模擬卷行政事業(yè)單位資產清查報表基礎表填報說明

1、Using the research method of literature, means of observation, behavioral approach, conceptual analysis and the pattern of information-seeking of local and overseas were analyzed and compared, Basic pattern strategies of technology information-seeking行政事業(yè)單位資產清查報表編制說明第一部分：總體要求一、編報范圍本套行政事業(yè)單位資產清查報表，包括資

2、產清查基礎表和報表兩部分。填報范圍包括：2006年12月31日以前經(jīng)機構編制管理部門批準成立的、執(zhí)行行政、事業(yè)單位財務和會計制度的各級各類行政事業(yè)單位、社會團體；執(zhí)行民間非營利組織會計制度、并同財政部門有經(jīng)費繳撥關系的社會團體等單位。 行政單位附屬的未脫鉤經(jīng)濟實體，執(zhí)行企業(yè)財務和會計制度的事業(yè)單位，以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè)，不列入此次清查范圍，但須由行政事業(yè)單位按規(guī)定上報相關數(shù)據(jù)。二、編報內容按照全面進行清查的要求，編報內容包括行政事業(yè)單位資產、財務等的全面情況，編報口徑與年度決算相銜接并協(xié)調一致。三、編報流程納入本次資產清查范圍的獨立核算的行政事業(yè)單位，都應逐戶編制本套行政事業(yè)單

3、位資產清查報表。（一）行政事業(yè)單位錄入固定資產及土地資產卡片形成基礎數(shù)據(jù)庫，其中部分信息自動導入到資產清查基礎表。（二）行政事業(yè)單位錄入行政事業(yè)單位資產清查基礎表。（三）行政事業(yè)單位完成資產清查基礎表填報工作后，自動生成資產清查報表。（四）按照財務管理關系或預算管理級次，逐級匯總上報行政事業(yè)單位資產清查數(shù)據(jù)。四、其他要求（一）行政事業(yè)單位應結合編報年度決算有關工作，對各項財產物資進行清查盤點，并根據(jù)有關財務會計制度做出處理后，如實填報。（二）資產清查過程中涉及基本建設項目的，行政事業(yè)單位按基本建設財務管理有關規(guī)定進行處理。（三）正式上報的行政事業(yè)單位資產清查報表及相關資料統(tǒng)一用A3紙打印并裝訂

4、。第二部分：行政事業(yè)單位資產清查報表封面編制說明1、單位名稱：填列單位的全稱，并加蓋公章。2、單位負責人、財務負責人、填表人、電話號碼、單位地址、郵政編碼，均按單位實際情況如實、完整填報。3、報送日期：指單位實際報送的日期。4、組織機構代碼：指各級技術監(jiān)督部門核發(fā)的單位代碼證書規(guī)定的9位代碼。尚未領取組織機構代碼的單位，應主動與當?shù)丶夹g監(jiān)督部門聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)，并編報臨時代碼。5、財政預算代碼：指單位在財政預算部門的編碼。中央一級預算單位按財政部編制的三位代碼編制，二級單位為六位代碼，前三位填列一級預算單位代碼，后三位由主管部門自行編列。地方可參照上述方法編制預算單位代碼。已經(jīng)實行部門預算的地

5、方和部門，該代碼應與部門預算代碼一致。6、單位所在地區(qū)：指單位實際所在地，根據(jù)國家標準中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002）填列。7、隸屬關系：由“隸屬關系”和“部門標識代碼”兩部分組成，以9位碼表示。具體填報方法如下：中央單位：前六個空格均填零，后三個空格根據(jù)國家標準中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼（GB4657-2002）填列。地方單位：前六個空格根據(jù)國家標準中華人民共和國行政區(qū)劃代碼（GB/T2260-2002）編制。后三個空格按照單位財務或歸口管理的部門、機構，比照國家標準中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼（GB4657-2002）填列。8、單位執(zhí)行會計

