進(jìn)出口商品的價(jià)格和國際結(jié)算

1、第七章進(jìn)出口商品的價(jià)格和國際結(jié)算第七章 進(jìn)出口商品的價(jià)格和國際結(jié)算教學(xué)重點(diǎn)：教學(xué)難點(diǎn)1.傭金和折扣的計(jì)算2.主要貿(mào)易術(shù)語之間的價(jià)格換算3.價(jià)格條款的正確簽訂4.信用證付款信用證付款第七章 進(jìn)出口商品的價(jià)格和國際結(jié)算7.1 價(jià)格條款7.2 支付工具7.3 匯付與托收7.4 信用證付款 7.5 銀行保函與國際保理 本章練習(xí)7.1 價(jià)格條款一、常用的主要貿(mào)易術(shù)語之間的價(jià)格換算一、常用的主要貿(mào)易術(shù)語之間的價(jià)格換算CIF=FOB+I+FCFR=FOB+F=CIF-IFOB=CFR-F=CIF-I-F二、作價(jià)方法（一）固定價(jià)格（一）固定價(jià)格 固定價(jià)格是指在價(jià)格條款中明確規(guī)定的價(jià)格。固定價(jià)格是指在價(jià)格條款中

2、明確規(guī)定的價(jià)格。 除非當(dāng)事人同意，否則任何一方不能隨意變更。這種做法比較適合短期的交易。首先，必須對影響商品供需的各種因素進(jìn)行細(xì)致的研究；其次，必須對客戶的資信進(jìn)行了解和研究，慎重選擇約定的對象。注意二、作價(jià)方法（二）非固定價(jià)格（二）非固定價(jià)格暫定價(jià)格暫定價(jià)格部分固定部分固定部分非固定部分非固定價(jià)格待定價(jià)格待定 只規(guī)定作價(jià)時(shí)間； 明確規(guī)定定價(jià)時(shí)間和定價(jià)方法。訂立初步價(jià)格，作為開立信用證和初步付款的依據(jù)，待雙方確定最后價(jià)格后，進(jìn)行最后清算，多退少補(bǔ)。在分期交貨的情況下，對近期交易的部分采取固定價(jià)格，對遠(yuǎn)期交易的部分采取非固定價(jià)格。三、計(jì)價(jià)貨幣可以是出口國或進(jìn)口國的貨幣，也可以是第三國的貨幣，但必

3、須是自由兌換貨幣。盡量選擇對自己有利的貨幣當(dāng)出口時(shí)，應(yīng)該盡量爭取使用硬貨幣，即匯率呈上升當(dāng)出口時(shí)，應(yīng)該盡量爭取使用硬貨幣，即匯率呈上升趨勢的貨幣。趨勢的貨幣。當(dāng)進(jìn)口時(shí)，應(yīng)該盡量爭取使用軟貨幣，即匯率呈下降當(dāng)進(jìn)口時(shí)，應(yīng)該盡量爭取使用軟貨幣，即匯率呈下降趨勢的貨幣。趨勢的貨幣。四、傭金和折扣 傭金是賣方或買方付給中間商作為其代賣代買的酬金。 折扣是賣方按照原價(jià)給予買方一定百分比的減讓。回扣與折扣的區(qū)別？含有傭金的價(jià)格叫做含傭價(jià)，不含傭金的價(jià)格叫做凈價(jià)。含傭價(jià)的表示方法：“每公噸500美元CIF紐約2%傭金”（ USD500 Per M/T CIFC2% N.Y.）折扣的表示方法：每公噸300美元F

4、OB上海減2%的折扣（ USD300 Per M/T FOBD2% Shanghai ）1.傭金與折扣的表示方法傭金的計(jì)算方法折扣的計(jì)算方法2.傭金與折扣的計(jì)算方法單位貨物傭金額單位貨物傭金額= =含傭價(jià)含傭價(jià)傭金率傭金率 凈價(jià)凈價(jià)= =含傭價(jià)含傭價(jià)- -單位貨物傭金額單位貨物傭金額 凈價(jià)凈價(jià)= =含傭價(jià)含傭價(jià)（l-l-傭金率）傭金率） 含傭價(jià)含傭價(jià)= =凈價(jià)凈價(jià)/ /（1-1-傭金率）傭金率）單位貨物折扣額單位貨物折扣額= =原價(jià)（或含折扣價(jià)）原價(jià)（或含折扣價(jià)）折扣率折扣率 賣方實(shí)際凈收入賣方實(shí)際凈收入= =原價(jià)原價(jià)- -單位貨物折扣額單位貨物折扣額 五、價(jià)格條款國際貨物買賣合同中的條款一般

