南方挪亞家財(cái)務(wù)管理與報(bào)銷制度知識(shí)交流

1、南方挪亞家財(cái)務(wù)管理與報(bào)銷制度為加強(qiáng)本公司財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，保證財(cái)務(wù)管理有序運(yùn)行 , 根 據(jù)工廠的管理需要制定以下制度 :一.借款的管理 :（ 1）出差人員借支：須填寫出差申請(qǐng)單 ，憑“出差申請(qǐng)單”填寫借支單據(jù)，經(jīng)部 門主管、副總經(jīng)理審核、工廠總經(jīng)理批準(zhǔn)方可借支有關(guān)內(nèi)容參閱出差制度 ；（2）工廠員工借款：一般情況下 , 公司不給予員工借款。如特殊情況需部門主管簽字、 行政主管、經(jīng)副總經(jīng)理、工廠總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可借支 , 借款金額不得超過員工當(dāng)月 工資的 60%、發(fā)放工資后 15 天之內(nèi)都一律不允許借款。試用期間員工一律不允許 借支，借款、借物未歸還者財(cái)務(wù)部在當(dāng)月發(fā)工資時(shí)收回 , 不得延續(xù)至下月

2、;（3）其他借款：如臨時(shí)借款，招待費(fèi)及零星現(xiàn)金采購材料的，因注明借款的原因并按 借支的審批程序執(zhí)行。二.費(fèi)用報(bào)銷管理：（1）所屬直銷店、工廠行政部管理費(fèi)用：如辦公費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)、社保、有關(guān) 車輛費(fèi)用以及其他外來行政單位收費(fèi)等 , 每月由行政部填制相關(guān)表進(jìn)行分析和申請(qǐng) 付款，經(jīng)行政主管、副總經(jīng)理、工廠總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、公司總經(jīng)理簽字后方可報(bào)銷 ;1.1 、每月 30 日前由行政交當(dāng)月 25日止車輛加油費(fèi)用清單到財(cái)務(wù)并網(wǎng)上公布請(qǐng)車費(fèi) 用需分?jǐn)傎Y料 ;1.2 、每月 6 號(hào)前行政部做好工廠前一個(gè)月的伙食費(fèi)明細(xì)并填寫好支出證明單經(jīng) 相關(guān)人員簽字并附上代付代扣其他廠的費(fèi)用明細(xì)交財(cái)務(wù)。（2）各部門的出

3、差費(fèi)、招待費(fèi)及其他雜項(xiàng)費(fèi)用：2.1 、各部門人員出差需填寫出差申請(qǐng)單，有關(guān)費(fèi)用按出差制度規(guī)定報(bào)銷。報(bào)銷 單由經(jīng)手人填制支出證明單并附上出差申請(qǐng)單及有關(guān)票據(jù)，經(jīng)部門主管、行 政主管、副總經(jīng)理、工廠總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、公司總經(jīng)理簽字報(bào)銷，出差人員回公司 后 3 天內(nèi)必須辦理審批報(bào)銷手續(xù)，報(bào)銷后借款多余金額應(yīng)及時(shí)歸還公司；2.2 、招待費(fèi)：2.2.1: 銷售部招待客戶中（正餐） ，每餐要控制在平均每人 40元以下，超過 40 元 部分由招待人自己擔(dān)負(fù)。招待中除所屬區(qū)域經(jīng)理外，其他陪同吃飯人員不要超過 2 人。2.2.2 如遇特殊情況或重要客戶招待， （陳總不在時(shí)）餐費(fèi)如超過人均標(biāo)準(zhǔn)但平均 每人在 50 元