6、制度：指單位現(xiàn)執(zhí)行的會計制度，分為行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度、民間非營利組織會計制度和其他。9、機構行業(yè)分類：根據(jù)國家標準國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼（GB/T4754-2002）填列，各單位填報時應盡可能選擇最詳細一級分類代碼填列。10、單位基本性質：根據(jù)單位性質和經(jīng)費管理特點類型，按列示的11種類型選擇填列。11、財務隸屬關系：按列示的三種隸屬關系選擇填列，向同級財政部門報領經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為一級單位；向上一級單位報領經(jīng)費，并對下一級單位核撥經(jīng)費的單位，為二級單位；向同級財政部門或者上一級單位報領經(jīng)費，沒有下級撥款單位的單位，為基層單位。12、預算管理級次：按單位預算

7、分級管理的級次選擇填列。13、備用碼：單位根據(jù)管理需要可自行填列。第三部分：行政單位資產清查報表編制說明一、行政單位資產清查報表編制說明（一）行政單位資產負債清查表（財清行綜 01 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 01 表）中的相關指標中提取。（二）行政單位人員機構情況表（財清行綜 02 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 02 表）中的相關指標中提取。（三）行政單位資產盤盈、財產損失表 (財清行綜 03 表)本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相

8、關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 03 表）中的相關指標中提取。（四）行政單位資產出租出借情況表（財清行綜 04 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 04表）中的相關指標中提取。（五）行政單位固定資產匯總表（財清行綜 05 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 08 表）中的相關指標中提取。（六）行政單位房屋及構筑物明細表（財清行綜 05-1 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 08-1B 表）中的

9、相關指標中提取。 （七）行政單位大型設備明細表（財清行綜05-2 表）1、本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 08-2、08-3、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10 表）中的相關指標中提取，提取范圍為清查單價（原值/數(shù)量）在50萬元以上（含50萬元）的大額資產。2、表內50萬元以上、100萬元以上等是按大型設備原值設定的金額區(qū)間，50萬元以上含50萬元在內，依此類推。（八）行政單位交通運輸設備明細表（財清行綜 05-3表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財

10、清行基 08-4 表）中的相關指標中提取。（九）行政單位占有使用土地明細表（財清行綜 06 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 08-1A 表、財清行基09表）中的相關指標中提取。（十）行政單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清行綜 07 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 10 表）中的相關指標中提取。（十一）行政單位附屬后勤服務單位基本情況表（財清行綜 08 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基

11、 11 表）中的相關指標中提取。（十二）行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表（財清行綜 09 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基 12 表）中的相關指標中提取。 二、行政單位資產清查基礎表編制說明（一）行政單位資產負債清查表（財清行基 01 表）本表按全口徑反映行政單位資產清查賬面數(shù)、清查數(shù)及清查增減情況。表中有價證券、固定資產、暫付款、暫存款科目的相關數(shù)據(jù)，從資產清查基礎表（財清行基 05、06、07、08 表）中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。1、資產清查待處理：指單位通過賬務清理和財產清查，清查出的各類資產清查數(shù)與賬

12、面數(shù)差額，以及負債清查數(shù)與賬面數(shù)差額的合計數(shù)。反映本次資產清查清查出的待處理的資產凈損溢數(shù)額。2、外幣存款：反映單位外幣存款，按核算規(guī)定折合人民幣數(shù)填報。3、財政應返還額度：填列國庫集中支付改革的單位本年尚未支用而結存在國庫的累計預算指標數(shù)。4、預撥（預收）下年經(jīng)費：反映行政單位預撥、預收下年度各項經(jīng)費數(shù)。5、應付工資（離退休費）：反映單位應發(fā)未發(fā)的工資或離退休費。6、應付地方（部門）津貼補貼：反映單位應發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門出臺的津貼補貼。2006年16月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。7、按照財政部財庫2004190號文件規(guī)定，國庫集中支付改革單位年終結余資金及其分配的賬務處理按照財政財務