5、包括單價(jià)和總值兩項(xiàng)。單價(jià)包括：計(jì)量單位、單位價(jià)格、計(jì)價(jià)貨幣、和貿(mào)易術(shù)語四部分例：每公噸例：每公噸500美元美元CIF紐約紐約總值：單價(jià)和數(shù)量的乘積?？傊邓褂玫呢泿疟仨毰c單價(jià)使用的貨幣一致7.2 支付工具國際貿(mào)易貨款的收付多使用票據(jù)等非現(xiàn)金結(jié)算的方式，金融票據(jù)主要有匯票（BILL OF EXCHANGE；DRAFT）、本票（PROMISSORY NOTE）、和支票（CHECK、CHEQUE），其中以匯票為主。一、匯票（一、匯票（Bill of Exchange/Draft，簡稱 B/E）我國定義：匯票是出票人出票人簽發(fā)的，委托付款人付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款收款人人

6、或持票人持票人的票據(jù)。（一）匯票的含義和基本內(nèi)容1、匯票的含義、匯票的含義我國我國票據(jù)法票據(jù)法規(guī)定匯票必須具備的內(nèi)容：規(guī)定匯票必須具備的內(nèi)容： 1）表明）表明“匯票匯票”字樣字樣 2）無條件支付委托）無條件支付委托 3）確定的金額）確定的金額 4）付款人的名稱）付款人的名稱 5）收款人的名稱）收款人的名稱 6）出票日期）出票日期 7）出票人簽章）出票人簽章2、匯票的內(nèi)容、匯票的內(nèi)容未載明規(guī)定事項(xiàng)之一的匯票無效未載明規(guī)定事項(xiàng)之一的匯票無效1、按照出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票、按照出票人不同，分為銀行匯票和商業(yè)匯票（1 1）銀行匯票（）銀行匯票（BANKERS DRAFTBANKERS DR

7、AFT）指出票人和受票人）指出票人和受票人都是銀行的匯票。都是銀行的匯票。（2 2）商業(yè)匯票（）商業(yè)匯票（COMMERCIAL DRAFTCOMMERCIAL DRAFT）。指出票人是商）。指出票人是商號或個(gè)人，付款人可以是商號、個(gè)人、銀行的匯票。號或個(gè)人，付款人可以是商號、個(gè)人、銀行的匯票。2、按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，分為光票和跟單匯票、按照有無隨附商業(yè)單據(jù)，分為光票和跟單匯票（1 1）光票（）光票（CLEAN BILLCLEAN BILL）不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀）不附帶商業(yè)單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票行匯票多是光票（2 2）跟單匯票（）跟單匯票（DOCUMENTARY BILLDOCUME

8、NTARY BILL）附有商業(yè)單據(jù)的）附有商業(yè)單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票多是跟單匯票。匯票。商業(yè)匯票多是跟單匯票。（二）匯票的種類3、付款時(shí)間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票、付款時(shí)間不同，分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票（1 1）即期匯票（）即期匯票（SIGHT DRAFTSIGHT DRAFT），指在提示或見票是立即付款的），指在提示或見票是立即付款的匯票。匯票。（2 2）遠(yuǎn)期匯票（）遠(yuǎn)期匯票（TIME BILL OR USANCE BILLTIME BILL OR USANCE BILL），指在一定期限或），指在一定期限或指定日期付款的匯票。指定日期付款的匯票。 遠(yuǎn)期匯票的付款時(shí)間分為以下幾種： A. A.

9、 見票后若干天付款（見票后若干天付款（AT XX DAYS AFTER SIGHTAT XX DAYS AFTER SIGHT） B. B. 出票后若干天付款（出票后若干天付款（AT XX DAYS AFTER DATEAT XX DAYS AFTER DATE） C. C. 提單簽發(fā)日后若干天付款（提單簽發(fā)日后若干天付款（AT XX DAYS AFTER DATE AT XX DAYS AFTER DATE OF BILL OF LADINGOF BILL OF LADING） D.D.指定日期付款（指定日期付款（FIXED DATEFIXED DATE）。）。1、出票 出票是指出票人在匯票

