財務制度培訓(1)

1、財務管理規(guī)章制度財務部：*整理ppt 為了加強公司財務管理，規(guī)范公司財務行為，合理控制成本費用支出，根據企業(yè)會計準則規(guī)定，結合項目經營性質，特制定本財務管理規(guī)定。本制度分六大模塊，分別是：財務管理規(guī)章制度財務制度2.收支管理3.臺賬管理4.財務借款5.財務報銷1.預算管理6.相關責任整理ppt一、預算管理 1、各項目所有收支以預算管理為基礎，沒有預算不得開支。 2、每個月末各項目根據年度經濟指標及下月預算情況，編制并上報下月收支預算。 3、收支預算由項目負責人編制，報物業(yè)公司財務部經理、總經理審核。財務管理規(guī)章制度整理ppt一、預算管理 4、各月度支出計劃的編制應以各項目年度經濟指標為依據，可

2、在各月之間調節(jié)，但各月總和不得超過年度指標。 5、每月末各項目經理對上月預算執(zhí)行情況進行總結，每月25日報物業(yè)公司財務部。 6、預算內支出按公司規(guī)定流程由物業(yè)財務審核支付，超預算支出報物業(yè)公司總經理審批后方可支付。財務管理規(guī)章制度整理ppt二二、收支管理 1、收據使用規(guī)定： （1）收據，由物業(yè)總公司統(tǒng)一發(fā)放、統(tǒng)一管理，設專人負責，建立專門備查登記收據臺賬、存、領、及編碼。 （2）各項目收據由項目經理負責領用、保管和繳銷。領用收據時檢查有無缺聯(lián)、缺號是否加蓋物業(yè)公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數(shù)量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯(lián)，以備查對。 （3）收據的保管必須專人負

3、責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的項目，如果人員變動，需在變動前到物業(yè)公司財務部交回收據并結清核銷。 財務管理規(guī)章制度1.收據使用2.收款規(guī)定3.支出規(guī)定整理ppt二、收支規(guī)定（4）收據填寫要求：據實填寫,即必須按實收金額、項目、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全聯(lián)次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。全部聯(lián)次一次填開，上下聯(lián)的內容金額一致。財務管理規(guī)章制度整理ppt二、收支管理 2、收款規(guī)定 （1）各項目收款必須使用從物業(yè)公司領用、加蓋物業(yè)公司財務專用章的統(tǒng)一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。 （2）各項目已收現(xiàn)金款項

4、、需在每周五交到財務部出納核對，辦理相關手續(xù)妥善保管，并編制收支明細表，紙質版報送財務部;各項目如有特殊情況需報財務部商議。（每日收取的費用需編制收費明細，寫清業(yè)主姓名、房號、收費類目、收費時間、收費金額、收據號等）。財務管理規(guī)章制度整理ppt二、收支規(guī)定（3）以轉賬方式收款應及時與物業(yè)公司財務核實，轉賬相關憑證，并及時做賬務處理。 （4）物業(yè)公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規(guī)定上交，并定期對已使用完的收據核查無誤后收回入賬。 3、支出規(guī)定（1）工資費用。各項目負責人根據本項目當月員工出勤天數(shù)制定考勤表，報物業(yè)公司人事部匯總、審核無誤后移交物業(yè)公司財務，出納核算本月員工的

5、應付工資，財務經理審核無誤，總經理同意后發(fā)放。 （2）員工福利費用。如：防暑降溫用品、節(jié)日禮品等，各小區(qū)根據自己實際情況，本著節(jié)約原則，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業(yè)公司總經理，同意后方可實施。財務管理規(guī)章制度整理ppt二、收支管理 （3）購置辦公用品、保潔用品、維修所需的工具、材料、勞保用品等，圾清運費、電梯維保費、維修費用等日常費用支出。以各項目所報支出預算為依據公司財務部統(tǒng)一支付 。 （4）水電費。各項目公共照明，綠化用水等，樹立節(jié)約用水用電，根據每月所報支出預算，向公司財務部辦理借款手續(xù)。 （5）對于各項目需要轉賬結算的各項支出，經項目經理核準簽字，總經理審批后，送財務部審核支付