13、管理相關規(guī)定執(zhí)行。審核公式：表內：1行=（2+3+5+7+8+9+10+11+12）行；1欄9行=5欄25行；15行=（1+14）行；16行=（17+18+19+20+21+22）行；24行=（25+26）行；30行=（16+24+28）行；1欄15行=5欄30行；4欄15行=8欄30行；3行4行；5行6行； 8欄=（5+6-7）欄。 表間：4欄12行=財清行基03表1欄24行+2欄50行-1欄1行。（二）行政單位人員機構情況表（財清行基 02 表）本表反映行政單位人員和機構情況。本表數(shù)據(jù)全部由手工錄入產生。1、單位定編人數(shù)：指編制管理部門核定的人員編制數(shù)，按行政編制、事業(yè)編制、社團編制、另列

14、編制、老干部服務人員分別填列。2、單位在職人數(shù)：反映年末單位實際人數(shù)。按行政人員和事業(yè)人員分別填列。3、行政人員：指單位內行政編制人員。4、事業(yè)人員：指單位內事業(yè)編制人員。5、長休人員：指單位長期病休連續(xù)滿六個月（按國家有關規(guī)定享受勞保待遇）人員。6、內退人員：指不符合國家退休政策，但按本單位有關規(guī)定已經(jīng)退休人員。7、提前離崗人員：指由于特殊原因提前離開工作崗位的人員。8、帶薪學習人員：單位公派脫產學習，原有待遇不變人員。9、等待分配人員：指暫未上崗等待分配崗位人員。10、長期停薪人員：指按照國家有關規(guī)定長期停發(fā)工資人員。11、離休人員：符合國家離休政策，已經(jīng)離休的全部人員。12、退休人員：符

15、合國家退休政策，已經(jīng)退休的全部人員。13、工人：指勞動主管部門核定的編制內實有工人。14、長期聘用人員：指編制外的長期聘用人員。15、年末財政供養(yǎng)人數(shù)：指用財政預算撥款開支的人員數(shù)?？趶酵瑔挝粵Q算一致。16、獨立編制機構數(shù)：指納入資產清查范圍的經(jīng)各級機構編制管理部門批準的單位數(shù)，包括國家行政機關、黨派團體、公檢法司部門等行政單位、國有事業(yè)單位等。本指標不受財務核算單位的限制。17、獨立核算機構數(shù)：指納入資產清查范圍的經(jīng)各級機構編制管理部門批準且財務上實行獨立核算的單位數(shù)。18、行政單位附屬后勤服務單位數(shù)：指為保證機關工作的正常運轉設立的，機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、

16、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位。按獨立核算的單位數(shù)，區(qū)分單位性質分別填列。19、行政單位附屬未脫鉤經(jīng)濟實體數(shù)：指與行政單位尚未脫鉤的公司、企業(yè)集團等經(jīng)濟實體。按照實際數(shù)填列。審核公式：表內：2行=（3+5+8+9+10）行；11行=（12+25）行；12行=（13+19+20+24）行；25行=（26+32+33+37）行；38行=（39+40）行；41行=（42+43）行；50行=（51+53+54+55）行；57行=（58+60+61+62）行；65行=（66+67+68+69+70）行；3行4行；5行（6+7）行；13行（14+15+16+17+18）行；26行（27+28+29+30+

17、31）行；51行58行；53行60行；54行61行；55行62行；51行52行；58行59行；3行12行； 1欄2欄；3欄4欄。 （三）行政單位資產盤盈、財產損失表 (財清行基 03表)本表主要反映單位清查出的各類資產盤盈和按原因歸類的財產損失情況。表中有價證券、固定資產、暫付款科目的相關數(shù)據(jù)，從資產清查基礎表（財清行基05、06、081A、081B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表 ）中提取，由計算機自動生成；其他科目由手工錄入。1、其他（負債類）：反映行政單位負債部類等其他各項盤盈、損失的合計數(shù)（清查增加數(shù)清查減少數(shù)）。審核公式：

