店鋪財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、店鋪財(cái)務(wù)管理規(guī)定1 .目的22 .適用范圍23 .資金管理規(guī)定24 .費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定2一.費(fèi)用報(bào)銷的原那么2二.各費(fèi)用工程的詳細(xì)規(guī)定2三.費(fèi)用報(bào)銷的總體要求45 .賬務(wù)管理66 .附那么61 .目的為加強(qiáng)內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)公司各直營(yíng)店鋪的財(cái)務(wù)和資金管理，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。2 .適用范圍本制度適用于公司直營(yíng)的各會(huì)所店、商場(chǎng)店及奧萊店。3 .資金管理規(guī)定1 .公司各直營(yíng)店鋪實(shí)行收支兩條線管理，除由商場(chǎng)統(tǒng)一收銀的店鋪外，所有自收銀的店鋪，其收銀必須通過公司統(tǒng)一的收銀系統(tǒng)進(jìn)展，嚴(yán)禁系統(tǒng)外收款銷售。2 .店鋪如有現(xiàn)金銷售的，如現(xiàn)金金額累計(jì)超過伍仟元時(shí)，店鋪負(fù)責(zé)現(xiàn)金保管的人員應(yīng)在第二天上班前

2、辦理匯款手續(xù)匯款到公司賬上，如現(xiàn)金金額累計(jì)未到達(dá)伍仟元時(shí)，可在每周一將上周的現(xiàn)金銷售款匯入公司賬戶。3 .公司出納每天上班后將各店鋪前一天的銷售刷卡款項(xiàng)通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)入公司賬戶，各店鋪的每日銷單電子版應(yīng)在第二天12點(diǎn)前發(fā)到公司財(cái)務(wù)人員。4 .各店鋪實(shí)行備用金制度，所有零星費(fèi)用支出均通過店鋪的備用金支付，不得從銷售貨款中直接開支。店鋪備用金額度根據(jù)店鋪面積來確定，店鋪面積在200itf含200m2以下的，備用金額度為2000元，店鋪面積超過2001rf的，備用金額度為3000元，備用金由該店鋪的第一責(zé)任人負(fù)責(zé)保管。4 .費(fèi)用報(bào)銷的管理規(guī)定（1） .費(fèi)用報(bào)銷的原那么1 .每位員工都應(yīng)以節(jié)約費(fèi)用為己

3、任，將費(fèi)用控制在合理的范圍內(nèi)，并不斷降低。2 .費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)以真實(shí)、合法的原始憑證作為附件，如無法獲得合法的原始憑證而用白條作為原始憑據(jù)的，必須經(jīng)部門總監(jiān)在白條上簽署確認(rèn)前方可作為憑證予以報(bào)銷。3 .只有因公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的費(fèi)用，才能給予報(bào)銷。（2） .各費(fèi)用工程的詳細(xì)規(guī)定管理費(fèi)是指由于1 .日常固定費(fèi)用：店鋪?zhàn)饨鸺肮芾碣M(fèi)、通訊費(fèi)、稅費(fèi)、水電暖氣費(fèi)及其他經(jīng)批準(zhǔn)的月度固定費(fèi)用等。日常固定費(fèi)用由店鋪事先提出申請(qǐng)，經(jīng)審批流程批準(zhǔn)后，公司財(cái)務(wù)部門將該款項(xiàng)匯款至該店鋪店長(zhǎng)，由該店鋪店長(zhǎng)繳付后獲得相關(guān)憑證再填制報(bào)銷單據(jù)進(jìn)展報(bào)銷。1.1 租金及管理費(fèi)：租金包括直營(yíng)店店鋪的租金以及員工宿舍的租金,承租物業(yè)而發(fā)生的管

4、理費(fèi)。租賃店鋪及宿舍前須先申請(qǐng)，經(jīng)審批后再與出租方簽訂租賃合同，經(jīng)過正常審批程序的租金，憑出租方開具或稅局代開的發(fā)票或收據(jù)進(jìn)展報(bào)銷。1.2 通訊費(fèi)：通訊費(fèi)指店鋪因使用通訊設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等發(fā)生的費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、費(fèi)等。店鋪如因業(yè)務(wù)開展需變更通訊運(yùn)營(yíng)商或新增、晉級(jí)網(wǎng)絡(luò)，必須先進(jìn)展事項(xiàng)審批，經(jīng)審批程序批準(zhǔn)前方可辦理。通訊費(fèi)憑運(yùn)營(yíng)商或其代理商開具的發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。1.3 水電暖氣費(fèi)：水電暖氣費(fèi)指店鋪因經(jīng)營(yíng)需要而耗用的水費(fèi)、電費(fèi)和暖氣費(fèi)。水電暖氣費(fèi)應(yīng)要求收費(fèi)單位提供每次的起止數(shù)據(jù)，便于核對(duì)。經(jīng)核對(duì)無誤的水電暖氣費(fèi)用，憑收款方或代收單位開具的發(fā)票進(jìn)展報(bào)銷。2. 非日常固定費(fèi)用：差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品