10、上填寫付款人、付款金額、付款日期和地點(diǎn)及受款人等項(xiàng)目，經(jīng)簽字交給受票人（收款人）的行為。2、提示 提示是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。3、承兌 承兌指付款人對遠(yuǎn)期匯票表示承擔(dān)到期付款責(zé)任的行為。4、付款對即期匯票，在持票人提示匯票時(shí)，付款人應(yīng)付款；對遠(yuǎn)期匯票，付款人經(jīng)過承兌后，在匯票到期日付款。（三）匯票的使用環(huán)節(jié)5、背書 背書是轉(zhuǎn)讓匯票權(quán)利的一種法定手續(xù)，是由匯票持有人在匯票后面簽上自己的名字，或再加上受讓人的名字，并把匯票交給受讓人的行為。6、拒付 持票人提示匯票要求承兌時(shí)，遭到拒絕承兌，或持票人提示匯票要求付款時(shí)，遭到拒絕付款，均稱拒付，也稱退票。7、追索 追索權(quán)是匯票遭

11、到拒付時(shí)，持票人對背書人出票人及其他票據(jù)債務(wù)人形式請求償還匯票金額、利息及費(fèi)用的權(quán)利。匯票背面（四）匯票的貼現(xiàn)及其計(jì)算貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在銀行或貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將余款付給出讓人的行為。貼現(xiàn)的程序出票人出票人將匯票交給持票人持票人；持票人將匯票交給付款人付款人承兌；持票人將承兌后的匯票交給貼現(xiàn)銀行貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)市場貼現(xiàn)；匯票到期時(shí)貼現(xiàn)銀行或貼現(xiàn)市場向付款人付款人收取票款貼現(xiàn)的計(jì)算貼現(xiàn)公式：貼現(xiàn)天數(shù)貼現(xiàn)日至票據(jù)到期日天數(shù)貼現(xiàn)息票面金額貼現(xiàn)天數(shù)（貼現(xiàn)率360）貼現(xiàn)凈額票面金額貼現(xiàn)息例：一張匯票面值100萬美元，出票日期為月日，月日到期。持票人于月日

12、到銀行貼現(xiàn)此匯票。貼現(xiàn)率為12。要求計(jì)算貼現(xiàn)息和貼現(xiàn)凈額。貼現(xiàn)天數(shù)：月日至月日（共29天）貼現(xiàn)息：100000029（12360 ）9666.7（美元）貼現(xiàn)凈額10000009666.7990333.3（美元）二、本票二、本票（PROMISSORY NOTE） 本票是指本票是指出票人出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給付確定金額給收款人收款人或或持票人持票人的票據(jù)。的票據(jù)。（一）本票的含義和基本內(nèi)容1、本票的含義、本票的含義本票的必備內(nèi)容：本票的必備內(nèi)容： 1、表明、表明“本票本票”字樣字樣 2、無條件的支付承諾、無條件的支付承諾 3、確定的金額、

13、確定的金額 4、收款人名稱、收款人名稱 5、出票日期、出票日期 6、出票人簽字、出票人簽字 2、本票的內(nèi)容、本票的內(nèi)容未載明規(guī)定事項(xiàng)之一的本票無效未載明規(guī)定事項(xiàng)之一的本票無效根據(jù)出票人不同可分為：（二）本票的種類商業(yè)本票商業(yè)本票由工商企業(yè)或個(gè)人簽由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的本票稱為商業(yè)本發(fā)的本票稱為商業(yè)本票或一般本票。票或一般本票。z有即期和遠(yuǎn)期之分有即期和遠(yuǎn)期之分銀行本票銀行本票由銀行簽發(fā)本票的稱由銀行簽發(fā)本票的稱銀行本票。銀行本票。z只有即期銀行本票只有即期銀行本票（三）本票與匯票的區(qū)別當(dāng)事人：當(dāng)事人：份數(shù)：份數(shù)：承兌：承兌：本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人，即出票人和收款人；本票的票面有兩個(gè)當(dāng)事人，即出

14、票人和收款人；匯票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。匯票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人和收款人。本票只能開出一張；本票只能開出一張；匯票可以開出一式多份匯票可以開出一式多份本票的出票人就是付款人，無需承兌；本票的出票人就是付款人，無需承兌；遠(yuǎn)期匯票要辦理承兌手續(xù)。遠(yuǎn)期匯票要辦理承兌手續(xù)。本票在任何情況下，出票人為主債務(wù)人；本票在任何情況下，出票人為主債務(wù)人；匯票承兌前，出票人是主債務(wù)人，在承兌后匯票承兌前，出票人是主債務(wù)人，在承兌后承兌人（付款人）是主債務(wù)人承兌人（付款人）是主債務(wù)人付款責(zé)任：付款責(zé)任：三、支票三、支票（CHECK、CHEQUE） 支票是支票是出票人出票人在支票上簽發(fā)一定

