅持架構(gòu)清晰、控制有效、系統(tǒng)完整、切 實可行的原則。第三條、公司董事會對公司內(nèi)部控制的建立、完善和有效運行負 責。第四條、內(nèi)部控制主要包括環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、 電子信息系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。第二章環(huán)境控制第五條、環(huán)境控制包括授權(quán)控制和員工素質(zhì)控制。第六條、公司建立合理的組織架構(gòu)，確保各項工作責權(quán)到位，有 序進行。i . J F 1 I- I（一）股東大會是

2、公司最高權(quán)力機構(gòu)；（二）董事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行決策 管理；（三）總經(jīng)理和其他高級管理人員由董事會聘任或解聘，依據(jù)公司 章程和董事會授權(quán)，對公司經(jīng)營進行執(zhí)行管理；（四）監(jiān)事會依據(jù)公司章程和股東大會授權(quán)，對董事會、總經(jīng)理和 其他高級管理人員、公司財務進行審計監(jiān)督管理；第七條、公司建立逐級授權(quán)制度，各級授權(quán)要適當，職責要分明， 并對授權(quán)實行動態(tài)管理，建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的 授權(quán)應及時修改或取消授權(quán)。（一）公司制定章程，以維護公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益， 規(guī)范公司的組織和行為。（二）公司制定股東大會議事規(guī)則，明確股東大會的職權(quán)，并 對股東大會的召開條件、召開

3、程序、會議通知與提案、會議決議與公 告、股東資格認定等作由規(guī)定，以規(guī)范股東大會的運作程序，提高議 事效率，最大限度地維護股東的合法權(quán)益。（三）公司制定董事會議事規(guī)則，明確董事會的職權(quán)、組成、 召集、議事程序、決議公告等，以確保董事會的工作效率和科學決策，提高議事效率，更好地發(fā)揮董事會決策中心 作用。（四）公司制定董事會專門委員會實施細則，明確董事會戰(zhàn)略 委員會、提名委員會、審計委員會、薪酬與考核委員會的人員組成、 職責權(quán)限、決策程序、議事規(guī)則等，確保公司的規(guī)范運作。（五）公司制定監(jiān)事會議事規(guī)則，明確監(jiān)事會的職權(quán)、組成、 召集、議事程序、決議公告等，以保障監(jiān)事會依法獨立行使監(jiān)督權(quán)， 確保全體股東

4、的利益和公司的發(fā)展。（六）公司制定監(jiān)事會工作暫行規(guī)定，明確監(jiān)事會的工作性質(zhì)、職權(quán)產(chǎn)生、工作程序、權(quán)利義務、監(jiān)督范圍等，以保證規(guī)范運作，責 權(quán)到位。I * I（七）公司制定總經(jīng)理工作細則，明確總經(jīng)理的任職資格與任 免程序、總經(jīng)理職權(quán)，包括在資金運用、資產(chǎn)運用、簽訂重大合同的 權(quán)限，總經(jīng)理辦公會議制度，向董事會、監(jiān)事會的報告制度，以及考 核與獎懲的具體規(guī)定等，以規(guī)范公司的經(jīng)營管理活動。（八）公司制定總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則，明確總經(jīng)理辦公會的 議題范圍、會議程序、監(jiān)督執(zhí)行等，以規(guī)范總經(jīng)理辦公會對重大事項 的決策和處置。（九）公司根據(jù)實際經(jīng)營需要設置職能管理部門，各職能管理部門的崗位設置與人員編制應符合

5、實際，并做到定崗科學合理，定員精干 局效。第八條、公司制定人事管理規(guī)定、干部免職、辭職、降職 暫行規(guī)定、績效考核試行辦法、員工培訓管理規(guī)定、聘 用人員管理規(guī)定、員工流動管理辦法、員工調(diào)由企業(yè)有關管 理規(guī)定、員工工資發(fā)放審批規(guī)定、員工基本養(yǎng)老保險管理暫 行規(guī)定、職工補充養(yǎng)老保險管理辦法、職工醫(yī)療調(diào)劑專項基 金報銷暫行規(guī)定員工假期管理規(guī)定等規(guī)章制度，明確公司的機 構(gòu)設置、職務任免、員工調(diào)配、考核與獎懲、員工培訓、職稱評聘、 薪酬與假期、保險與福利等內(nèi)容，有效加強員工素質(zhì)控制，確保企業(yè) 內(nèi)部激勵機制和監(jiān)督約束機制的完善。第九條、公司制定行政監(jiān)察工作規(guī)定、經(jīng)營管理預警制度 財務管理過程控制暫行規(guī)定、投