5、費(fèi)、快遞貨運(yùn)費(fèi)、辦公費(fèi)、其他費(fèi)用等。2.1 差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定詳見?差旅費(fèi)管理制度?，并同時(shí)應(yīng)符合以下規(guī)定：2.1.1 夸地級(jí)行政區(qū)域因公出差，已填寫?出差審批表?獲批的，可以報(bào)銷差旅費(fèi)。2.1.2 報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單后必須付經(jīng)審批的?出差審批表?。2.1.3 出差日當(dāng)天返回的，不予報(bào)銷住宿費(fèi)。2.1.4 出差期間發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，那么當(dāng)天的出差補(bǔ)貼相應(yīng)扣減當(dāng)餐補(bǔ)貼。2.2 市內(nèi)交通費(fèi)：指員工因公外出發(fā)生的在本市轄區(qū)內(nèi)乘坐的各類交通工具的費(fèi)用，包括公交車、的士、地鐵、摩托車等費(fèi)用。2.2.1 員工在轄區(qū)內(nèi)外出辦事，原那么上乘坐公共交通工具公交車及地鐵，憑車票據(jù)實(shí)報(bào)銷；如遇特殊情況，經(jīng)區(qū)

6、域經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以乘坐出租車。乘坐出租車的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供機(jī)打出租車票，嚴(yán)禁使用手撕車票。2.2.2 報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)時(shí)，應(yīng)列表或在票據(jù)后注明起止地點(diǎn)、時(shí)間等信息。2.3 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、禮品費(fèi)：指員工因公需要招待外單位人員發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、娛樂費(fèi)、禮品費(fèi)等費(fèi)用；以及店鋪購置的用于招待客戶的煙酒等。本費(fèi)用本著“預(yù)算、申請(qǐng)、控制、合理、必須的管理原那么，憑真實(shí)有效的發(fā)票在批準(zhǔn)額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷必須先申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后才能使用。2.3.1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前須在釘釘辦公軟件中進(jìn)展申請(qǐng)，得到批準(zhǔn)后才能進(jìn)展客戶招待，否那么該費(fèi)用不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生后，報(bào)銷人須憑發(fā)票報(bào)銷。2.3.2 申請(qǐng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)，需在?費(fèi)用申

7、請(qǐng)單?中填寫招待對(duì)象、招待時(shí)間、應(yīng)酬事項(xiàng)、本公司陪同人員等簡(jiǎn)要情況，并附報(bào)銷單據(jù)后作為附件。2.3.3 實(shí)物禮品憑購物發(fā)票及?費(fèi)用申請(qǐng)單?報(bào)銷，如屬公司產(chǎn)品或貨物，需經(jīng)過出倉審批程序，財(cái)務(wù)憑出倉單和申請(qǐng)單進(jìn)展會(huì)計(jì)處理。2.3.4 凡不屬于公司的招待應(yīng)酬費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)那么全額扣減或限期退還公司，并視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟(jì)和行政處分。2.4 快遞貨運(yùn)費(fèi)：指店鋪郵寄文件資料或運(yùn)輸貨物發(fā)生的費(fèi)用。2.4.1 貨運(yùn)費(fèi)憑發(fā)票收據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須附貨運(yùn)清運(yùn)單。搬運(yùn)貨物或物品臨時(shí)請(qǐng)搬運(yùn)工的裝卸費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)，金額較小，確實(shí)無法獲得發(fā)票的，可以憑搬運(yùn)工填寫的收據(jù)報(bào)銷，但必須提供搬運(yùn)工的聯(lián)絡(luò)方式

8、。2.4.2 快遞費(fèi)憑運(yùn)單報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)必須附運(yùn)單原件。2.5 辦公費(fèi)：指店鋪購置的辦公用品或其他辦公用具等費(fèi)用。2.5.1 店鋪購置店內(nèi)所需的辦公用品時(shí)，需獲得相應(yīng)的憑證發(fā)票或收據(jù)，按憑據(jù)上所列金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。2.6 押金、定金：指店鋪支付的抵押在對(duì)方的款項(xiàng)或店鋪在采購過程中事先支付給對(duì)方的貨款定金。2.6.1 押金、定金必須經(jīng)公司正常程序批準(zhǔn)后，與對(duì)方簽訂合同，根據(jù)合同條款支付，并將合同復(fù)印件及押金收據(jù)附在付款單據(jù)后。定金必須在首次支付租金時(shí)扣減，提早終止租賃合同的，店鋪應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部。合同終止時(shí)，店鋪應(yīng)跟進(jìn)收回押金。2.6.2 交納押金后，財(cái)務(wù)進(jìn)展掛賬處理，不得直接計(jì)入費(fèi)用，押金單原件如期