15、的金額，要求受票的在支票上簽發(fā)一定的金額，要求受票的銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給銀行于見票時(shí)立即支付一定金額給收款人收款人或或持票人持票人。（一）支票的含義和基本內(nèi)容1、支票的含義、支票的含義支票的必備內(nèi)容：支票的必備內(nèi)容： 1、表明、表明“支票支票”字樣字樣 2、無條件的支付委托、無條件的支付委托 3、確定的金額、確定的金額 4、付款人名稱、付款人名稱 5、出票日期、出票日期 6、出票人簽字、出票人簽字 2、支票的內(nèi)容、支票的內(nèi)容未載明規(guī)定事項(xiàng)之一的本票無效未載明規(guī)定事項(xiàng)之一的本票無效 共六種：（1）記名支票記名支票是在支票的收款人一欄，寫明收款人姓名，如“限付甲”或“指定人”,取款時(shí)須由

16、收款人簽章，方可支取。 （2）不記名支票不記名支票又稱空白支票，支票上不記載收款人姓名，只寫“付來人”。取款時(shí)持票人無須在支票背后簽章，即可支取。（3）劃線支票劃線支票是在支票正面劃兩道平行線的支票。劃線支票與一般支票不同，劃線支票非由銀行不得領(lǐng)取票款，故只能委托銀行代收票款人帳。使用劃線支票的目的是為了在支票遺失或被人冒領(lǐng)時(shí)，還有可能通過銀行代收的線索追回票款。（二）支票的種類（4）保付支票保付支票是指為了避免出票人開出空頭支票，保證支票提示時(shí)付款，支票的收款人或持票人可要求銀行對支票“保付”。保付是由付款銀行在支票上加蓋“保付”戳記，以表明在支票提示時(shí)一定付款。支票一經(jīng)保付，付款責(zé)任即由銀

17、行承擔(dān)。出票人、背書人都可免于追索。付款銀行對支票保付后，即將票款從出票人的帳戶轉(zhuǎn)人一個(gè)專戶，以備付款，所以保付支票提示時(shí)，不會退票。 （5）銀行支票銀行支票是由銀行簽發(fā)，并由銀行付款的支票，也是銀行即期匯票。銀行代顧客辦理票匯匯款時(shí)，可以開立銀行支票。 （6）旅行支票旅行支票是銀行或旅行社為旅游者發(fā)行的一種固定金額的支付工具，是旅游者從出票機(jī)構(gòu)用現(xiàn)金購買的一種支付手段。 支票與匯票、本票的區(qū)別當(dāng)事人：當(dāng)事人：性質(zhì)：性質(zhì)：承兌：承兌：出票人與付出票人與付款人的關(guān)系款人的關(guān)系匯票和支票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人；匯票和支票有三個(gè)當(dāng)事人，即出票人、付款人、收款人；本票只有兩個(gè)當(dāng)事人，出

18、票人和收款人。本票只有兩個(gè)當(dāng)事人，出票人和收款人。 匯票和支票屬于委托支付證券；匯票和支票屬于委托支付證券；本票屬于自付證券。本票屬于自付證券。 本票和支票無需承兌；本票和支票無需承兌；遠(yuǎn)期匯票需承兌。遠(yuǎn)期匯票需承兌。 匯票的出票人和付款人之間無資金關(guān)系；匯票的出票人和付款人之間無資金關(guān)系；本票的出票人與付款人是同一人；本票的出票人與付款人是同一人；支票的出票人和付款人之間有資金關(guān)系，即出票支票的出票人和付款人之間有資金關(guān)系，即出票人在付款人處有存款人在付款人處有存款 。7.3 匯付與托收匯付和托收都是國際貿(mào)易中經(jīng)常采用的支付方式。支付方式從資金資金的流向和支付工具支付工具的傳遞方向，可分為和