18、表內：1行=（2+5+6+23）行；6行（7+9+10+11+13+14+15+16+17+21）行；24行=（25+40+41+48）行；25行=（26+32+39）行；26行=（27+28+31）行；32行=（33+34+38）行；41行=（42+43+47）行；2行（3+4）行；7行8行；11行12行；17行（18+19+20）行；21行22行。表間：3行1欄=財清行基06表6欄合計；5行1欄=財清行基05表8欄合計；6行1欄=財清行基08表4欄合計；26行2欄=財清行基06表7欄合計；40行2欄=財清行基05表9欄合計；41行2欄=財清行基08表6欄合計。（四）行政單位資產出租出借情況

19、表（財清行基 04 表）本表反映單位在資產清查基準點仍在出租出借的固定資產（不含土地，下同）、土地和其他資產及其收入情況。其中：固定資產、土地的“出租、出借”、“資產信息”、“對方使用單位”相關信息由基礎數(shù)據(jù)庫中自動提取，其他信息由手工錄入；其他出租出借資產的相關信息全部由手工錄入。1、固定資產和土地按國標分類填列，其中房屋構筑物、土地等一項資產可能產生多條記錄；其他資產出租出借，按項目進行填列。2、“其他”項中包括流動資產及戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等情況。其中，流動資產按會計科目分類分項填列；戶外廣告收入、戶外附屬設施收費等情況，只需填寫1、7、8、9、10、11、12欄內容。3、規(guī)格

20、型號：土地、房屋構筑物、圖書文物及陳列品的規(guī)格型號允許為空，其他固定資產規(guī)格型號由基礎數(shù)據(jù)庫自動生成。4、數(shù)量：指實際用于出租出借的資產數(shù)量。土地、房屋構筑物有關出租出借數(shù)量按實際填列。5、資產原值：指實際用于出租出借的資產原值。土地、房屋構筑物有關出租出借原值按實際比例折算后填列。6、資產出租本年收入：分別按應收、實收填列。應收指按照有關資產出租出借合同等約定的本年收入；實收指按照收付實現(xiàn)制原則至資產清查基準日已經(jīng)收到的2006年度出租收入。（五）行政單位有價證券清查明細表(財清行基 05 表)本表反映單位有價證券的清查情況。本表要求單位將有價證券逐項逐筆填列。1、證券名稱：按證券票面所載實

21、際名稱填列。2、發(fā)行日期：按證券實際發(fā)行日期填列。3、投資日期：按單位實際購買日期填列。4、到期日：按證券票面到期日填列。5、票面利率：按證券票面所載實際利率填列。6、票面金額：按證券票面所載實際金額填列。7、原始投資金額：按實際購買金額填列。8、賬面數(shù)：按基準日明細賬余額填列。9、清查變動數(shù)：以清查后的有價證券的增加或減少值填列。10、清查數(shù)：按清查后有價證券金額填列。11、變動原因：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填報。審核公式：表內：10欄=（7 +8 -9）欄。（六）行政單位暫付款清查明細表（財清行基 06 表）本表要求單位按暫付款明細逐項逐筆填列

22、。1、債務方名稱：填寫債務方單位及個人全稱。2、款項性質：按預付合同款、預借差旅費、報銷單位領用備用金、住院押金、其他等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其他等填列。4、賬面數(shù)：按資產清查基準日暫付款明細賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆暫付款的發(fā)生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將暫付款的賬面數(shù)劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數(shù)：以清查后的暫付款的增加或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后的暫付款的實際價值填列。8、變動原因：按盤盈；債務人破產、倒閉、死亡造成損失；債務人被吊銷、注銷造成損失；國際政治因素造成損失；逾期3年