9、限在三個(gè)月之內(nèi)的含三個(gè)月由店鋪指定專人保管，押金期限超過三個(gè)月的，押金單原件統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部保管，店鋪保存復(fù)印件。押金單保管部門應(yīng)定期核對(duì)押金情況每半年至少核對(duì)一次，因特殊原因，到期無法收回押金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門申請(qǐng)將押金轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出。2.7 其他費(fèi)用：指店鋪發(fā)生的除上述費(fèi)用之外的其他費(fèi)用。2.7.1 店鋪的其他零星支出應(yīng)獲得相應(yīng)憑據(jù)，并按憑據(jù)上所列金額據(jù)實(shí)報(bào)銷。2.7.2 如店鋪發(fā)生的其他費(fèi)用單項(xiàng)金額超過300元的，需事先在釘釘辦公軟件中進(jìn)展申請(qǐng)，否那么該費(fèi)用不予報(bào)銷。費(fèi)用發(fā)生后，報(bào)銷人須憑發(fā)票或收據(jù)報(bào)銷。（三）.費(fèi)用報(bào)銷的總體要求1 .報(bào)銷時(shí)間要求1.1 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用原那么上應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷，

10、最遲不得超過次月，以獲得的發(fā)票收據(jù)日期為準(zhǔn)，如超出報(bào)銷期限，財(cái)務(wù)有權(quán)回絕報(bào)銷。1.2 店鋪報(bào)銷應(yīng)按規(guī)定填寫報(bào)銷單，由店長(zhǎng)初審簽名確認(rèn)后從備用金中支付款項(xiàng)，單據(jù)編寫序號(hào)，按先后順序號(hào)整理排列，編制？店鋪支出明細(xì)表？。該表連同費(fèi)用單據(jù)于每月13日和28日分兩次寄回公司財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門收到？店鋪支出明細(xì)表？和費(fèi)用單據(jù)后進(jìn)展核對(duì)，并及時(shí)補(bǔ)足店鋪的備用金。2 .報(bào)銷附件要求2.1 需要事先申請(qǐng)的事項(xiàng)或費(fèi)用，必須將經(jīng)公司正常審批程序批準(zhǔn)的申請(qǐng)表等，附在報(bào)銷單后。2.2 根據(jù)合同付款的，應(yīng)在付款單據(jù)后附該合同的復(fù)印件合同正文首頁及有本次付款金額頁。3 .原始票據(jù)要求3.1 業(yè)務(wù)發(fā)生后應(yīng)獲得相關(guān)票據(jù)，原

11、那么上無票據(jù)的不予報(bào)銷，如因特殊原因未獲得相應(yīng)票據(jù)的，由經(jīng)辦人書寫書面說明，并由證明人簽字證明，經(jīng)部門總監(jiān)簽批后，方可作為有效附件給予報(bào)銷。3.2 獲得的票據(jù)內(nèi)容須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一致，如票據(jù)內(nèi)容與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不一致的，財(cái)務(wù)有權(quán)回絕受理，特殊情況的，參照上條執(zhí)行。3.3 對(duì)提供虛假票據(jù)進(jìn)展報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部不予受理，并將情況上報(bào)公司指導(dǎo)。4 .報(bào)銷單據(jù)填寫標(biāo)準(zhǔn)4.1 費(fèi)用報(bào)銷及付款暫時(shí)一律填制？費(fèi)用報(bào)銷單？，借支款項(xiàng)使用？借支單？。4.2 報(bào)銷時(shí)所附的原始票據(jù)，應(yīng)由報(bào)銷人本人在票據(jù)反面簽名。4.3 報(bào)銷單據(jù)的抬頭必須填寫報(bào)銷人所屬的部門，部門名稱按公司組織架構(gòu)中的標(biāo)準(zhǔn)名稱為準(zhǔn)。4.4 報(bào)銷事由的填寫應(yīng)簡(jiǎn)明

12、扼要，表達(dá)明晰，如X月費(fèi)用、X月X日一X月X日店鋪?zhàn)饨?，并在備注欄填寫附件發(fā)票張數(shù)；特別事項(xiàng)應(yīng)以告示貼寫清楚貼在報(bào)銷單據(jù)上。4.5 報(bào)銷單據(jù)上的內(nèi)容一般不得隨意涂改，報(bào)銷金額含大、小寫金額不得涂改且大、小寫金額需一致，否那么不予報(bào)銷。4.6 交通費(fèi)報(bào)銷必須列明行走道路時(shí)間、地點(diǎn)、報(bào)銷發(fā)票所列示時(shí)間、地點(diǎn)必須與行走道路相符，如不相符，財(cái)務(wù)有權(quán)回絕受理。4.7 不符合以上規(guī)定的報(bào)銷單據(jù)，一律不予報(bào)銷，退回報(bào)銷人重新整理。5 .粘貼標(biāo)準(zhǔn)5.1 原始單據(jù)必須用膠水粘貼在報(bào)銷單后，個(gè)人的招待費(fèi)、差旅費(fèi)、交通費(fèi)等各項(xiàng)支出，報(bào)銷人應(yīng)按填寫順序粘貼相關(guān)發(fā)票并在票據(jù)后作出相關(guān)說明事項(xiàng)。5.2 不得使用訂書機(jī)裝訂報(bào)銷單據(jù)。5.3 如所附發(fā)票太多，需分層次粘貼，且粘貼面積不超過填寫的報(bào)銷單的大小。5.4 單據(jù)粘貼時(shí)，正面朝上，金額欄向右。五.賬務(wù)管理1. 各店鋪應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)與公司財(cái)務(wù)