會計信息化實務(wù)賬套資料111

1、1、賬套信息(1) 賬套信息賬套號：666賬套名稱：蓋斯威電子股份有限公司賬套路徑：（默認）啟用會計期：2014年01月(2) 單位信息單位名稱：蓋斯威電子股份有限公司單位簡稱：蓋斯威股份地址：海口市國興大道12號；郵政編碼：570223；聯(lián)系電話及傳真納稅人登記號：460100222696332；電子郵件：dsh(3) 核算類型記賬本位幣：人民幣（RMB）企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計制度科目賬套主管：自己的名字是否按行業(yè)性質(zhì)預(yù)置科目：是(4) 基礎(chǔ)信息客戶是否分類：是供應(yīng)商是否分類：否存貨是否分類：是有無外幣核算：有(5) 編碼方案科目編碼級次：42

2、222部門編碼級次：122存貨分類編碼級次：23客戶編碼級次：123結(jié)算方式編碼級次： 12其他項目編碼級次采用默認值。數(shù)據(jù)精度：2位(6) 系統(tǒng)啟用：啟用總賬子系統(tǒng)、薪資管理子系統(tǒng)、固定資產(chǎn)子系統(tǒng)、應(yīng)收子系統(tǒng)、應(yīng)付子系統(tǒng)系統(tǒng)。2、操作員信息編號：111 姓名：自己的名字 編號：222 姓名：袁梅 編號：333 姓名：鄧京輝 編號：444 姓名：劉海政 編號：555 姓名：唐波 編號：666 姓名：李顯秀 3、權(quán)限分配(1)自己-賬套主管具有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。(2)袁梅會計具有“總賬（除審核憑證、出納管理簽字以及出納權(quán)限外）”、“UFO報表”、“應(yīng)收”、“應(yīng)付”、“薪資管理”、“固定資產(chǎn)

3、”模塊的全部操作權(quán)限。（3）鄧京輝出納具有出納簽字和出納管理權(quán)限4、基礎(chǔ)檔案（1）部門檔案部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱部門編碼部門名稱1行管部2財務(wù)部3采購部4銷售部5生產(chǎn)部6倉儲部7信息部8人力資源部（2）人員類別和職員檔案人員類別編碼名稱1001企管人員1002經(jīng)營人員1003車間管理人員1004生產(chǎn)工人職員編號職員名稱所屬部門人員類別性別是否是業(yè)務(wù)員101王亮行管部企管人員男是201鄧京輝財務(wù)部企管人員男是202袁梅財務(wù)部企管人員女是203自己的名字財務(wù)部企管人員男是301劉海政采購部經(jīng)營人員男是401唐波銷售部經(jīng)營人員男是402王芳銷售部經(jīng)營人員女是403孫健民銷售部經(jīng)營人員男50

4、1朱莉生產(chǎn)部車間管理人員女502陳強生產(chǎn)部生產(chǎn)工人男601李顯秀倉儲部企管人員女是701孫明信息部企管人員男801 趙海菊人力資源部企管人員女（3）客戶分類及檔案客戶分類分類編碼分類名稱1省外2省內(nèi)客戶檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址郵編開戶銀行銀行賬號稅號所屬分類發(fā)展日期001海南鼎隆儀器儀表有限公司海南鼎隆?？谑斜６悈^(qū)26號570216交行?？诤Ｐ阒?6001002123046056725685422012/1/1002洋浦琪港儀表有限公司洋浦琪港洋浦經(jīng)濟開發(fā)區(qū)港北路8號578101建行洋浦港北支行46001003153046056827293422011/1/1003深圳奧通智能設(shè)備有

5、限公司深圳奧通深圳市新華區(qū)南京路16號500055中行深圳新華區(qū)支行40003051172042012265100122812011/1/1004湖南美科電氣設(shè)備有限公司湖南美科長沙市民主路13號410000農(nóng)行長沙民主路支行34090065611043010225254712012/1/1（4）供應(yīng)商檔案客戶編碼客戶名稱客戶簡稱地址郵政編碼開戶銀行銀行賬號稅號發(fā)展日期001海南華鴻電子有限公司海南華鴻?？谖魃陈?2號570228農(nóng)行?？谖魃持?6001002123654601362548662012/1/1002深圳永安電子科技有限公司深圳永安深圳市沙河西路68號518000工行深圳分行4