23、以上損失；其他原因損失填列；10、備注：單位認為需要填報的其他關鍵事項說明。審核公式：表內：3欄=（4+5）欄；8欄=（3+6 -7）欄。（七）行政單位暫存款清查明細表（財清行基 07表）本表要求單位按暫存款明細逐項逐筆填列。1、債權方名稱：填寫債權方單位及個人全稱。2、款項性質：按臨時暫存資金（如存入押金、保證金等）、其他應付款項、不明性質的資金、外單位委托辦事資金、黨團經(jīng)費等填列。3、與本單位關系：按上級單位、下級所屬單位、本單位職工、合同單位、其他等填列。4、賬面數(shù)：按資產清查基準日暫存款明細賬余額填列。5、賬面數(shù)按賬齡劃分：以每筆暫存款的發(fā)生日期至資產清查基準日為賬齡計算期間，將暫存款

24、的賬面數(shù)劃分為3年以內和3年以上（含3年）兩個賬齡段。6、清查變動數(shù)：以清查后的暫存款的增加或減少值填列。7、清查數(shù)：以清查后的暫存款的實際價值填列。8、變動原因：按盤盈；債權人破產、倒閉、死亡；債權人被吊銷、注銷；國際政治因素；逾期3年以上；其他原因填列； 9、備注：單位認為需要填報的其他關鍵事項說明。審核公式：表內：3欄=（4 +5）欄；8欄=（3 +6 -7）欄。（八）行政單位固定資產匯總表（財清行基 08 表）本表主要反映按照國標分類的十大門類固定資產的賬面數(shù)、清查變動數(shù)和清查數(shù)。本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清行基081A、0

25、81B、08-2、08-3、08-4、08-5、08-6、08-7、08-8、08-9、08-10表 ）中的相關指標中提取。（九）行政單位固定資產-土地清查明細表（財清行基 08-1A 表）本表主要反映在固定資產中單獨核算的土地的清查情況。價值已計入房屋構筑物的，以及劃撥等未入資產賬的土地在財清行基09表中反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位編號填列。3、名稱：按本單

26、位土地的實際名稱填列。4、權屬證書：按土地權屬證所載內容填列。5、權屬性質：按土地性質，分國有土地、集體土地分別填列。6、坐落位置：按該項土地的具體地址填列。7、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項土地賬面記載的數(shù)量、價值分別填列。9、清查數(shù)：按照實際數(shù)量、金額分別填列。10、變動原因：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。11、土地來源：按劃撥、轉讓、其他分別填列。審核公式：表內：16欄=（10+12-14）欄； 17欄=（11+13-15）欄； 16欄19欄；19欄=（20+22+23+24+25）欄。（十）行政

27、單位固定資產-房屋及構筑物清查明細表（財清行基 08-1B 表）本表反映單位占有使用的房屋及構筑物清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的房屋及構筑物填報財清行基10表。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、權屬證書：按固定資產權屬證所載內容填列。5、坐落位置：按該項資產的具體地址填列。6、取得

28、日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。7、使用方向：反映單位固定資產的實際使用方向，按照單位自用（含后勤使用）、出租、出借、閑置、其他分別填列。8、合計：指單位固定資產數(shù)量（如房屋的建筑面積等）。9、單位負擔費用面積：指在單位固定資產數(shù)量中，應由單位負擔物業(yè)、取暖等費用的部分。本單位已進行住房制度改革，辦理固定資產產權過戶手續(xù)、在單位固定資產帳中不再反映，但仍由單位負擔物業(yè)費和取暖費的職工宿舍面積，作為本表補充資料反映。10、單位自用：按本單位實際自用數(shù)量填列，其中后勤使用部分單獨反映。11、出借：按本單位出借給其他單位或個人的實際數(shù)量填列。12、出租：按本單位出租給其他單位或個人的實際數(shù)量

29、填列。13、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其他填列。14、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。15、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：15欄=（9+11-13）欄；16欄=（10+12-14）欄；15欄17欄；17欄=（19+21+22+23+24）欄。（十一）行政單位固定資產通用設備清查明細表（財清行基 08-2 表）本表反映單位占有使用的通用設備清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤

30、虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原

31、因損失填列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十二）行政單位固定資產專用設備清查明細表（財清行基 08-3 表）本表反映單位占有使用的專用設備清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3

32、、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十三）行政單位固定資產-交通運輸設備明細表（財清行基

33、 08-4 表）本表反映單位占有使用的交通運輸工具清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填報。3、名稱：按本單位固定資產實際名稱填報4、權屬證書：按交通運輸設備權屬證所載內容填列，如車輛的行駛證。5、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。6、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。7、累計使

34、用年限：按固定資產實際已使用年限取整。8、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。9、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。10、用途：按“1”領導用車；“2”公務用車；“3”專業(yè)用車；“4”生活用車；“5”接待用車；“6”其他用車填列。11、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。12、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。13、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：18欄=（15+16-17）欄。（十四）行政單位固定資產電氣設備清查明細表（財清行基 08-5 表）本

35、表反映單位占有使用的電氣設備清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。7、使用方向：按單位自用、其中后

36、勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十五）行政單位固定資產電子產品及通訊設備清查明細表（財清行基 08-6 表）本表反映單位占有使用的電子產品及通訊設備清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損

37、、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填

38、列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十六）行政單位固定資產儀器儀表及其他設備清查明細表（財清行基 08-7 表）本表反映單位占有使用的儀器儀表及其他設備清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片

39、編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十七）行政單位固定資產文藝體育設備清查明

40、細表（財清行基 08-8 表）本表反映單位占有使用的文藝體育設備清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填

41、列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：10欄=（7+8-9）欄。（十八）行政單位固定資產圖書文物及陳列品清查明細表（財清行基 08-9 表）本表反映單位占有使用的圖書文物及陳列品清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)

42、庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。3、使用/管理單位名稱：按該項資產實際使用或管理單位名稱填列。4、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。5、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。6、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值、數(shù)量分別填列。7、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。8、累計使用年限：按固定資產實際

43、已使用年限取整。9、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：15欄=（9+11-13）欄；16欄=（10+12-14）欄。（十九）行政單位固定資產家具用具及其他清查明細表（財清行基 08-10 表）本表反映單位占有使用的家具用具及其他資產的清查情況。屬于基本建設項目、已使用未轉入固定資產的不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號

44、填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、規(guī)格型號：按固定資產的規(guī)格型號填列。5、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。6、使用狀況：按在用、未使用、不需用、毀損不能用、其他填列。7、使用方向：按單位自用、其中后勤使用、出租、出借、閑置、其他填列。8、賬面數(shù)：按資產清查基準日該項資產賬面價值、數(shù)量分別填列。9、變動原因：按盤盈；盤虧；損毀；報廢；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。10、累計使用年限：按固定資產實際已使用年限取整。11、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：13欄=（7+9-11）欄；14欄=（8+10-12）欄。（二

45、十）行政單位其他土地資產明細表（財清行基 09表）本表主要反映行政單位實際占用的，價值已計入房屋構筑物的，以及劃撥等未入賬的土地清查情況。單獨作為固定資產入賬的土地填報財清行基08-1A表，不在本表反映。其中：實盤資產（包括賬實相符、盤盈等）有關信息主要由基礎數(shù)據(jù)庫生成，其余信息（包括盤虧、毀損、報廢等）手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位編號填列。3、名稱：按本單位土地的實際地塊名稱填列。4、權屬證書：按土地權屬證所載內容填列。5、權屬性質：按土地性質，分國有土地、集體土