4、之內(nèi)的銷售經(jīng)理需提前申請(qǐng)經(jīng)副總、 工廠總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽字報(bào)銷即可。 如超過 50 元以上而且超出了公司規(guī)定報(bào)銷范圍外的副總或工廠總經(jīng)理先向公司總 經(jīng)理（陳總）批準(zhǔn)（或網(wǎng)上批準(zhǔn)）后方可報(bào)銷，否則超出部分自已承擔(dān)。2.2.3 招待客戶中如產(chǎn)生住宿問題的由公司統(tǒng)一規(guī)定的酒店住宿 （除特殊活動(dòng)展會(huì) 外）招待客戶每餐都要按照以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，不可以標(biāo)準(zhǔn)不同的兩次餐費(fèi)加起來平均計(jì)算。 填制有關(guān)付款憑證時(shí)應(yīng)寫明招待客戶時(shí)間、單位或個(gè)人、人數(shù)一一寫明，由部門主管、 行政主管、副總、工廠總經(jīng)理、財(cái)務(wù)、公司總經(jīng)理（陳總）簽字報(bào)銷。2.3 、其他雜項(xiàng)費(fèi)用由各部門經(jīng)手人填制付款憑證，經(jīng)相關(guān)人員簽字后報(bào)銷（ 3）凡購買“非常

5、規(guī)材料”的物品 , 需填寫申購單 , 并注明物品用途 , 在購買時(shí)留取供應(yīng)商 店鋪或辦公室有效的、固定的電話號(hào)碼（不含移動(dòng)電話）備注于票據(jù)背面 , 并取得蓋章的 發(fā)票或收據(jù)。 未注明供應(yīng)商店鋪或辦公室有效的固定電話號(hào)碼的或者有涂改不清的票據(jù)的 財(cái)務(wù)拒絕報(bào)銷 ;（4）工廠的快遞費(fèi)以月結(jié)的方式結(jié)賬，各部門應(yīng)保留好手上的快遞單，如有遺失少單的 情況下費(fèi)用個(gè)人承擔(dān)，公司先墊付后在個(gè)人當(dāng)月工資里扣除。4.1 、快遞單上因詳細(xì)注明快遞資料內(nèi)容（包括快遞什么東西、如是快遞成品或是補(bǔ)件 的情況下要注明什么原因要快遞）以便財(cái)務(wù)分清費(fèi)用承擔(dān)責(zé)任人；4.2 、各部門快遞單應(yīng)有各部門主管確認(rèn)簽字后，并于每月 5 號(hào)之

6、前各部門把上月所有 的快遞單交到財(cái)務(wù)處以便對(duì)賬。（5）工廠及直銷店所有的費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)注意的事項(xiàng)：5.1 、所有的費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定在每星期三、星期五下午報(bào)銷。付款憑證即支出證明單 都需副總、 工廠總經(jīng)理簽字審核并由公司總經(jīng)理 （陳總） 核準(zhǔn)后才可付款如公司總經(jīng) 理（陳總）不在廠時(shí)，除正常開支外（如水電費(fèi)、電話費(fèi)、廠租、社保、伙食費(fèi)）其 他費(fèi)用每月不超出壹仟元（ 1000 元以內(nèi)）、單筆不超出伍佰元（ 500 元以內(nèi)）報(bào)銷只 需副總、工廠總經(jīng)理簽字后即可報(bào)銷，單筆超出伍佰元經(jīng)副總、工廠總經(jīng)理簽字后， 由財(cái)務(wù)通過其他方式申請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn) , 得到回復(fù)批準(zhǔn)后方可支付。如有一些借支 的應(yīng)在二天內(nèi)辦理完報(bào)銷結(jié)

7、算手續(xù)。否則，財(cái)務(wù)部將有權(quán)從個(gè)人工資里扣除欠款額；5.2、報(bào)銷費(fèi)用內(nèi)容必須真實(shí)可靠與實(shí)際相符，票據(jù)和印章應(yīng)合法、合規(guī)。并在付款申請(qǐng)單上注明清楚執(zhí)行工作的原因及事由，如有未注明或注明不清楚的票據(jù)，相關(guān)審核人員不得批準(zhǔn)簽字，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付此費(fèi)用，審核費(fèi)用支出的管理人員需已過試用期；5.3、所有購買物料、生產(chǎn)用品、辦公用品等需支付現(xiàn)金的單據(jù)必須要有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、批準(zhǔn)人三方簽字；每月現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷，當(dāng)月發(fā)生的一切費(fèi)用請(qǐng)?jiān)诋?dāng)月報(bào)銷完，不要以跨月的形式報(bào)銷，否則財(cái)務(wù)不受理，費(fèi)用自已承擔(dān)，5.4、 財(cái)務(wù)部直接受公司總經(jīng)理管制，是財(cái)務(wù)報(bào)銷的最后審核人，凡是沒有按照財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付，并隨時(shí)將