19、兩種方法。指資金的流動方向和支付工具的傳遞方向相同。指資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相反。匯付方式采用的是順匯方法。托收方式采用的是逆匯方法。一、匯付(Remittance)（一）匯付的含義匯付又稱匯款，是付款人委托所在國銀行，將款項(xiàng)以某種方式福給收款人的結(jié)算方式。在匯付方式下，支付工具的傳送方向與資金的流動方向相同，稱為順匯。1、匯款人匯款人：即付款人，通常是進(jìn)口人。2、匯出行匯出行：是接受匯款人的委托，代其匯出款項(xiàng)的銀行，通常為買方所在地銀行。3、匯入行匯入行：有時(shí)被稱為解付行，是接受匯出行的委托，將款項(xiàng)付給收款人的銀行，匯入行通常在收款人所在地，而且事先與匯出行訂有代理合同。4、收款

20、人收款人：有時(shí)也被稱為受益人，通常是出口人。（二）匯付當(dāng)事人 分為：電匯、信匯、票匯1、電匯（TELEGRAPHIC TRANSFER ，T/T） 2、信匯（MAIL TRANSFER， M/T） 3、票匯（REMITANCE BY BANKERS DEMAND DRAFT，D/D） （三）匯付的種類指匯出行應(yīng)申請人的要求，拍發(fā)加押電報(bào)、電傳或SWIFT 給在另一國家的分行或代理行（匯入行），指示解付一定金額給收款人的一種匯款方式。時(shí)間短，費(fèi)用高。指匯出行應(yīng)匯款人的申請，將信匯委托書寄給匯入行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。費(fèi)用低廉，但時(shí)間長。指以及其匯票作為支付工具的匯款方式。匯款

21、人填寫申請，并交款付給匯出行。匯出行開立銀行匯票給匯款人，并由匯款人自行郵寄給收款人。收款人持匯票向匯入行取款時(shí)，核對無誤后，匯入行支付相應(yīng)的金額給收款人。（四）匯付在國際貿(mào)易中的使用 1、預(yù)付貨款2、貨到付款預(yù)付貨款是在訂貨時(shí)匯付或交貨前匯付貨款的辦法。預(yù)付貨款是在訂貨時(shí)匯付或交貨前匯付貨款的辦法。多用在一些客戶提出特殊加工要求或?qū)ｉT為客戶加多用在一些客戶提出特殊加工要求或?qū)ｉT為客戶加工的特殊商品，或一些市場暢銷又稀缺的商品。工的特殊商品，或一些市場暢銷又稀缺的商品。出口方在沒有收到貨款以前先交出單據(jù)或貨物，然后出口方在沒有收到貨款以前先交出單據(jù)或貨物，然后由進(jìn)口方主動匯付貨款的方法。實(shí)際是

22、一種賒帳業(yè)務(wù)。由進(jìn)口方主動匯付貨款的方法。實(shí)際是一種賒帳業(yè)務(wù)。能否收回貨款，取決于買方的信用。主要用于新產(chǎn)品能否收回貨款，取決于買方的信用。主要用于新產(chǎn)品銷售，拓展新市場、大公司內(nèi)部交易等。銷售，拓展新市場、大公司內(nèi)部交易等。二、托收( (Collection) )（一）托收的含義托收是指出口人委托銀行代收貨款的支付方式。賣方發(fā)貨后，將裝運(yùn)單證和匯票通過賣方的代理行送交進(jìn)口商，進(jìn)口商履行付款條件，銀行才交出單證。托收情況下匯票的傳遞方向和資金的流動方向相反，所以稱之為逆匯逆匯。1、委托人：又稱為出票人，是開出匯票委托銀行向付款人收款的人，通常是出口人。2、托收行：又稱為寄單行，是接受委托人的委

23、托，為其辦理托收義務(wù)的銀行。3、代收行：有時(shí)直接被稱為進(jìn)口方銀行，是接受托收行的委托，向付款人收款的銀行。4、付款人：是匯票的受票人，是應(yīng)該支付貨款的進(jìn)口人。（二）托收的各關(guān)系方（當(dāng)事人）1、光票托收：是指賣方僅開立不附帶單據(jù)的光票，委托銀行代其收款。2、跟單托收：是指賣方開立匯票，連同代表貨物所有權(quán)的全套貨運(yùn)單據(jù)一起交托收行，再轉(zhuǎn)托國外的代收行代收貨款（三）托收的種類 按貨運(yùn)單據(jù)與貨款的交付是否同時(shí)進(jìn)行，可以將跟單托收進(jìn)一步分為：付款交單付款交單和承兌交單承兌交單。 （1）付款交單付款交單（簡稱為D/P）是指代收行根據(jù)出口方的指示，只有進(jìn)口方付清全部貨款時(shí)才向其交出貨運(yùn)單據(jù)。 即期付款交單（