6、資管理暫行規(guī)定、內(nèi)部審計基本準則、法律事務管理規(guī)定等，堅持以內(nèi)部預防和監(jiān)控為 主，明確預防重點，完善預防機制，重視監(jiān)控過程，采取教育、行政、 經(jīng)濟、法律等多種手段相結(jié)合，落實監(jiān)管責任，最終達到強化內(nèi)部管 理、實施有效監(jiān)控的目的。第十條、公司制定安全保衛(wèi)制度、信息披露制度、突 發(fā)事件緊急預案匯.、信貸管理制度、重大信息內(nèi)部報告制度、 財務管理制度、資金管理制度風險管理制度明確公司的信息披露內(nèi)容、信貸程序、資金使用規(guī)定、安全工作規(guī)定、突發(fā)事件 的處理、財務方面的規(guī)范運營等，確保公司的規(guī)范運作。第十一條、公司控股股東、實際控制人及關聯(lián)股東不得利用其控 股地位侵占公司資產(chǎn)。發(fā)生控股股東及關聯(lián)股東以包括

7、但不限于占用 公司資金的方式侵占公司資產(chǎn)的情況，公司董事會應立即以公司名義 向人民法院申請司法凍結(jié)其所侵占的公司資產(chǎn)及持有的股份。凡控股 股東及關聯(lián)股東不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)控股股東及關聯(lián)股東股份償還侵占資產(chǎn)。第十二條、公司董事、監(jiān)事及高級管理人員有義務維護公司資金 不被大股東及關聯(lián)股東占用。若發(fā)生董事、高級管理人員協(xié)助、縱容 控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時，公司董事會應視情節(jié)輕重對 直接責任人給予處分 ，對負有嚴重責任的董事提請股東大會予以罷免 第三章業(yè)務控制第十三條、業(yè)務控制包括業(yè)務部門的設置、崗位責任、操作流程 及具體的業(yè)務規(guī)章。第十四條、公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根

8、據(jù)實際 工作內(nèi)容，明確各自工作職責，制定各項業(yè)務管理規(guī)章制度。第十五條、公司職能管理部門和下屬企業(yè)職能管理部門根據(jù)業(yè)務 操作流程，針對各個風險點制定必要的控制程序。第十六條、業(yè)務操作流程的主要內(nèi)容包括：客戶申請、受理、調(diào) 查、審查、審批（報備）、與客戶簽訂合同、提供信用、貸后管理、 信用收回。第十七條、公司制定投資管理暫行辦法，規(guī)范公司投資行為 和決策程序，對投資行為各環(huán)節(jié)實行全過程規(guī)范化管理，建立有效的 投資風險約束機制，促進公司投資決策的科學化和民主化，確保投資 安全。I * I第十八條、公司制定信息管理中心運行管理暫行規(guī)定，通過 信息中心運作，發(fā)布公司信息，規(guī)范工作流程，創(chuàng)建管理先進，過

9、程 規(guī)范，手段先進，高效低耗的信息平臺。第十九條、公司制定法律事務管理制度，明確機構(gòu)設置、規(guī) 范合同管理、合同糾紛處理、案件訴訟、重大事項跟蹤、責任追究等， 促進公司依法經(jīng)營管理，保障和維護自身合法權(quán)益。第四章會計系統(tǒng)控制第二十條、會計系統(tǒng)控制可分為會計核算控制和財務管理控制。第二十一條、公司在原財務管理規(guī)定的基礎上，制定由臺了 系統(tǒng)完善的財務管理制度，包括會計核算控制和財務管理控制。 明確財務機構(gòu)和會計人員的崗位責任管理、會計檔案管理、會計電算 化管理、會計核算管理、內(nèi)部會計控制管理、資產(chǎn)管理、資產(chǎn)減值準 備計提及損失處理管理、資產(chǎn)損失處理管理、資金管理、銀行保函管 理、成本費用管理、收入管