6、000305013694201210526012012/1/1003上海通朗電子科技有限公司上海通朗上海市和平區(qū)勝利路21號200022中行上海分行310015231021310113369502012/1/1（5）存貨分類存貨類別編碼存貨類別名稱01原料及主要材料02庫存商品03周轉(zhuǎn)材料（6）計量單位分組計量單位分組編碼計量單位分組名稱計量單位分組類別01無換算組無換算02固定換算組固定換算（7）計量單位單位編碼單位名稱單位組編碼主計量單位編碼固定換算率01件0102套0103臺02是0301盒02否100302箱02否100（8）存貨檔案存貨編碼存貨名稱存貨分類計量單位組計量單位存貨屬性參

7、考成本（元）參考售價（元）啟用日期01電能表芯片0101件外購、生產(chǎn)耗用252013/1/102電能表PCB模塊0101件外購、生產(chǎn)耗用1502013/1/103單相電能表0202臺自制、內(nèi)銷2505002013/1/104三相電能表0202臺自制、內(nèi)銷60012002013/1/1（9）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱是否票據(jù)管理1現(xiàn)金否2支票是201現(xiàn)金支票是202轉(zhuǎn)賬支票是3商業(yè)匯票否301商業(yè)承兌匯票否302銀行承兌匯票否4銀行匯票否5電匯否6其他否（10）付款條件付款條件編碼：01；付款條件：2/10，1/20，N/30(11)開戶銀行開戶銀行編碼：01；開戶銀行名稱：工商銀行國興支

8、行。賬號：（人民幣戶）；220102966403（一）外幣及匯率幣符：USD；幣名：美元；固定匯率1：6.262。（二）會計科目及2014年1月期初余額表科目名稱輔助核算科目類型方向幣別計量期初余額庫存現(xiàn)金(1001)日記資產(chǎn)借9000銀行存款(1002)銀行日記資產(chǎn)借1048500工行存款(100201)銀行日記資產(chǎn)借817506中行存款(100202)銀行日記資產(chǎn)借230994借美元36900應(yīng)收票據(jù)(1121)客戶往來資產(chǎn)借936000銀行承兌匯票(112101)客戶往來資產(chǎn)借0商業(yè)承兌匯票(112102)客戶往來資產(chǎn)借936000應(yīng)收賬款(1122)客戶往來資產(chǎn)借300500預(yù)付賬款（

9、1123）供應(yīng)商往來資產(chǎn)借600000其他應(yīng)收款(1221)個人往來資產(chǎn)借2000壞賬準備（1231）資產(chǎn)貸1500在途物資(1402)資產(chǎn)借原材料(1403)資產(chǎn)借200000電能表芯片（140301）數(shù)量核算資產(chǎn)借50000件2000電能表PCB模塊（140302）數(shù)量核算資產(chǎn)借150000件1000庫存商品(1405)資產(chǎn)借1550000單相電能表(140501)數(shù)量核算資產(chǎn)借350000臺1400三相電能表（140502）數(shù)量核算資產(chǎn)借1200000臺2000周轉(zhuǎn)材料（1411）資產(chǎn)借10000 低值易耗品（141101）資產(chǎn)借包裝物（141102）資產(chǎn)借10000在庫（1411020

10、1）資產(chǎn)借在用（14110202）資產(chǎn)借20000攤銷（14110203）資產(chǎn)借-10000固定資產(chǎn)(1601)資產(chǎn)借2280000累計折舊(1602)資產(chǎn)貸179622.4固定資產(chǎn)減值準備（1603）資產(chǎn)貸固定資產(chǎn)清理(1606)資產(chǎn)借短期借款(2001)負債貸1473500應(yīng)付票據(jù)(2201)供應(yīng)商往來負債貸585000 銀行承兌匯票(220101)供應(yīng)商往來負債貸 商業(yè)承兌匯票(220102)供應(yīng)商往來負債貸585000應(yīng)付賬款(2202)供應(yīng)商往來負債貸361000預(yù)收賬款（2203）客戶往來負債貸200000 應(yīng)付職工薪酬(2211)負債貸86500薪資(221101)負債貸8650

