巴塞爾協(xié)議二和巴塞爾協(xié)議三的對比

1、巴塞爾協(xié)議介紹The introduction of Basel巴塞爾協(xié)議2與3的對比BEAA.巴塞爾協(xié)議2B.巴塞爾協(xié)議3C.對中國的影響目錄 CONTENTS巴塞爾協(xié)議2背景介紹導(dǎo)火索123BEA1995年2月27日，英國中央銀行宣布，英國商業(yè)投資銀行巴林銀行因經(jīng)營失誤而倒閉。1995年，大和銀行事件東窗事發(fā)”1997年7月，一場始于泰國、后迅速擴散到整個東南業(yè)井波及世界的東南亞金融危機爆發(fā)了。1997年，巴塞爾委員會推出了有效銀行監(jiān)管的核心原則市場制約機制監(jiān)管部門監(jiān)督檢查最低資本要求 最低資本充足率到8% 核心資本充足率為4% 3種信用風(fēng)險資本計提監(jiān)管部門通過檢測決定內(nèi)部是否合理運行，并

2、對其提出改進(jìn)方案。公開披露包括：資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險敞口、資本充足率、對資本的內(nèi)部評級機制以及風(fēng)險管理戰(zhàn)略BEA巴塞爾協(xié)議2的不足之處1主權(quán)風(fēng)險問題雖然國別標(biāo)準(zhǔn)的地位下降，它任然在銀行資產(chǎn)選擇中發(fā)揮作用，其潛在的影響力仍不可低估。2風(fēng)險權(quán)重問題若由監(jiān)管當(dāng)局確定指標(biāo)，則很難保證指標(biāo)選擇的客觀、公正和科學(xué)：若由銀行自行決定，這樣的問題同樣存在。3計量方法的適用性問題新協(xié)議鼓勵銀行使用給予內(nèi)部評級的計量方法，但真正具備長期經(jīng)營記錄，且擁有足夠豐富數(shù)據(jù)、有高效處理這些數(shù)據(jù)的強大技術(shù)力量的大型銀行畢竟屬于少數(shù)，多數(shù)銀行還是難以擺脫對外部評級及對當(dāng)局建議指標(biāo)的依賴。4監(jiān)管對象單一在金融國際化大勢下，銀行百貨公司

3、不斷涌現(xiàn)，非銀行金融機構(gòu)和非銀行金融業(yè)務(wù)不斷攀升，因此新協(xié)議的作用空間還是非常有限。BEA巴塞爾協(xié)議三背景介紹雷曼兄弟破產(chǎn)2010韓國G20峰會次貸危機進(jìn)一步加劇席卷全球的金融危機巴塞爾協(xié)議三誕生巴塞爾協(xié)議三巴塞爾協(xié)議三的主要內(nèi)容123Basel提高資本充足率要求：對核心資本、一級資本充足率的最低要求有所提高，引入了留存資本，提高了銀行吸收經(jīng)濟衰退時期損失能力，建立于信貸過快增長掛鉤的發(fā)布周期超額利潤嚴(yán)格資本扣除限制：對少數(shù)股權(quán)、商譽、遞延稅資產(chǎn)、金融機構(gòu)普通股的非并表投資。債務(wù)工具和其他投資性資產(chǎn)的為實現(xiàn)收益、撥備額與其虧損、固定收益養(yǎng)老基金資產(chǎn)和負(fù)債等計入資本要求有所改變擴大風(fēng)險覆蓋范圍：

4、提高“在資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露”的資本要求，增加壓力狀態(tài)下的風(fēng)險價值，提高交易業(yè)務(wù)的資本要求，提高場外衍生品交易和證券融資業(yè)務(wù)的交易對手風(fēng)險的資本要求等。巴塞爾協(xié)議三巴塞爾協(xié)議三的主要內(nèi)容456Basel引入杠桿率：為彌補資本充足率要求下無法反應(yīng)表外資產(chǎn)的擴張情況的不足，減少對資產(chǎn)通過加權(quán)系數(shù)轉(zhuǎn)換后計算資本要求所帶來的漏洞，推出了杠桿率，并逐步將其納入第一支柱。加強流動性管理：降低銀行體系的流動性風(fēng)險，引入了流動線監(jiān)管指標(biāo)，包括流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定資產(chǎn)比率。提出了輔助監(jiān)測工具：合同期限錯配、融資集中度、可用的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和與市場有關(guān)的檢測工具等BEA巴塞爾協(xié)議三的具體要求1主要內(nèi)容主要內(nèi)容核心資

5、本充足率4%=7%防護緩沖資本=2.5%反周期準(zhǔn)備資本6%2013年 4,5%2014年 5.5%2015年6%4普通股最低普通股最低要求要求現(xiàn)行2%=4.5%2013年 3.5%2014年 4%2015年 4.5%6CREATIVE SELLING嚴(yán)格普通股的定義引進(jìn)杠桿率介紹逆周期的資本框架針對交易對手風(fēng)險衡量機制短期和長期的數(shù)理流動性比率BEA2014.1.1扣減項比例過渡期安排從普通股中減去扣減項的從普通股中減去扣減項的20%從普通股中減去扣減項從普通股中減去扣減項的的40%2015.1.1從普通股中減去扣減項從普通股中減去扣減項的的60%2016.1.1從普通股中減去扣減項從普通股中

6、減去扣減項的的80%2017.1.12018年1.1從普通股中減去扣減項從普通股中減去扣減項的的100%100%監(jiān)管的調(diào)整（即扣減項和審慎過濾器）包括金融機構(gòu)超過資本總額的15%的投資、抵押服務(wù)權(quán)、所得稅時間上有差異的遞延資產(chǎn)BEA2013.1.1普通股和一級資本過渡期要求最低普通股要求由最低普通股要求由2%提高到提高到3.5%，一級資本由，一級資本由4%提高到提高到4.5%普通股達(dá)到普通股達(dá)到4%和一級資本和一級資本5.5%2014.1.1普通股普通股4.5%和一級資本和一級資本6%2015.1.12016.1.1總資本一直保持總資本一直保持8%的水平，的水平，不分階段實施不分階段實施BEA2016年資本留存超額資本過渡期安排計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0.625%計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的的1.25%2017年計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的的1.875%2018年2019年計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計提風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的的2.5%BEA銀監(jiān)會四大監(jiān)管工具資本要求：核心一級資本、一級資本和總資本