6、。財務管理規(guī)章制度整理ppt三、各類收費臺賬管理 1、各項目負責編制各類收費臺賬。物業(yè)費收費臺賬、車位管理費臺賬、裝修押金收費臺賬、裝修保證金退款臺賬、等各種臺賬，報送財務部核對留存。 2、各項目按照收費情況應及時更新臺賬，不得私自更新，更新需有依據。 3、財務部留存臺賬按照項目上報來收費明細表進行更新，財務部可隨時檢查核對項目上收費臺賬更新情況。財務管理規(guī)章制度整理ppt四、財務借款流程財務管理規(guī)章制度借款人填制費用借款單借款人拿借款單經財務經理審核報公司總經理審核批準出納按借款單內容借款整理ppt 四、財務借款流程 1、借款人向財務領取借款單 2、填寫借款單具體方法： （1）如實填寫借款日

7、期； （2）如實填寫借款事由； （3）借款金額必須大、小寫金額一致，不得涂改，不得有錯別字； （4）借款人在借款欄處簽字； （5）日常結算不得超過3日。 3、借款人拿借款單經財務經理審核、總經理審核后方可憑借款單去出納處借款。財務管理規(guī)章制度整理ppt四、財務借款流程4、注意事項：（1）現(xiàn)金借款500元及以上的，需提前1天向財務說明情況， 1000元以上，需提前2天向財務說明情況， 3000元以上，需提前3天向財務說明情況以便籌措資金。（2）超過結算日不結算的，將從本月工資中扣除。（3）辦理借款結算時，請嚴格執(zhí)行報銷手續(xù)。 5、不按規(guī)定執(zhí)行者，財務有權拒絕借款或者報銷。 6、借款人僅限于項目經

8、理。 7、如遇公司資金不足情況，財務需與各項目經理商議執(zhí)行。 財務管理規(guī)章制度整理ppt財務管理規(guī)章制度五、財務報銷流程報銷人填制報銷人填制費用報銷單費用報銷單報銷人拿借款單經項目經理審核報銷人拿借款單經項目經理審核報公司總經理審核批準報公司總經理審核批準出納付款出納付款財務部會計審核財務部會計審核財務部經理審核財務部經理審核整理ppt五、財務報銷流程1、向財務領取費用報銷單。2、填寫費用報銷單的具體要求。（1）費用報銷者自行將報銷票據粘貼于“費用報銷單”后，且每張票據后面必須由經手人和部門相關領導簽字確認，并按“費用報銷單”上內容填寫完整并在報銷人處簽字。（2）“費用報銷單”和附件內容、大小

9、寫金額必須一致，如有不一致者，按最小金額報銷，或者不予報銷。（3）附件一律附在“費用報銷單”后面，并保證正面朝上，不得倒置。財務管理規(guī)章制度整理ppt五、財務報銷流程（4）各項用于報銷的原始票據應符合國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，除特殊情況外必須是發(fā)票。開具的發(fā)票應填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、電話、金額、物品明細等應準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。對于不符合規(guī)定的票據，財務拒絕報銷。3、費用報銷規(guī)定（1）報銷單按規(guī)定填寫完整。（2）每月25號由項目經理統(tǒng)一到財務部報銷，不可跨月報銷，報銷單由財務經理審核無誤后送呈總經理審批簽字。（3）出納根據總經理簽字后的報銷單支付款項或結清借款。（4）單張票據金額超過300元的，必須有總經理簽字方可到出納處報銷。不按規(guī)定執(zhí)行者，財務有權拒絕借款或者報銷。（5）報銷人僅限于各項目經理。財務管理規(guī)章制度整理ppt五、財務報銷流程4、月計劃申報流程 （1）月計劃審批表按規(guī)定填寫完整，并按順序找各部門負責人簽字確認后交回財務部。 （2）每月26號由項目經理統(tǒng)一向財務部報本月計劃及收支預算，總結上一月預算落實情況。 （3）備品計劃表應在規(guī)定時間內報財務部。（每月28日前）六、相關責任 1、禁