11、0福利費(221102)負債貸應(yīng)交稅費(2221)負債貸應(yīng)交增值稅(222101)負債貸進項稅額(22210101)負債貸銷項稅額(22210102)負債貸 應(yīng)交所得稅（222102）負債貸實收資本(4001)權(quán)益貸3634000資本公積（4002）權(quán)益貸 資本溢價或股本溢價（400201）權(quán)益貸 其他資本公積（400202）權(quán)益貸盈余公積（4101）權(quán)益貸 法定盈余公積（410101）權(quán)益貸 任意盈余公積（410102）權(quán)益貸本年利潤(4103)權(quán)益貸利潤分配(4104)權(quán)益貸1200000 提取法定盈余公積（410401）權(quán)益貸 提取任意盈余公積（410402）權(quán)益貸應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤（4

12、10403）權(quán)益貸轉(zhuǎn)作股本的利潤（410404）權(quán)益貸盈余公積補虧（410405）權(quán)益貸未分配利潤(410406)權(quán)益貸1200000生產(chǎn)成本（5001）成本借785122.4直接材料（500101）項目核算成本借500000直接人工（500102）項目核算成本借195122.4制造費用（500103）項目核算成本借90000制造費用（5101）成本借折舊費（510101）成本借工資（510102）主營業(yè)務(wù)收入(6001)數(shù)量核算損益貸臺單相電能表（600101）數(shù)量核算損益貸臺三相電能表（600102）數(shù)量核算損益貸臺主營業(yè)務(wù)成本(6401)數(shù)量核算損益借臺單相電能表（640101）數(shù)量核算

13、損益貸臺三相電能表（640102）數(shù)量核算損益貸臺銷售費用(6601)損益借管理費用(6602)部門核算損益借工資(660201)部門核算損益借辦公費(660202)部門核算損益借差旅費(660203)部門核算損益借其他(660204)部門核算損益借注明:指定現(xiàn)金總賬科目：庫存現(xiàn)金；銀行存款總賬科目：銀行存款； (三)輔助賬期初余額表應(yīng)收賬款 余額：借300500元 業(yè)務(wù)員 ：唐波日期客戶簡稱摘要方向金額憑證號2013-11-26海南鼎隆銷售商品借292500轉(zhuǎn)-202013-12-20湖南美科代墊運費借8000轉(zhuǎn)-12應(yīng)收票據(jù)-商業(yè)承兌匯票 余額：借936000元 票號：59893 業(yè)務(wù)員：

14、唐波日期客戶簡稱摘要方向金額憑證號2013-10-19深圳奧通銷售商品借936000轉(zhuǎn)-29預(yù)付賬款 余額：借600000元日期供應(yīng)商簡稱摘要方向金額憑證號2013-12-29上海通朗購買材料借600000付-16應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票 余額：貸585000元 票號：58984 業(yè)務(wù)員：劉海正日期供應(yīng)商簡稱摘要方向金額憑證號2013-12-31深圳永安采購材料貸585000轉(zhuǎn)-65應(yīng)付賬款 余額：貸361000元日期供應(yīng)商簡稱摘要方向金額憑證號2013-12-28上海通朗對方代墊運費貸10000轉(zhuǎn)-262013-12-26海南華鴻采購材料貸351000轉(zhuǎn)-16預(yù)收賬款 余額：貸200000元日

15、期客戶簡稱摘要方向金額憑證號2013-12-22海南鼎隆銷售商品貸200000收-18其他應(yīng)收款余額：借2000元日期個人摘要方向金額憑證號2013-12-23王亮預(yù)借差旅費借2000付-9生產(chǎn)成本余額：借785122.4元科目名稱三相電能表單相電能表合計直接材料(500101)300000200000500000直接人工(500102)95122.4100000195122.4制造費用(500103)400005000090000合計435122.4350000785122.4（四）憑證類別憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,100201,100202付款憑證貸方必有1001,

16、100201,100202轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001,100201,100202（五）項目檔案項目大類：生產(chǎn)成本(普通項目)核算科目：500101直接材料 ； 500102 直接人工 ；500103制造費用項目分類定義：分類編碼12分類名稱自主研發(fā)委托研發(fā)定義項目目錄項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類碼101單相電能表否1102三相電能表否1（六）選項支票控制；制單序時控制；赤字控制（資金及往來科目）；不允許修改、作廢他人的憑證；可以使用應(yīng)收受控科目；可以使用應(yīng)付受控科目；憑證審核控制到操作員；出納憑證必須經(jīng)由出納簽字；可查詢他人憑證；現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目；系統(tǒng)編號；固定匯率。（七）201