46、地分別填列。6、坐落位置：按該項土地的具體地址填列。7、取得日期：按該項資產實際取得的具體時間填列。8、資產入賬方式：按計入房屋構筑物、未計入固定資產賬分別填列。9、清查數(shù)：按照實際數(shù)量、金額分別填列。10、使用狀況：按在用、未使用、不需用、危房不能用、其他填列。11、變動原因：按盤盈；盤虧；貪污、盜竊、詐騙損失；司法敗訴強制執(zhí)行損失；其他原因損失填列。12、土地來源：劃撥、轉讓、其他。13、備注：各單位認為需填列的其他關鍵事項說明 。審核公式： 表內：17欄=（11+13-15）欄；18欄=（12+14-16）欄；17欄20欄；20欄=（21+23+24+25+26）欄。（二十一）行政單位已

47、使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清行基 10 表）本表反映屬于基本建設項目的，已使用未轉入固定資產的房屋及構筑物的基本情況。本表由手工錄入。1、固定資產分類代碼：根據(jù)固定資產分類與代碼及其第1號修改單（GB/T1488594）標準編碼的選項，各單位自行選擇填列。2、固定資產編號：按本單位固定資產管理卡片編號填列。3、名稱：按本單位固定資產的實際名稱填列。4、坐落位置：按該項資產的具體地址填列。5、投資總額：根據(jù)基建財務資料、工程合同、預決算資料等據(jù)實填列。6、投入使用日期：按實際投入使用的具體時間填列。7、出租、出借單位名稱：按本單位出租、出借給其他單位或個人的實際名稱，區(qū)分出租、出借分

48、別填列。8、未轉固原因：單位根據(jù)實際，據(jù)實填列。審核公式： 表內：8欄=（9+11+12+13+14）欄。（二十二）行政單位附屬后勤服務單位基本情況表（財清行基 11 表）本表由行政單位作為編報單位錄入。用于反映行政單位所屬機關服務中心等物業(yè)管理、汽車運營和維修、接待服務、餐飲、印刷、幼教、醫(yī)療等后勤服務單位的基本情況。后勤服務單位為事業(yè)單位的，除填報匯總信息外，再逐個填報下屬各獨立核算事業(yè)單位有關信息。為企業(yè)單位的，只填報直屬的后勤服務企業(yè)有關信息，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映。1、單位名稱：按經(jīng)批準成立或注冊登記的單位名稱的全稱填寫。2、單位性質：按財政補助事業(yè)單位、經(jīng)費自理

49、事業(yè)單位、企業(yè)化管理事業(yè)單位、企業(yè)、其他選擇填列。3、隸屬關系：是指后勤服務單位與其主管行政單位之間的隸屬關系，包括一級事業(yè)單位、一級企業(yè)單位、二級及以下單位、三種類型。其中，直屬行政單位管理的后勤服務單位為一級單位，劃分為兩種：一級事業(yè)單位，一級企業(yè)單位；其他的后勤服務單位隸屬關系為二級及以下單位。當“隸屬關系”選擇了“一級事業(yè)單位”或者“一級企業(yè)單位”時，則“單位性質”欄不用填寫。當“隸屬關系”選擇了二級及以下單位時，則“單位性質”欄為必填項目。4、初始投資額：反映行政單位對后勤服務單位實際初始投資的總額。5、累計實際投資額：反映至資產清查基準日單位對后勤服務單位的實際投資累計總額。6、后

50、勤服務單位基本情況：資產總額、負債總額、凈資產、收入、結余/凈利潤等信息按資產清查基準日后勤服務單位的有關財務報表數(shù)據(jù)填列。7、占用機關資產總額：按資產清查基準日機關交由后勤服務單位占有使用、并為行政單位提供后勤服務的，產權屬于行政單位的資產總額填列。8、當年應收收益：指行政單位2006年度應當從后勤服務單位取得的全部收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的收益。9、當年實收收益：指2006年行政單位已經(jīng)收到的收益。10、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：3欄（4+5）欄； 6欄3欄。（二十三）行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表（財清行基 12 表）本表由行政單位作為編報單位錄入。用