8、違反財(cái)務(wù)制度的行為反映給總經(jīng)理；三. 收款、對(duì)賬、簽單的管理：1收款、對(duì)賬、簽單管理依據(jù)是收款、對(duì)賬、簽單管理制度。四. 應(yīng)付帳款的管理1. 應(yīng)付帳款管理依據(jù)是應(yīng)付帳款管理制度五. 庫房（成品，原材料）的管理：1. 原材料管理依據(jù)是原材料庫管理制度；2. 成品庫管理依據(jù)是成品庫管理制度；3. 每月盤點(diǎn)人員，原材料由工程采購部，生產(chǎn)部組長或組長以上人員進(jìn)行復(fù)盤；成品庫由訂單部人員，生產(chǎn)部組長或組長以上人員進(jìn)行復(fù)盤；直銷店由店面負(fù)責(zé)人及店員盤點(diǎn)。采購部由生產(chǎn)總監(jiān)指派人員，訂單部由訂單主管指派人員，生產(chǎn)部由生產(chǎn)主管 指派人員，財(cái)務(wù)人員監(jiān)盤，行政部監(jiān)督人員是否到齊，副總、工廠總經(jīng)理為盤點(diǎn)總監(jiān) 督，盤點(diǎn)

9、不得漏盤或利用盤點(diǎn)時(shí)間偷閑，未盤完不得撒離盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)；4. 每月28日準(zhǔn)時(shí)交盤點(diǎn)表；5. 從庫房臨時(shí)借出貨物的應(yīng)盡快歸還，對(duì)于從材料庫或成品庫借貨，月底沒有歸還的，庫房管理員應(yīng)提交借條復(fù)印件到財(cái)務(wù)。六. 生產(chǎn)流程單及在線物料的管制 ：1. 將本月所開流程單單號(hào)明細(xì) （包括做報(bào)廢單一起）；2. 到結(jié)帳日止未完工流程單匯總明細(xì)；3. 生產(chǎn)在線物料每月 25日進(jìn)行本 月已開單領(lǐng)料或以前未完工的在線物料進(jìn)行盤點(diǎn)，依據(jù)未完工流程單和領(lǐng)料單做盤點(diǎn)表；4. 每月28日將以上資料交財(cái)務(wù)，需有主管，和負(fù)責(zé)人，開單員簽名；5. 生產(chǎn)流程單每丟失一張相關(guān)人員將按罰款規(guī)定處理 .6. 生產(chǎn)因人為失誤造成異常補(bǔ)料或產(chǎn)生欠

10、貨， 相關(guān)責(zé)任人要按照公司的相關(guān)制度 承擔(dān)相關(guān)損失。部門員工因?yàn)楣ぷ魇д`導(dǎo)致的快遞費(fèi)用由責(zé)任人承擔(dān)。責(zé)任人 承擔(dān)的費(fèi)用在工資發(fā)放時(shí)收回 .七資產(chǎn)遺失或盤虧的管理：1. 資產(chǎn)遺失或盤虧要依據(jù)東莞資產(chǎn)遺失盤虧管理辦法管理，沒有執(zhí)行此管理 辦法的責(zé)任人，不得發(fā)放當(dāng)月工資 ;八. 工資的管理 :1. 工資的管理依東莞人事管理制度和績效考核管理制度執(zhí)行；2. 技術(shù)部每月 5 日前到財(cái)務(wù)部更新數(shù)據(jù)庫，以便核算上月已入庫計(jì)件工資；3. 每月 1 日前生產(chǎn)部文員到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取除數(shù)據(jù)庫外（指非標(biāo)、打樣、打木框箱、 拆包等）所有入庫生產(chǎn)流程單并核算相關(guān)計(jì)件工資，并于每月 7 日前經(jīng)技術(shù)部 主管、生產(chǎn)部主管、物控部主