17、4年1月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：1、1月2日，王亮出差回來，報銷差旅費2000元。借：管理費用差旅費2000 貸：其他應(yīng)收款20002、1月3日，委托銀行代發(fā)上月職工工資86500元。借：應(yīng)付職工薪酬薪資86500 貸：銀行存款工行865003、1月5日，財務(wù)部林敏俊提取現(xiàn)金10 000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號5663借：庫存現(xiàn)金備用金10000 貸：銀行存款工行100004、1月8日，收到廣美集團投資資金1 0 0000美元，轉(zhuǎn)賬支票號6001。借：銀行存款中行626200 貸：實收資本6262005、1月13日，以電匯方式支付行管部門水費1080.6元。借：管理費用其他1080.6 貸：銀

18、行存款電匯1080.66、1月16日，銷售部支付業(yè)務(wù)招待費1200元，轉(zhuǎn)賬支票號3321。借：銷售費用-招待費1200 貸：銀行存款-工行12007、1月21日，以庫存現(xiàn)金向雙島辦公文具有限公司購買行管部門辦公用品1000元。借：管理費用辦公用品1000 貸：庫存現(xiàn)金10008、1月25日，領(lǐng)用電能表PCB模塊500件用于生產(chǎn)三項電能表，100件用于生產(chǎn)單項電能表。9、1月31日，生產(chǎn)部在用包裝物報廢，攤銷剩余價值10000元（采用五五攤銷法）。借：周轉(zhuǎn)材料包裝物在用20000 貸：周轉(zhuǎn)材料包裝物在庫20000借：生產(chǎn)成本10000 貸：周轉(zhuǎn)材料包裝物攤銷10000借：周轉(zhuǎn)材料包裝物攤銷100

19、00 貸：周轉(zhuǎn)材料包裝物在用1000010、1月31日，計提短期借款利息，年利率6%11、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益,期末調(diào)整匯率1:6.2612、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用，單項電能表和三項電能表的結(jié)轉(zhuǎn)比例為3:7。（待其他子系統(tǒng)完成工作后，通過自定義轉(zhuǎn)賬方式由系統(tǒng)自動生成）13、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)完工入庫的三項電能表和單項電能表成本。（待其他子系統(tǒng)完成工作后，通過自定義轉(zhuǎn)賬方式由系統(tǒng)自動生成）14、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已售三相電能表銷售成本（待應(yīng)收系統(tǒng)完成工作后，通過銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方式由系統(tǒng)自動生成）。15、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)期間損益。（待其他子系統(tǒng)完成工作后，通過期間損益轉(zhuǎn)賬方式由系統(tǒng)自動生成）1

20、6、1月31日，計算所得稅，所得稅稅率為25%。（待其他子系統(tǒng)完成工作后，通過自定義轉(zhuǎn)賬方式由系統(tǒng)自動生成）17、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用。（待其他子系統(tǒng)完成工作后，通過期間損益轉(zhuǎn)賬方式由系統(tǒng)自動生成）18、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。（待其他子系統(tǒng)完成工作后，通過自定義轉(zhuǎn)賬方式由系統(tǒng)自動生成）（五）銀行對賬蓋斯威電子股份有限公司2013年12月31日，工行人民幣企業(yè)日記賬調(diào)整前余額為800000元，2013年12月31日，銀行對賬單調(diào)整前余額為600000元，12月31日企業(yè)收到轉(zhuǎn)賬支票一張200000元（票號3528），企業(yè)已入賬。還沒來得及送銀行。2014年1月31日，公司辦理電話費委托

21、工行付款，當月發(fā)生電話費5000元，銀行已劃轉(zhuǎn)，截止31日，票據(jù)還在交換當中，沒達到企業(yè)。月終，銀行對賬單如下：日期結(jié)算方式票號借方金額貸方金額2014年1月4日5865002014年1月5日2015663100002014年1月10日20260016260002014年1月13日4021080.62014年1月18日202332112002014年1月31日5000借：銀行存款200000 借：管理費用電話費5000貸：應(yīng)收賬款200000 貸：銀行存款5000固定資產(chǎn)子系統(tǒng)（一） 期初設(shè)置（1）固定資產(chǎn)賬套參數(shù)控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置約定與說明我同意啟用月份2014.01折舊信息本賬套計提折舊折舊