10、理、利潤及利潤分配管理、財務會計報告 管理、外埠單位工程財務管理、發(fā)票及收據(jù)管理、對外擔保管理、企 業(yè)效績評價等，建立嚴格的成本控制制度、業(yè)績考核制度、財務收支 審批制度、費用報銷制度、會計檔案保管和財務交接制度等，確保公 司會計工作行為規(guī)范，有效提高會計工作質(zhì)量。第二十二條公司制定財務管理過程控制暫行辦法，明確財務 預算控制、貨幣資金使用控制、商品銷售控制、債權(quán)債務管理控制、 成本費用控制、投資控制，以及監(jiān)督檢查等，針對各風險控制點建立 嚴密的會計控制系統(tǒng)，加強經(jīng)濟業(yè)務過程的控制，預防各種弊端，嚴 把企業(yè)財經(jīng)紀律關，充分發(fā)揮財務管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的核心作 用，確保公司健康運營。第五章電子信

11、息系統(tǒng)控制第二十三條、公司制定信息管理中心運行管理暫行規(guī)定，對 以下活動進行控制：（一）電腦維護部門的職能及職責劃分。信息管理中心是公司負責 電腦維護、網(wǎng)絡信息系統(tǒng)維護的專門職能部門，設信息中心主任一名 及電腦工程師二名，有明確的職能及職責劃分。（二）電腦信息使用部門的職責劃分。各使用部門有明確的職責和 使用內(nèi)容劃分。（三）開發(fā)電腦系統(tǒng)及修改程序的控制。公司現(xiàn)有的信息應用系統(tǒng) 其開發(fā)和修改都在信息管理中心的全程監(jiān)管之下，有專人負責到位。（四）電腦程序及資料的存取控制。（五）基礎數(shù)據(jù)的輸入輸由控制?；A數(shù)據(jù)的輸入輸由通過明確授 權(quán)的系統(tǒng)進行控制。（六）資料備份、檔案及設備的安全控制。資料備份、檔

12、案及設備 由專人負責其運作及安全，并有完善的計劃。（七）硬件及軟件系統(tǒng)的購置、使用及維護的控制。硬件及軟件系 統(tǒng)的購置、使用及維護由信息管理中心統(tǒng)一負責。（八）系統(tǒng)復原及測試程序的控制?，F(xiàn)有的應用系統(tǒng)都有完善的復 原系統(tǒng)，對測試程序會對其進行跟蹤、評估等一系列的控制。第六章信息傳遞控制第二十四條、信息傳遞控制分為內(nèi)部信息溝通控制和公開信息披 露控制。第二十五條、公司制定重大信息內(nèi)部報告制度，建立內(nèi)部信 息傳遞體系，針對各部門間信息溝通的方式、內(nèi)容、時限等制定相應 的控制程序。內(nèi)部信息溝通，除傳遞體系外，公司制定公文處理實 施細則，通過公文管理、會議管理、印章管理、檔案管理、保密管 理等，保證內(nèi)

13、部信息的暢通。公司還通過網(wǎng)上辦公自動化管理系統(tǒng)， 實現(xiàn)內(nèi)部信息快捷傳遞與資源共享。第二十六條、公司建立智能辦公系統(tǒng)，充分利用公司網(wǎng)站、網(wǎng)上 辦公系統(tǒng)和網(wǎng)上材料采購招標系統(tǒng)，開辟為企業(yè)內(nèi)部信息溝通創(chuàng)造平 臺。公司網(wǎng)站主要對外發(fā)布新聞動態(tài)、公司簡介、投者關系、企業(yè)文 化、人才招聘、電子商務等相關信息，收集網(wǎng)上招投標相關信息。第二十七條、公司制定信息披露管理規(guī)定，明確信息披露的 原則、內(nèi)容、程序、責任、保密、獎懲等內(nèi)容，有效保護公司、股東、 債權(quán)人及其他利益相關者的權(quán)益，提高信息披露質(zhì)量。公司通過建立 信息披露責任制度，確保各類信息及時、準確、完整地對外披露。第七章內(nèi)部審計控制第二十八條、公司設立董

