美國和歐盟反傾銷法實體規(guī)則的比較資料

1、美國和歐盟反傾銷法實體規(guī)則的比較 美國和歐盟是中國最大的出口產(chǎn)品接受方，也是近年對中中出口產(chǎn)品實施反傾銷審查最密集的國家和地區(qū)。文章從反傾銷法規(guī)的實體規(guī)則角度對美歐反傾銷法的體系架構(gòu)、傾銷行為的認(rèn)定、產(chǎn)業(yè)損害的確認(rèn)以及價格承諾和反作弊規(guī)則進行比較分析，以求應(yīng)對當(dāng)前國際經(jīng)濟秩序中的新美國和歐盟是中國最大的出口產(chǎn)品接受方，也是近年對中中出口產(chǎn)品實施反傾銷審查最密集的國家和地區(qū)。文章從反傾銷法規(guī)的實體規(guī)則角度對美歐反傾銷法的體系架構(gòu)、傾銷行為的認(rèn)定、產(chǎn)業(yè)損害的確認(rèn)以及價格承諾和反作弊規(guī)則進行比較分析，以求應(yīng)對當(dāng)前國際經(jīng)濟秩序中的新貿(mào)易保護主義之對策。 一、美歐反傾銷法規(guī)的體系架構(gòu) 1916年美國為了

2、應(yīng)對國際價格歧視等國際掠奪性定價行為，將反傾銷法內(nèi)容從反壟斷法中獨立來，這部分內(nèi)容構(gòu)成了美國1916年關(guān)稅法的第800801條款，美國于1921年又對該條款內(nèi)容進行了重大修改，形成了1921年反傾銷法案。1979年美國通過了貿(mào)易協(xié)定法，貿(mào)易協(xié)定法廢止了1921年反傾銷法案，在1930年關(guān)稅法中增加第7章來實施反傾銷守則的規(guī)定。此后的1984年貿(mào)易與關(guān)稅法、1988年綜合貿(mào)易與競爭法、1994年烏拉圭回合協(xié)定法都對1930年關(guān)稅法中第7章進行了重大修改。 美國的反傾銷法具有一個相當(dāng)復(fù)雜的體系結(jié)構(gòu)。目前美國的反傾銷法規(guī)不僅包括經(jīng)過多次修訂的1930年關(guān)稅法第7章和美國國會通過的相關(guān)貿(mào)易法規(guī)中反傾銷

3、條款內(nèi)容等成文法，也包括美國商務(wù)部和國際貿(mào)易委員會制定的條例，以及美國國際貿(mào)易法院和上訴法院的有關(guān)判例。 美國的反傾銷法直接推動了當(dāng)代國際反傾銷法規(guī)的建立，1947年關(guān)稅與貿(mào)易總協(xié)定(GATT)第6條就是根據(jù)美國1921年反傾銷法案制定的，1994年國際貿(mào)易組織(WTO)反傾銷協(xié)議由GATT第6條演化而來。 美國法律明確規(guī)定，其國內(nèi)法優(yōu)于國際法，因此在美國遭遇反傾銷訴訟時，美國國內(nèi)的反傾銷法是凌越于WTO反傾銷協(xié)議國際法之上的，尤其是美國國內(nèi)的反傾銷法規(guī)與WTO反傾銷協(xié)議不一致時，美國國內(nèi)的裁決會明顯偏袒美國反傾銷申請人人1。 歐盟的第1部反傾銷法規(guī)是1968年的歐洲經(jīng)濟共同體理事會關(guān)于抵制來

4、自非共同體成員國的進口產(chǎn)品傾銷和補貼條例(EEC.459/68)。此后，歐盟分別于1973年、1979年、1984年、1987年、1988年、1994年、1995年、1998年、2000年、2002年、2003年對其反傾銷法規(guī)經(jīng)過多次補充和修訂，目前生效的反傾銷法是2004年歐洲部長理事會通過的EC.461/2004號法案。根據(jù)1992年2月7日簽署的歐洲聯(lián)盟條約，即馬斯特里赫特條約第A條之規(guī)定，歐洲聯(lián)盟的基礎(chǔ)為合三為一的共同體，三個共同體之一的歐洲經(jīng)濟共同體的法理基礎(chǔ)是1958年1月1日生效的歐洲經(jīng)濟共同體條約，該條約第113條規(guī)定，共同體有權(quán)統(tǒng)一制定包括關(guān)稅率在內(nèi)的對內(nèi)對外貿(mào)易政策。因此，