22、方法：平均年限法折舊匯總分配周期：1個月當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼卡片序號長度為3財務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)累計折舊對賬科目：1602累計折舊（2）固定資產(chǎn)賬套選項設(shè)置補充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)默認入賬科目：1601，累計折舊默認入賬科目：1602（3）部門對應(yīng)折舊科目部門對應(yīng)折舊科目行管部、財務(wù)部、倉儲部人力資源部、信息部管理費用/折舊費銷售部、采購部銷售費用生產(chǎn)部制造費用/折舊費（4）固

23、定資產(chǎn)增減方式增減方式目錄對應(yīng)入賬科目增加方式直接購入100201，工行存款減少方式毀損1606，固定資產(chǎn)清理（5）固定資產(chǎn)類別編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性01非生產(chǎn)用設(shè)備4%正常計提011辦公設(shè)備4%正常計提012運輸設(shè)備4%正常計提02生產(chǎn)用設(shè)備4%正常計提021專用設(shè)備4%臺正常計提022通用設(shè)備4%臺正常計提（6）固定資產(chǎn)原始卡片固定資產(chǎn)名稱類別編號所在部門增加方式可使用年限開始使用日期原值累計折舊對應(yīng)折舊科目名稱筆記本電腦011行管部直接購入52013-11-018900142.40管理費用/折舊費多功能一體機011行管部直接購入52012-10-202800627.20管理費用

24、/折舊費計算機011財務(wù)部直接購入52012-10-2054601223.04管理費用/折舊費無鉛回流爐022生產(chǎn)部直接購入102012-11-0124600025584制造費用/折舊費全自動電阻成型機021生產(chǎn)部直接購入82013-4-01124240099392制造費用/折舊費電晶體自動成型機021生產(chǎn)部直接購入62013-7-0171244049181.76制造費用/折舊費箱式貨車012銷售部直接購入102013-5-01620003472銷售費用合計2280000179622.4（二）2014年1月份發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：1、1月6日，生產(chǎn)部購買生產(chǎn)用電能質(zhì)量分析儀一臺，價值65000元

25、，凈殘值率4%，預(yù)計使用年限4年。借：固定資產(chǎn)2、1月21日，財務(wù)部的計算機毀損。3、1月31日對固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)計提折舊。4、1月31日因市價持續(xù)下跌，對13年購入的筆記本電腦計提800元減值準備。（三）、2014年02月固定資產(chǎn)發(fā)生變動的業(yè)務(wù)如下：1、2月3日，銷售部的貨車因業(yè)務(wù)需要，添置新配件20000元。2、2月11日，行管部的多功能一體機轉(zhuǎn)移到銷售部。薪資管理子系統(tǒng)（一）薪資管理系統(tǒng)初始化1、薪資管理系統(tǒng)參數(shù)工資類別：多個；核算計件薪資；核算幣種：人民幣（RMB）；要求代扣個人所得稅；不進行扣零處理；人員編碼長度：3位；啟用日期：2014年1月。2、工資類別工資類別1：正式人員，核算

26、所有部門人員；工資類別2：臨時人員，只核算生產(chǎn)部臨時工。3、工資項目設(shè)置項目名稱類別長度小數(shù)位數(shù)增減項基本工資數(shù)字82增項崗位工資數(shù)字82增項獎勵工資數(shù)字82增項交通補貼數(shù)字82增項應(yīng)發(fā)合計數(shù)字102增項計件工資數(shù)字102增項請假扣款數(shù)字82減項養(yǎng)老保險金數(shù)字82減項扣款合計數(shù)字102減項實發(fā)合計數(shù)字102增項代扣稅數(shù)字102減項請假天數(shù)數(shù)字81其他開戶行：工商銀行瓊山支行；賬號定長為15。4、員工基本信息人員編碼人員姓名部門名稱人員類別賬號中方人員是否計稅是否核算計件薪資101王亮行管部企業(yè)管理人員460020141122001是是否201鄧京輝財務(wù)部企業(yè)管理人員46002014112200