24、D/P at sight）是指代收行向付款人提示跟單匯票，付款人在審單無誤后要立即付清全部票款，并從代收行取得全套貨運(yùn)單據(jù)提貨。 遠(yuǎn)期付款交單（D/P after sight）是指出口方開立遠(yuǎn)期跟單匯票，由代收行向付款人做承兌提示，付款人審單無誤后先承兌匯票，待匯票到期時(shí)，再由代收行向付款人作付款提示，并在付款人付清全部票款后向其交出全套貨運(yùn)單據(jù)。 （2）承兌交單承兌交單（D/A）只用于遠(yuǎn)期匯票的托收，在這種方式下，只要進(jìn)口方承兌了遠(yuǎn)期匯票就可以從代收行取得貨運(yùn)單據(jù)，到匯票到期時(shí)才履行其付款義務(wù)。（三）托收的種類7.4 信用證付款（一）信用證的含義信用證（ Letter of Credit,

25、L/C ）是開證行根據(jù)申請人（買方）的請求向受益人開立的，有確定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定單據(jù)在指定地點(diǎn)支付的書面保證。實(shí)質(zhì)上是銀行代表其買方向賣方有條件承擔(dān)付款責(zé)任的憑證。（二）信用證的性質(zhì)、特點(diǎn)與作用信用證的性質(zhì) 信用證是開證行對受益人的一種保證，只要受益人提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)，開證行就保證付款。 因此，開證行是首先付款人，故屬于銀行信用。信用證的特點(diǎn)1、信用證付款是一種銀行信用。2、信用證是獨(dú)立與合同之外的一種獨(dú)立自主的文件。3、信用證項(xiàng)下付款是一種單據(jù)的買賣。信用證的作用1、對出口人的作用、對出口人的作用2、 對進(jìn)口人的作用對進(jìn)口人的作用3、對銀行的作用、對銀行的作用（1 1）保

26、證出口人憑單取得貨款。）保證出口人憑單取得貨款。（2 2）使出口人得到外匯保證。）使出口人得到外匯保證。（3 3）可以取得資金融通。）可以取得資金融通。（1 1）可保證取得代表貨物的單據(jù)。）可保證取得代表貨物的單據(jù)。（2 2）保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。）保證按時(shí)、按質(zhì)、按量收到貨物。（3 3）提供資金融通。）提供資金融通。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行可取得各種收益，如開證在信用證業(yè)務(wù)中，銀行可取得各種收益，如開證費(fèi)，通知費(fèi)等。費(fèi)，通知費(fèi)等。1、開證申請人（、開證申請人（APPLICANT） 是指向銀行申請開立信用證的人，即進(jìn)口人或?qū)嶋H買主。2、開證銀行（、開證銀行（OPENING BANK） 接受

27、開證人委托，開立信用證的銀行。承擔(dān)保證付款的責(zé)任。3、通知銀行、通知銀行 受開證行委托，將信用證轉(zhuǎn)交出口人的銀行。4、受益人（、受益人（BENEFICIARY） 信用證上指定的有權(quán)使用該證的人。5、議付銀行（、議付銀行（NEGOTIATING BANK） 根據(jù)開證行的授權(quán)買入或貼現(xiàn)受益人開立和提交的符合信用證規(guī)定的匯票或單據(jù)的銀行。（三）信用證涉及的當(dāng)事人6、付款銀行（、付款銀行（ PAYING BANK） 開證行指定信用證項(xiàng)下付款或充當(dāng)匯票付款人銀行。7、保兌銀行（、保兌銀行（CONFIRMIGN BANK） 根據(jù)開證行的請求在信用證上加具保兌的銀行。8、償付銀行（、償付銀行（REIMBUR

28、SEMENT BANK） 又稱清算銀行，指接受開證行的指示或授權(quán)，代開證銀行償還墊款的第三國銀行。9、受讓人（、受讓人（TRANSFEREE） 又稱第二受益人，是指接受第一受益人轉(zhuǎn)讓有權(quán)使用信用證的人。大都是出口人。在可轉(zhuǎn)讓信用證條件下，受益人有權(quán)將該證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三方，該第三方即為信用證的受讓人。（三）信用證涉及的當(dāng)事人1. 進(jìn)出口雙方在貿(mào)易合同中，規(guī)定使用信用證支付方式。 2. 進(jìn)口人向當(dāng)?shù)劂y行提交開證申請書，同時(shí)交納押金或其它保證。 3. 開證行根據(jù)申請內(nèi)容，向出口人（受益人）開出信用證，并寄交通知銀行。 4. 通知行核對印鑒或密押無誤后，將信用證寄交給出口人。 5. 出口人審