11、管、副總、工廠總經(jīng)理簽字后交到財(cái)務(wù)部；4. 生產(chǎn)部計(jì)件工資總數(shù)、市場(chǎng)部外阜銷售總額、外貿(mào)部銷售總額由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在 每月 10 日前提供給行政部；成品庫、原材料庫由訂單部提供出庫總額；直銷店 由訂單部提供當(dāng)月銷售總額，經(jīng)相關(guān)人員簽字并交由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)無誤后于 每月 10 日之前以書面資料提供給行政部。5. 行政部根據(jù)財(cái)務(wù)部提供的生產(chǎn)部計(jì)件工資總數(shù)， 結(jié)合新進(jìn)人員薪資、 離職人員薪資、 借調(diào)工資計(jì)算生產(chǎn)部計(jì)件員工的總工資，并提供給生產(chǎn)部。 生產(chǎn)部根據(jù)行政部提 供的工資總額結(jié)合員工考勤分配每個(gè)人的計(jì)件工資，經(jīng)副總、工廠總經(jīng)理審核 后，于每月 15 日前提交員工工資分配明細(xì)表到行政部。6. 行政部根

12、據(jù)訂單部提供的出庫總額結(jié)合提成比例計(jì)算成品庫、原材料庫工資總額， 由成品庫和原材料庫根據(jù)提成總額和考勤分配員工工資， 經(jīng)副總、工廠總經(jīng)理審 核后，于每月 15 日前提交員工工資分配明細(xì)表到行政部。7. 直銷店工資由訂單部提供的銷售總額，行政部結(jié)合員工考勤、店面測(cè)評(píng)成績、提成 比例計(jì)算每個(gè)導(dǎo)購員的薪資。市場(chǎng)部外阜銷售工資由財(cái)務(wù)提供銷售總額，行政部結(jié) 合考勤、提成比例計(jì)算工資。8. 計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、提成工資、由行政部統(tǒng)一制表核算工資，工資表由行政部制 表，經(jīng)經(jīng)手人、行政主管、副總、工廠總經(jīng)理復(fù)核后，當(dāng)月 22 日交財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù) 負(fù)責(zé)人簽字、經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)方可安排發(fā)放工資；9. 每月

13、20 日之前行政部將上月公司員工的考勤、違紀(jì)情況表及績效表進(jìn)行匯總審批 后報(bào)財(cái)務(wù) ;10. 工廠任何人員不得泄露發(fā)放工資時(shí)間 ;11. 每月訂單部提供對(duì)帳單給直銷店主管 , 經(jīng)直銷店員和主管核實(shí)無誤簽名后 ,29 日提 供給財(cái)務(wù) ;12. 財(cái)務(wù)應(yīng)暫不予發(fā)放有借庫房貨物，月底沒有歸還的人員的工資，或者扣除貨物等值 金額后發(fā)放。九. 福利金的管理 :1. 福利金的管理依據(jù)是員工福利金管理辦法 .2. 福利金的收支均按正常費(fèi)用收支帳目管理。十. 發(fā)票的管理 :1. 銷售人員在銷售家具時(shí)不得同意客戶的非正常開票要求 ;2、開普通發(fā)票要求客戶提供抬頭 （需開發(fā)票單位的名稱） 、貨物名稱”“家具或辦公家 具”、數(shù)量及單位 ;3、供應(yīng)商需要按照規(guī)定提供發(fā)票或相關(guān)票據(jù)。4、需報(bào)銷的費(fèi)用，沒有發(fā)票或相關(guān)票據(jù)的一律不得報(bào)銷。十一 .外發(fā)加工材料管理 :1. 外發(fā)加工材料管理依據(jù)是委外加工材料管理制度 ;十二 .辦公用品的管理