27、2是是否202袁梅財務(wù)部企業(yè)管理人員460020141122003是是否203林敏俊財務(wù)部企業(yè)管理人員460020141122004是是否301劉海政采購部經(jīng)營人員460020141122005是是否401唐波銷售部經(jīng)營人員460020141122006是是否402王芳銷售部經(jīng)營人員460020141122007是是否403孫健民銷售部經(jīng)營人員460020141122008是是否501朱莉生產(chǎn)部車間管理人員460020141122014是是否502陳強生產(chǎn)部生產(chǎn)工人460020141122010是是否601李顯秀生產(chǎn)部企業(yè)管理人員460020141122011是是否701孫明信息部企管人員46

28、0020141122055是是否801 趙海菊人力資源部企管人員460020141122066是是否注：以上所有人員的代發(fā)銀行均為工商銀行瓊山支行。5、正式人員工資項目設(shè)置企業(yè)請假扣款每天80元，養(yǎng)老金按基本工資與崗位工資之和的8%計提，企業(yè)管理人員和經(jīng)營人員的交通補助為每月300元，其他人員每月補助150元。其具體計算工式如下表：薪資項目定義公式請假扣款請假天數(shù)*80養(yǎng)老保險金（基本工資+崗位工資）*0.08交通補貼Iff (人員類別=“企業(yè)管理人員”O(jiān)R人員類別=“車間管理人員”，300,150)6、臨時人員薪資類別采用計件薪資核算，計件薪資標準是完工數(shù)量，完工數(shù)量檔案包括：01成品，02

29、半成品。計件薪資方案設(shè)置如下表：部門方案編號方案名稱完工數(shù)量計件單價生產(chǎn)部01組裝成品成品15.00生產(chǎn)部02組裝半成品半成品6.007、正式人員薪資數(shù)據(jù)如下表：姓名基本工資崗位工資王亮6000.00500.00鄧京輝4000.00300.00袁梅3500.00200.00林敏俊6000.00400.00劉海政4000.00300.00唐波4000.00300.00王芳6000.00500.00孫健民4000.00300.00朱莉6000.00500.00陳強4500.00300.00李顯秀2500.00300.00孫明5000.00500.00孔云6500.00500.00 趙海菊4000.

30、00500.00袁梅請假2天，王芳請假3.5天；因去年銷售部推廣產(chǎn)品業(yè)績好，2014年1月份銷售部每人發(fā)放獎勵工資3000元；因工作需要，公司于1月2日正式錄用了張見（編號404）到銷售部擔任經(jīng)營人員，薪資從2014年1月份開始發(fā)放，基本薪資2800元，暫無崗位薪資，代發(fā)薪資銀行賬號是460020141102073。8、代扣所得稅代扣蓋斯威電子股份有限公司1月份正式人員的薪資個人所得稅，計稅基數(shù)為3500元，附加費用為4800元。9、工資分攤對1月份“正式人員”的薪資類別進行薪資分攤設(shè)置，福利費按14%。設(shè)置銀行代發(fā)蓋斯威電子股份有限公司1月份“正式人員”的薪資。10、期末處理1月份“正式人員

31、”的薪資進行月末處理，并將獎勵薪資進行清零處理。對1月份“正式人員”的工資進行進行反結(jié)賬操作。應(yīng)收款管理子系統(tǒng)1、應(yīng)收款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置資料如下表:（其他參數(shù)由系統(tǒng)默認）。控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置應(yīng)收款核銷方式按單據(jù)受控科目制單方式明細到客戶單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期非控制科目制單方式匯兌方式匯兌損益方式月末處理控制科目依據(jù)按客戶壞賬處理方式應(yīng)收余額百分比法銷售科目依據(jù)按存貨代墊費用類型其他應(yīng)收單月結(jié)前是否全部生成憑證是應(yīng)收賬款核算模型詳細核算核銷是否生成憑證是是否自動計算現(xiàn)金折扣是單據(jù)報警提前天數(shù)10是否進行遠程控制否錄入發(fā)票是否顯示提示信息是2、應(yīng)收款管理系統(tǒng)科目設(shè)置資料如下表:

32、科目類別設(shè)置方式基本科目設(shè)置應(yīng)收科目（本幣）：1122 ；預(yù)收科目（本幣）：2203 ；銷售收入科目：6001；稅金科目：22210102；銷售退回科目：6001；商業(yè)承兌科目：112102；銀行承兌科目：112101；現(xiàn)金折扣科目6603；票據(jù)利息科目6011；票據(jù)費用科目6603；匯兌損益科目6603；幣種兌換差異科目6603；收支費用科目660205；合同收入科目6001；壞賬入賬科目6701?？刂瓶颇吭O(shè)置應(yīng)收科目：1122；預(yù)收科目：2203。產(chǎn)品科目設(shè)置銷售收入科目：6001；應(yīng)交增值稅科目：22210102；銷售退回科目6001。結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金（人民幣）科目：1001； 現(xiàn)金

33、支票（人民幣）科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）科目：100201；轉(zhuǎn)賬支票（美元）科目：100202；商業(yè)承兌匯票（人民幣）科目：100201；銀行承兌匯票（人民幣）科目：100201；銀行匯票（人民幣）科目：100201；電匯（人民幣）科目：100201；信匯（人民幣）科目：100201。期初壞賬準備余額為15000元，壞賬準備提取比例為5。銷售專用發(fā)票的編號可以根據(jù)需要進行手工改動借：資產(chǎn)減值損失計提壞賬準備75 貸：壞賬準備753、期初錄入：1、2013年12月26日，向海南鼎隆儀器儀表有限公司銷售單項電能表，500臺，不含稅單價500元，價稅合計292500。開具增值稅專用發(fā)票（

34、票號為00462123）。借：銀行存款292500 貸：主營業(yè)務(wù)收入單項電能表250000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額425002、2013年12月20日，為湖南美科代墊運費8000元。借：應(yīng)收賬款美科8000 貸：銀行存款80003、2013年12月22日，收到海南鼎隆儀器儀表有限公司電匯200000元。系預(yù)付訂購三相電能表貨款。借：銀行存款電匯200000 貸：預(yù)付賬款鼎隆200000 4、2013年12月30日，收到深圳奧通寄來一張3個月期的帶息銀行承兌匯票（票號：6632289779），票據(jù)面值936000元，利率6%。簽發(fā)日期2013年12月29日。利息：936000*6%*3/1

35、2=14040借：銀行存款950040 貸：應(yīng)收票據(jù)奧通936000 財務(wù)費用140404、 日常業(yè)務(wù)： 1、2014年1月1日，收到海南鼎隆儀器儀表有限公司交來一張2個月期的帶息商業(yè)承兌匯票（票號：5523658334），票據(jù)面值292500元，票面利率6%，簽發(fā)日期2014年1月1日。 利息：292500*6%*2/12=2925 借：銀行存款295425 貸：應(yīng)收票據(jù)鼎隆292500 財務(wù)費用29252、2014年1月2日，向洋浦琪港銷售三相電能表100臺，每臺1200元，價稅合計140400元。（現(xiàn)金折扣條件：2/10，1/20，N/30。假定折扣考慮增值稅）。已開具增值稅專用發(fā)票（票

36、號為00326265）。 借：應(yīng)收賬款洋浦琪港140400 貸：主營業(yè)務(wù)收入三相電能表120000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額204003、2014年1月5日，向湖南美科銷售三相電能表200臺，每臺1200元，價稅合計280800元。開具增值稅專用發(fā)票（票號為00326266）。款項未收。借：應(yīng)收賬款美科280800 貸：主營業(yè)務(wù)收入三相電能表240000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額40800 4、2014年1月5日，以現(xiàn)金為洋浦琪港代墊運費2000元。借：應(yīng)收賬款美科2000 貸：庫存現(xiàn)金20005、2014年1月10日，收到洋浦琪港銀行匯票一張（票號：89367732），系歸還本月1日

37、所欠貨款137592元。借：銀行存款137592 貸：應(yīng)收賬款洋浦琪港1375926、2014年1月10日，將收到湖南美科的轉(zhuǎn)賬支票282800元，采用手工方式進行核銷。借：銀行存款工行282800 貸：應(yīng)收賬款湖南美科2828007、2014年1月11日，向深圳奧通銷售三相電能表250臺，每臺1200元，價稅合計351000元。開具增值稅專用發(fā)票（票號為00326267）收到深圳奧通寄來一張3個月期的帶息商業(yè)承兌匯票（票號：1123658779），票據(jù)面值351000元，票面利率6%，簽發(fā)日期2014年1月10日。借：應(yīng)收票據(jù)奧通351000 貸：主營業(yè)務(wù)收入三相電能表300000 應(yīng)交稅費