5、歐盟的反傾銷法是對歐盟各成員國原先反傾銷法的統(tǒng)一替代。 歐盟反傾銷法的大陸法系色彩極為明顯，其法律規(guī)范完全來自于成文法，法律體系架構(gòu)相對簡單透明。在與WTO/GATT反傾銷協(xié)議的關(guān)系上，歐盟反傾銷法律來源于歐盟參加的國際條約和承擔(dān)的國際義務(wù)，歐盟反傾銷法的每一次修訂都是對WTO/GATT反傾銷規(guī)則的適應(yīng)。由于歐盟反傾銷法的內(nèi)容與WTO/GATT反傾銷協(xié)議的內(nèi)容極少不一致，因此在實踐中基本無所謂歐盟內(nèi)部立法與歐盟外部國際法之間的優(yōu)先次序問題(歐盟反傾銷法只適用于煤鋼產(chǎn)品以外的一般貿(mào)易產(chǎn)品。歐盟對于煤鋼產(chǎn)品具有一套單一的立法規(guī)則，本文的比較分析僅針對一般貿(mào)易商品)。 二、美歐反傾銷法規(guī)關(guān)于傾銷行為

6、的確定 傾銷行為的確立必須具備以下三個相互關(guān)聯(lián)的要素：出口商品的正常價值、出口商品的出口價格以及由前兩者所決定的傾銷幅度。 (一)出口商品正常價值的確定 一般情況下出口商品在其國內(nèi)市場的實際價格即為其正常價值。在以國內(nèi)市場實際價格確認(rèn)出口商品正常價值的例外情況中，美國和歐盟也是大同小異，在有代表性的數(shù)量要求方面，美國和歐盟都以5為臨界值，即出口國國內(nèi)市場的銷售量低于銷往美國或歐盟數(shù)量的5時，出口國的國內(nèi)市場價格不具有代表性。在非正常貿(mào)易過程的確定方面，美國和歐盟都側(cè)重于考察當(dāng)事人是否存在價格補償?shù)年P(guān)聯(lián)關(guān)系，跨國公司是否依靠價格轉(zhuǎn)移手段操縱正常價格等。當(dāng)商品來自所謂的“非市場經(jīng)濟”國家時，其價格

7、信號受到政府干預(yù)，出口國的實際價格不能代表正常價值。在“非市場經(jīng)濟”的認(rèn)定上，美國和歐盟有所不同。 美國對“非市場經(jīng)濟”的判定標(biāo)準(zhǔn)如下：(1)該國貨幣與其他國家貨幣的可兌換程度；(2)雇員與雇主談判工資的自由程度；(3)該國對合資企業(yè)或其他外國投資的準(zhǔn)入程度；(4)政府所有權(quán)或?qū)ιa(chǎn)資料的控制程度；(5)政府對資源分配的控制程度與決定價格和產(chǎn)量的程度；(6)行政當(dāng)局認(rèn)為合適的其他因素。美國聯(lián)邦行政法規(guī)第19編中引入了“市場導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)”的概念，允許“非市場經(jīng)濟”所在國的企業(yè)在反傾銷案件中申請所在行業(yè)被認(rèn)定為“市場導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)”，其判斷“市場導(dǎo)向型產(chǎn)業(yè)”的標(biāo)準(zhǔn)是：(1)政府基本不干涉相關(guān)產(chǎn)品的產(chǎn)量和

8、定價；(2)生產(chǎn)該產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)以私有和集體所有制為主；(3)所有主要生產(chǎn)要素和原材料以市場決定的價格購入。 歐盟則對“非市場經(jīng)濟”國家實行目錄管理，1994年其目錄中列舉了17個“非市場經(jīng)濟”國家名單。至2002年除俄羅斯被認(rèn)定為市場經(jīng)濟國家外，中國、越南、烏克蘭、哈薩克斯坦被列入“市場轉(zhuǎn)型經(jīng)濟”國家名單，對“市場轉(zhuǎn)型經(jīng)濟”國家的外國企業(yè)允許其在單個案件中獨立申請市場經(jīng)濟地位，其判斷的標(biāo)準(zhǔn)是：(1)有足夠證據(jù)表明企業(yè)有權(quán)根據(jù)市場供求情況決定價格、成本、投入等，不受國家的明顯干預(yù)，主要原料的成本價格能夠反映其市場價值；(2)企業(yè)有一套完全符合國際財會標(biāo)準(zhǔn)并能在所有情況下使用的基本財務(wù)記錄；(3)企