51、于反映行政單位附屬的公司、企業(yè)集團等未脫鉤經(jīng)濟實體的基本情況。未脫鉤經(jīng)濟實體包括后勤服務經(jīng)濟實體和其他未脫鉤的經(jīng)濟實體兩個部分，后勤服務經(jīng)濟實體有關信息填報財清行基11表，不在本表反映。本表只填報直屬的經(jīng)濟實體有關情況，其子公司、分公司有關情況合并入一級單位反映。1、經(jīng)濟實體名稱：按注冊登記的單位名稱的全稱填寫。2、初始投資額：反映行政單位對經(jīng)濟實體實際初始投資的總額。3、累計實際投資額：反映從初始投資開始至資產清查基準日單位對經(jīng)濟實體的實際投資累計總額。4、投資形式：按獨資、控股、參股、其他選擇填列。5、持股比例：按資產清查基準日單位對經(jīng)濟實體的實際持股比例填列。6、經(jīng)濟實體情況：對于經(jīng)濟實

52、體的資產總額、負債總額、所有者權益、收入、利潤等信息按資產清查基準日的經(jīng)濟實體的有關財務報表數(shù)據(jù)填列。7、當年應收收益：指行政單位2006年度應當從未脫鉤經(jīng)濟實體取得的全部收益，包括已經(jīng)收到和尚未收到的投資收益。8、當年實收收益：指2006年行政單位已經(jīng)收到的投資收益。9、備注：單位根據(jù)實際，需要補充說明的情況。審核公式：表內：1欄（2+3）欄； 4欄1欄。第四部分：事業(yè)單位資產清查報表編制說明一、事業(yè)單位資產清查報表編制說明（一）事業(yè)單位資產負債清查表（財清事綜 01 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 01 表）中的相關指標中

53、提取。（二）事業(yè)單位人員基本情況表（財清事綜 02 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 02 表）中的相關指標中提取。（三）事業(yè)單位資產盤盈、財產損失表(財清事綜 03 表)本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 03 表）中的相關指標中提取。(四)事業(yè)單位資產出租出借情況表（財清事綜 04 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 04 表）中的相關指標中提取。（五）事業(yè)單位對外投資情況表(財清事綜 05 表)本表由

54、計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 05 表）中的相關指標中提取。（六）事業(yè)單位擔保情況表（財清事綜 06 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 06 表）中的相關指標中提取。（七）事業(yè)單位固定資產匯總表（一）（財清事綜 07（1） 表）本表數(shù)據(jù)由計算機自動生成；自動生成的內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 15 表）中的相關指標中提取。（八）事業(yè)單位固定資產匯總表（二）（財清事綜 07（2） 表）本表數(shù)據(jù)由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；自動生成的內容由計算機從資產

55、清查基礎表（財清事基 15-1A、15-1B、15-2、15-3、15-4、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10 表）中的相關指標中提取。（九）事業(yè)單位房屋及構筑物明細表（財清事綜 07-1 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 15-1B 表）中的相關指標中提取。（十）事業(yè)單位大型設備明細表（財清事綜 07-2 表）1、本表數(shù)據(jù)由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 15-2、15-3、15-5、15-6、15-7、15-8、15-9、15-10 表）中的

56、相關指標中提取，提取范圍為清查單價（原值/數(shù)量）在50萬元以上（含50萬元）的大額資產。2、表內50萬元以上、100萬元以上等是按大型設備原值設定的金額區(qū)間，50萬元以上含50萬元在內，依此類推。（十一）事業(yè)單位交通運輸設備明細表（財清事綜 07-3 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 15-4 表）中的相關指標中提取。（十二）事業(yè)單位占有使用土地明細表（財清事綜 08 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 15-1A 表、財清事基 16 表）中的相關指標中提取。（十三）事業(yè)單位已使用未轉固定資產房屋及構筑物明細表（財清事綜 09 表）本表由計算機自動生成，不需要單位進行手工填列；本表的相關內容由計算機從資產清查基礎表（財清事基 17 表）中的相關指標中提取。二、事業(yè)單位資產清查基礎表編制說明（一）事業(yè)單位資產負債清查表（