38、應(yīng)交增值稅-銷項稅額51000借：銀行存款工行345735 財務(wù)費用5265 貸：應(yīng)收票據(jù)奧通3510008、2014年1月13日，向海南鼎隆儀器儀表有限公司銷售三相電能表150臺，每臺1200元，價稅合計210600元。開具增值稅專用發(fā)票（票號為00326268）?？铐椢词铡＝瑁簯?yīng)收賬款海南鼎隆210600 貸：主營業(yè)務(wù)收入三相電能表180000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項稅額306009、2014年1月15日，因急需資金，將持有深圳奧通的銀行承兌匯票到開戶行去辦理貼現(xiàn)。貼現(xiàn)率為10%。貼現(xiàn)期=351000*10%*（90-5)/360=8424貼現(xiàn)凈值=351000-8424=342576借

39、：銀行存款工行342576 財務(wù)費用8424 貸：應(yīng)收票據(jù)奧通35100010、2014年1月18日，將持有深圳奧通的商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)讓給了海南華鴻，用于沖銷應(yīng)付賬款。借：應(yīng)付賬款海南華鴻351000 貸：應(yīng)收票據(jù)奧通35100011、 月末，對收到海南鼎隆儀器儀表有限公司交來一張2個月期的帶息商業(yè)承兌匯票計算本月利息。利息：292500*6%*2/12=292512、2014年01月18日，將2013年12月20日應(yīng)收湖南美科的應(yīng)收款全部轉(zhuǎn)為洋浦琪港。借：銀行存款135592 貸：應(yīng)收賬款洋浦琪港13559213、2014年01月19日，將海南鼎隆預(yù)收款200000沖抵其本月13日應(yīng)收款。借：

40、預(yù)收賬款海南鼎隆20000 貸：應(yīng)收賬款海南鼎隆20000 14、2014年01月25日，經(jīng)雙方同意，將本月5日，為洋浦琪港代墊運費2000元，用紅票沖抵。15、2014年01月26日，將本月13日銷貨應(yīng)向海南鼎隆收取貨款210600元，沖預(yù)收款200000元后，還剩10600元全部轉(zhuǎn)為壞賬。借：壞賬準備10600 貸：應(yīng)收賬款海南鼎隆1060016、2014年1月31日，將本月26日已做壞賬10600元又收回。借：應(yīng)收賬款海南鼎隆10600 貸:壞賬準備10600借:銀行存款10600 貸：應(yīng)收賬款海南鼎隆10600 應(yīng)付賬款管理子系統(tǒng)1、應(yīng)付款管理系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)參

41、數(shù)設(shè)置應(yīng)付款核銷方式按單據(jù)受控科目制單方式明細到供應(yīng)商單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期非控制科目制單方式匯兌方式匯兌損益方式月末處理控制科目依據(jù)按供應(yīng)商應(yīng)付賬款核算模型詳細核算采購科目依據(jù)按存貨分類是否自動計算現(xiàn)金折扣是月結(jié)前是否全部生成憑證是是否進行遠程控制否核銷是否生成憑證是是否登記支票是單據(jù)報警提前天數(shù)102、應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置科目類別設(shè)置方式基本科目設(shè)置應(yīng)付科目（本幣）：2202；預(yù)付科目（本幣）：1123；采購科目：1401；稅金科目：22210101；銀行承兌科目：220101；商業(yè)承兌科目：220102；現(xiàn)金折扣科目6603；票據(jù)利息科目6603；票據(jù)費用科目6603；匯兌損益科目6603；幣種兌換差異科目6603；付支費用科目660205；合同支付科目6401。控制科目設(shè)置應(yīng)付科目：2202；預(yù)付科目：1123。產(chǎn)品科目設(shè)置采購科目：1401；產(chǎn)品采購稅金科目：22210101。結(jié)算方式科目設(shè)置現(xiàn)金（人民幣）科目：1001； 現(xiàn)金支票（人民幣）科目：1002；轉(zhuǎn)賬支票（人民幣）科目：1002；轉(zhuǎn)賬支票（美元）科目：1002；商業(yè)承兌匯票（人民幣）科目：100201；銀行承兌匯票（人民幣）科目：100201；銀行匯票（人民幣）科目：100201；電匯（人民幣）科目：100201；信匯（人民幣）科目：100201。3、期初余額1）2013年