9、業(yè)的生產(chǎn)成本與金融狀況，尤其是在資產(chǎn)折舊、購銷、易貨貿(mào)易、以資抵債等問題上，不受非市場經(jīng)濟體制的重大歪曲；(4)確保破產(chǎn)法及資產(chǎn)法適當(dāng)?shù)剡m用于有關(guān)企業(yè)，以保證法律上的確定性及企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性；(5)匯率隨市場匯率的變化而變化。 出現(xiàn)“非市場經(jīng)濟”或其他例外情況時，出口國的國內(nèi)市場價格不適用于確定正常價值，美國和歐盟都使用“替代國”價格制度或結(jié)構(gòu)價格制度。 美國的“替代國”價格制度，一般情況下只允許選擇一個第三國，當(dāng)一個第三國的銷售數(shù)量不足以推算出傾銷產(chǎn)品的正常價值時，才可選擇多個國家。美國替代國的選擇標(biāo)準(zhǔn)是：(1)替代國必須是可比產(chǎn)品的主要生產(chǎn)國；(2)替代國的經(jīng)濟發(fā)展水平與口國具有可比性，主

10、要需要考慮人均國民生產(chǎn)水平和基礎(chǔ)設(shè)施的情況，尤其要考慮生產(chǎn)相同產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的發(fā)展水平。美國的結(jié)構(gòu)價格制度也是一種替代制度，即將生產(chǎn)某種產(chǎn)品的過程分解成各個要素，含原材料數(shù)量、資本投入、丁時費、能耗和其他耗費等，將各要素的量化指標(biāo)乘以選定的同類產(chǎn)品的第三國(替代國)的價格數(shù)據(jù)，得出生產(chǎn)成本。在生產(chǎn)成本基礎(chǔ)上，加上合理比率的管理費用、銷售費用、包裝費用、適當(dāng)利潤等形成出口國出口產(chǎn)品的正常價值。 歐盟選擇的“替代國”，一般都是歐盟以外的第三國，但有時也使用內(nèi)部成員國的價格。歐盟“替代國”的選擇標(biāo)準(zhǔn)與美國有所不同，它不考慮替代國的人均生產(chǎn)總值和產(chǎn)業(yè)發(fā)展水平與出口國是否有可比性，而強調(diào)市場的競爭性，即所謂的

11、“適當(dāng)、合理”原則。歐盟的結(jié)構(gòu)價格制度與美國的計算方法大體一致，但不像美國那樣“靈活”，而是對管理費用、利潤等都規(guī)定有嚴(yán)格的固定比率。 (二)出口商品出口價格的確定 美國和歐盟都強調(diào)出口商品的出口價格應(yīng)該是產(chǎn)品直接銷售給美國和歐盟進口商的價格，進口商和出口商之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或影響價格的其他安排。當(dāng)生產(chǎn)者或出口商將銷售給美國或歐盟的關(guān)聯(lián)企業(yè)，或雖非售于關(guān)聯(lián)企業(yè)，但銷售行為發(fā)生在進口前，進口商的進口價格就不可靠。此時為了確定一個可信的出口國出口價格，應(yīng)當(dāng)對包括進口與轉(zhuǎn)售期間發(fā)生的包括關(guān)稅在內(nèi)的各種稅收、其他所有費用以及所得利潤進行調(diào)整。在這方面，歐盟與美國不同的是，歐盟對應(yīng)當(dāng)扣除的利潤數(shù)未有明確

12、規(guī)定。 另外，美國對于非市場經(jīng)濟國家，商務(wù)部會以外國生產(chǎn)者和國有貿(mào)易公司之間的價格不可信為由，拒絕使用實際出口價格而對出口價格實行測算，歐盟則沒有這方面的明確規(guī)定。 (三)傾銷幅度的確定 出口商品的出口價格若低于正常價值則構(gòu)成傾銷，其差額即為傾銷幅度。 確定傾銷幅度不能簡單地對正常價值和出口價格進行比較。因為兩種價格產(chǎn)生的方式不同，產(chǎn)品的銷售和價格受到市場環(huán)境、價格條件、信貸條件、運輸成本、消費方式、消費時間等多方面影響，在計算正常價值和出口價格時需要據(jù)此進行調(diào)整。美國進口價格調(diào)整側(cè)重的因素有貿(mào)易渠道不同所造成的相關(guān)費用是否應(yīng)該增列、扣減或抵沖，銷售數(shù)量過大時是否存在價格折扣，銷售環(huán)節(jié)是否存在需要調(diào)整的傭金、質(zhì)量保證費、技術(shù)服務(wù)費、擔(dān)保費、信用費、倉儲費、廣告費等費用，產(chǎn)品的物理特性是否存在差異，匯率持續(xù)波動或匯率受到干預(yù)時的影響，等等，歐盟在其反傾銷法規(guī)中規(guī)定，在進行比較時應(yīng)當(dāng)將可能影響價格的下列因素進行必要的