14、事會審計委員會，審計委員會向董事會 負責并直接接受董事會領導。董事會審計委員會下設審計工作組，審 計工作組設在公司審計監(jiān)察部。董事會審計委員會通過審監(jiān)部，行使 承擔監(jiān)督檢查內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提由完 善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議等工作。第二十九條、董事會審計委員會召集人由獨立董事?lián)?，?jīng)董事 會決議通過。公司審監(jiān)部配置專職的內(nèi)部審計人員，并具有會計、法律、管理 或與公司主營業(yè)務相關專業(yè)等方面的專業(yè)知識，審計部監(jiān)察部經(jīng)理兼 任公司監(jiān)事。公司建立內(nèi)部審計工作責任制，確保內(nèi)部審計工作的客觀、真實。審監(jiān)部行使審計管理監(jiān)督職權(quán)，在章程賦予的職責和權(quán)限范圍內(nèi) 保持自身的獨立性。第三十條

15、、公司制定內(nèi)部審計基本準則，明確內(nèi)部審計工作 的內(nèi)容、工作程序和職責權(quán)限，確保內(nèi)部審計工作有序開展。內(nèi)部審 計基本準則的內(nèi)容有職業(yè)道德準則、作業(yè)準則、報告準則、處罰處理 建議準則、審計檔案工作準則。第三十一條、 公司根據(jù)實際情況制定 內(nèi)部控制審計實施細則 該細則包括下列項目：（一）對內(nèi)部控制制度設計的完整性、科學性進行檢查或評估的程 序和方法；（二）對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行檢查評估的程序和方法；（三）對檢查、評估發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常情況的處理程序和 方法。第三十二條、公司擬定年度內(nèi)部控制審計計劃，據(jù)以檢查、評估 公司的內(nèi)部控制制度，并編制工作底稿、收集相關資料，由具內(nèi)部控 制審計報告。內(nèi)

16、部審計人員對報告中反映的問題提由建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上 述工作底稿、內(nèi)部控制審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至 少應保存五年。第三十三條、公司審計部門于每年四月底前向董事會提交上一年 度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，反映內(nèi)部審計部門在上一年度中所發(fā)現(xiàn)的 內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項提由 處理建議及整改情況等內(nèi)容。第八章 內(nèi)部控制效果的自我評估第三十四條、公司制定內(nèi)部控制評估制度，針對環(huán)境控制、 風險評估、控制活動、信息及溝通、監(jiān)督等內(nèi)容制定具體的評估項目， 由內(nèi)部審計部門定期對公司內(nèi)部控制工作進行評估，協(xié)助董事會、監(jiān)

17、事會及經(jīng)理層及時了解內(nèi)部控制的有效性，及時應對內(nèi)、外環(huán)境的變 化，確保內(nèi)部控制的設計及執(zhí)行持續(xù)有效。第三十五條、公司對內(nèi)部控制進行評估的內(nèi)容包括：（一）控制環(huán)境指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是 其他控制要素發(fā)揮作用的基礎，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi) 部控制目標的實現(xiàn)。主要包括：董事會的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、 誠信及能力；經(jīng)理層的管理哲學及經(jīng)營風格；聘雇、培訓、管理員工 及劃分員工權(quán)責的方式；信息溝通體系等。（二）風險評估指公司對可能導致內(nèi)部控制目標無法實現(xiàn)的內(nèi)、 外部因素進行評估，以確認這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其 評估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。（三）控

18、制活動指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序， 主要包括核準、驗證、調(diào)節(jié)、復核、定期盤點、記錄核對、職能分工、 保障資產(chǎn)安全及與計劃、預算、與前期效果的比較等內(nèi)容。（四）信息及溝通通過內(nèi)部控制產(chǎn)生規(guī)劃、監(jiān)督等所需的信息，并 使信息需求者能適時取得相關信息，主要包括與內(nèi)部控制目標有關的財務及非財務信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。（五）監(jiān)督指對內(nèi)部控制的效果進行評估的過程，包括評估控制環(huán) 境是否良好，風險評估是否及時、準確，內(nèi)部控制活動是否適當、確 實，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項 監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營過程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理 與監(jiān)督，員工履行其職務時所采取的監(jiān)督等；專項監(jiān)督是由公司內(nèi)部 相關人員或外部相關機構(gòu)就某一特定目標進行的監(jiān)督。第三十六條、公司內(nèi)部各部門定期自行檢查其內(nèi)部控制，并由內(nèi) 部審計部門對各部門內(nèi)部控制執(zhí)行效果進行考第三十七條、公司內(nèi)部審計部門于每年四月底前完成對上一年度 內(nèi)部控制的評估工作并向董