29、核信用證與合同相符合后，按照信用證規(guī)定裝運(yùn)貨物，并備齊各項(xiàng)信用證要求的貨運(yùn)單據(jù)，在信用證有效期內(nèi)，寄交議付行議付。 6. 議付行按照信用證條款審核單據(jù)無誤后，按照匯票金額扣除利息，把貨款墊付給出口人。 7. 議付行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)寄開證行（或其指定的付款行）索償。 8. 開證行（或其指定的付款行）核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。9. 開證行通知進(jìn)口人付款贖單。 10.開證人付款并取得貨運(yùn)單據(jù)后，憑此向承運(yùn)人提貨。 （四）信用證支付的一般程序1、對信用證本身的說明、對信用證本身的說明2、對匯票的說明、對匯票的說明3、對裝運(yùn)貨物的說明、對裝運(yùn)貨物的說明4、對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明、對運(yùn)輸事項(xiàng)的說明5、對貨物

30、單據(jù)的說明、對貨物單據(jù)的說明6、其他事項(xiàng)、其他事項(xiàng)（五）信用證的主要內(nèi)容包括信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開證日期、有效期和到包括信用證的種類、性質(zhì)、信用證號碼、開證日期、有效期和到期地點(diǎn)、交單期限等。期地點(diǎn)、交單期限等。如出票人、受票人、匯票金額、期限等如出票人、受票人、匯票金額、期限等如貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等，且與買賣合同一致。如貨物的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等，且與買賣合同一致。列明裝運(yùn)地、目的地、裝運(yùn)期限及可否分批、轉(zhuǎn)運(yùn)等。列明裝運(yùn)地、目的地、裝運(yùn)期限及可否分批、轉(zhuǎn)運(yùn)等。列明所需的貨運(yùn)單據(jù)等列明所需的貨運(yùn)單據(jù)等主要有信開本和電開本兩種1、信開本，指開證行采用印就的信函格式的信用

31、證，開證后以空郵寄送通知行，現(xiàn)已少用。2、電開本，指開證行使用電報(bào)、電傳、 、SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。1）簡電本2）全電本3）SWIFT 信用證。SWIFT 是“全球銀行金融電訊協(xié)會”（六）信用證開立的形式（七）信用證的種類跟單信用證和光票信用證跟單跟單信用證信用證光票光票信用證信用證指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。付款的信用證。指僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信指僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。用證。信用證項(xiàng)下是否附有運(yùn)貨單據(jù)信用證項(xiàng)下是否附有運(yùn)貨單據(jù)不可撤銷信用證和可撤銷信用證開證行所負(fù)責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)開證行所負(fù)責(zé)任為標(biāo)準(zhǔn)不可撤銷不可撤銷

32、信用證信用證可撤銷可撤銷信用證信用證信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提高人同意，開證行不得片面修改和撤銷，只要受益人提高的單據(jù)符合證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。的單據(jù)符合證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。凡是不可撤銷信用證，應(yīng)注明凡是不可撤銷信用證，應(yīng)注明“不可撤銷不可撤銷” 指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。事人的同意，有權(quán)隨時(shí)撤銷的信用證。凡是可撤銷信用證，應(yīng)在信用證中注明凡是可撤銷信用證，應(yīng)在信用證

33、中注明“可撤銷可撤銷”字樣字樣如信用證中無表明可撤銷或不可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。如信用證中無表明可撤銷或不可撤銷，應(yīng)視為不可撤銷信用證。保兌信用證和不保兌信用證有無另一銀行加以保證兌付有無另一銀行加以保證兌付保兌保兌信用證信用證不保兌不保兌信用證信用證開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加保兌的銀行，稱保兌銀行。對信用證加保兌的銀行，稱保兌銀行。 開證行開出的信用證，沒有經(jīng)另一家銀行保兌。開證行開出的信用證，沒有經(jīng)另一家銀行保兌。當(dāng)開證行的資信好和成交金額不大時(shí)，一般采

34、當(dāng)開證行的資信好和成交金額不大時(shí)，一般采用不保兌信用證。用不保兌信用證。即期付款信用證和延期付款信用證付款期限不同付款期限不同即期付款即期付款信用證信用證延期付款延期付款信用證信用證注明注明“即期付款兌現(xiàn)即期付款兌現(xiàn)”的信用證稱為即期付的信用證稱為即期付款信用證。此種信用證一般不需要匯票，也款信用證。此種信用證一般不需要匯票，也不要領(lǐng)款收據(jù)，付款行或開證行只憑貨運(yùn)單不要領(lǐng)款收據(jù)，付款行或開證行只憑貨運(yùn)單據(jù)付款。據(jù)付款。注明注明“延期付款兌現(xiàn)延期付款兌現(xiàn)”的信用證稱為延期付款信用的信用證稱為延期付款信用證，不要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票，但在證中要明確證，不要求受益人出具遠(yuǎn)期匯票，但在證中要明確付款的

35、時(shí)間。付款的時(shí)間。承兌信用證和議付信用證承兌承兌信用證信用證議付議付信用證信用證指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定指由某一銀行承兌的信用證，即當(dāng)受益人向指定銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行立即承兌，銀行開具遠(yuǎn)期匯票并提示時(shí)，指定銀行立即承兌，于匯票到期日付款。于匯票到期日付款。開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票或單據(jù)開證行在信用證中，邀請其他銀行買入?yún)R票或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。議付銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)行交單議付的信用證。議付銀行扣除利息和手續(xù)費(fèi)后將票款給受益人。分公開議付和限制議付兩種。后將

36、票款給受益人。分公開議付和限制議付兩種?？赊D(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓信用證信用證不可轉(zhuǎn)讓不可轉(zhuǎn)讓信用證信用證指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款指信用證的受益人可以要求授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證可自由議付時(shí)，責(zé)任、承兌或議付的銀行，或當(dāng)信用證可自由議付時(shí)，可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證部可以要求信用證中特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓銀行，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人的信用證。分或全部轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人的信用證。指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。凡信用證中未注明用證。凡信用證中未注明“可轉(zhuǎn)讓可轉(zhuǎn)讓”的，就是

37、的，就是不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證循環(huán)信用證循環(huán)循環(huán)信用證信用證信用證全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，信用證全部或部分使用后，其金額又恢復(fù)到原金額，可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為可再次使用，直至達(dá)到規(guī)定的次數(shù)或規(guī)定的總金額為止。又分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)。止。又分為按時(shí)間循環(huán)和按金額循環(huán)。對開信用證對開對開信用證信用證指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人開立的指兩張信用證的開證申請人互以對方為受益人開立的信用證。其特點(diǎn)是第一張信用證的受益人和開證申請信用證。其特點(diǎn)是第一張信用證的受益人和開證申請人就是第二張信用證的開證申請人和受益人，

38、第一張人就是第二張信用證的開證申請人和受益人，第一張信用證的通知行通常是第二張信用證的開證行。信用證的通知行通常是第二張信用證的開證行。兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時(shí)互開，也可以先后開立可，兩張信用證的金額相等或大體相等，兩證可同時(shí)互開，也可以先后開立可，對開信用證多用于易貨交易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。對開信用證多用于易貨交易或來料加工和補(bǔ)償貿(mào)易業(yè)務(wù)。對背信用證又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原又稱轉(zhuǎn)開信用證，是指受益人要求原證的通知行或其他銀行以原證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。對背信用證的受益人證為基礎(chǔ)，另開一張內(nèi)容相似的新信用證。對背信用證的受益

39、人可以是國外的，也可以是國內(nèi)的，對背信用證的開證銀行只能根可以是國外的，也可以是國內(nèi)的，對背信用證的開證銀行只能根據(jù)不可撤銷信用證來開立。據(jù)不可撤銷信用證來開立。對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利，或兩國不能直接辦理對背信用證的開立通常是中間商轉(zhuǎn)售他人貨物，從中圖利，或兩國不能直接辦理進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過第三方以此種方法來溝通貿(mào)易進(jìn)出口貿(mào)易時(shí)，通過第三方以此種方法來溝通貿(mào)易指允許受益人在貨物裝運(yùn)交單前預(yù)支貨款的信用指允許受益人在貨物裝運(yùn)交單前預(yù)支貨款的信用證。分為全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種，在預(yù)支信用證。分為全部預(yù)支和部分預(yù)支兩種，在預(yù)支信用證下，受益人預(yù)支的方式有兩種，一是向開證行證下，受益人預(yù)支的方式有兩種，一是向開證行預(yù)支，另一是向議付行預(yù)支。預(yù)支，另一是向議付行預(yù)支。預(yù)支信用證備用信用證指開證行根據(jù)