淺談惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題

1、目 錄一、惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題產(chǎn)生的原因2（一）企業(yè)自身對(duì)融資難的影響2（二）企業(yè)信息不對(duì)稱對(duì)融資部門的影響3（三）外界環(huán)境對(duì)融資難問題的影響4二、影響惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題的原因分析4（一）從銀行方面來看4（二）從企業(yè)方面來看5（三）從金融市場看5（四）從社會(huì)中介擔(dān)保功能發(fā)揮情況來看6三、解決惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策6（一）中小企業(yè)自身需要解決融資難問題6（二）從融資部門解決中小企業(yè)融資難問題7（三）政府發(fā)揮作用策助中小企業(yè)解決融資難問題8參考文獻(xiàn)9 淺談惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題 12春會(huì)計(jì) XXX 【內(nèi)容摘要】中小企業(yè)在惠陽區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的地位日益突出，成為了最活躍、最具潛力的新

2、的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。但由于近年來企業(yè)競爭的激烈，使得許多企業(yè)面臨較大的生存和發(fā)展壓力，嚴(yán)重影響和制約了惠陽區(qū)中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。受國際金融危機(jī)沖擊，2012年以來，惠陽區(qū)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，惠陽政府及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策措施，加大財(cái)稅、信貸等扶持力度，改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了積極變化，但發(fā)展形勢依然嚴(yán)峻，解決中小企業(yè)融資難的問題，需要政府部門、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會(huì)的共同努力，本文針對(duì)目前惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難的成因，進(jìn)行闡述和說明,同時(shí)也提出了相應(yīng)的對(duì)策?！娟P(guān)鍵詞】 中小企業(yè) 融資信用擔(dān)保對(duì)策改革開放以來，惠陽區(qū)中小企業(yè)迅速發(fā)展壯大，據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前全區(qū)共有中小企業(yè)4805家，注冊(cè)資金4

3、8.05億元，納稅總額5.77億元，占全區(qū)稅收27.9%，比增74.1%。中小企業(yè)正成為推進(jìn)惠陽經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的重要力量?；蓐枀^(qū)中小企業(yè)的發(fā)展在保持良好的發(fā)展勢頭的同時(shí)，也面臨著較大的生存和發(fā)展壓力，據(jù)了解，惠陽區(qū)80%以上的中小企業(yè)感到，企業(yè)發(fā)展流動(dòng)資金不足，貸款愿望迫切，但貸款滿足率幾乎沒有。一些企業(yè)為了自救不得不向民間借貸或求援于親友，而民間借貸的高利率，又增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)，采取內(nèi)部集資的辦法，范圍和集資量也極為有限。不少企業(yè)無奈只得壓縮生產(chǎn)，縮小規(guī)模，維持周轉(zhuǎn)。缺乏銀行信貸支持，中小企業(yè)在困境中求發(fā)展，極為困難。這些許多都是因?yàn)橘Y金鏈的斷裂而導(dǎo)致的，那么繼續(xù)生存的企業(yè)又將如何呢？

4、這些目前還生存的企業(yè)一樣也面臨"融資難"的問題，“融資難”問題已經(jīng)成為制約惠陽區(qū)中小企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。有的企業(yè)主陷入高利貸的泥潭，有的不惜賤賣股權(quán)以獲得周轉(zhuǎn)，中小企業(yè)的生存環(huán)境不容樂觀。如何才能從根本上解決中小企業(yè)“融資難"的問題呢？如何才能更好地支持中小企業(yè)發(fā)展呢？本文將圍繞這些問題談?wù)勛约旱囊恍┛捶?。一、惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題產(chǎn)生的原因 （一）企業(yè)自身對(duì)融資成本高一般中小企業(yè)的實(shí)際融資成本普遍要比基準(zhǔn)利率高2個(gè)百分點(diǎn)以上，民間借貸成本就更高。由于其自身風(fēng)險(xiǎn)承受能力的限制，所以銀行在對(duì)中小企業(yè)放貸時(shí)控制得比較嚴(yán)。但中小企業(yè)的一個(gè)特點(diǎn)就是資金回流快、期限短，央

5、行這種短期多調(diào)的政策，降幅最大的6個(gè)月貸款利率降低到6.21，就是為了鼓勵(lì)中小企業(yè)、出口創(chuàng)匯企業(yè)多進(jìn)行短期貸款，而不希望信貸資金被企業(yè)用于固定資產(chǎn)等長期投資。另一方面，根據(jù)惠陽區(qū)中小民營企業(yè)融資難的主要癥結(jié)分析如下：一是管理方面的問題。大多數(shù)中小民營企業(yè)均沒按現(xiàn)代企業(yè)制度的要求完善法人治理結(jié)構(gòu)。二是抵押方面的信用。由于中小企業(yè)一般家底較薄，因此抵押物明顯不足。三是效益方面的信用。有相當(dāng)部分的中小民營企業(yè)存在經(jīng)營粗放、技術(shù)落后、設(shè)備陳舊等問題，使其在經(jīng)濟(jì)效益上逐年滑坡，有的還出現(xiàn)了虧損，在激烈競爭的市場上淘汰率高于大企業(yè)。每年都有大批的小民營企業(yè)開業(yè)，但也有大批的小民營企業(yè)歇業(yè)，有些小民營企業(yè)倒

6、閉后連人也找不著。所以根據(jù)以上的分析企業(yè)自身困難是造成中小企業(yè)融資難的根源。（二）企業(yè)信息與銀行信息的不對(duì)稱信息不對(duì)稱影響銀行與企業(yè)之間的關(guān)系。中小企業(yè)融資渠道少，很難籌集到足夠的生產(chǎn)經(jīng)營所需資金以滿足，但毫無保留地提供內(nèi)部經(jīng)營和財(cái)務(wù)信息則有可能泄露企業(yè)的商業(yè)秘密。在這種情況下，中小企業(yè)就有可能利用其信息優(yōu)勢，有選擇性地向資金提供者披露信息，使信息質(zhì)量大打折扣，使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù)的動(dòng)力?；蓐枀^(qū)中小企業(yè)對(duì)外融資過程中信息不對(duì)稱的原因主要在于以下兩方面：（1）信息生產(chǎn)能力。制約中小企業(yè)信息生產(chǎn)能力的因素來自內(nèi)外兩方面。從內(nèi)部來說，中小企業(yè)自身規(guī)模較小，制度建設(shè)方面相對(duì)落后，

7、財(cái)務(wù)管理較為混亂，信用等級(jí)較低，可供抵押的資產(chǎn)較少。也就是說，中小企業(yè)的自身?xiàng)l件使其信息生產(chǎn)能力受到限制，極易在融資活動(dòng)中形成信息不對(duì)稱問題。從外部來說，我國中小企業(yè)信息披露平臺(tái)建設(shè)還很落后，資本市場現(xiàn)有的信息披露體系內(nèi)容大多是專門針對(duì)專門針對(duì)大型企業(yè)制定的，針對(duì)中小企業(yè)的信息披露體系尚未建立，從客觀上限制了中小企業(yè)的信息生產(chǎn)。（2）信息披露成本。信息披露成本分為隱性成本和顯性成本，前者主要指企業(yè)的信息披露行為可能吸引更多的競爭者進(jìn)入該產(chǎn)品或服務(wù)市場，從而使企業(yè)面臨更加激烈的市場競爭；后者主要指信息編制成本和傳播成本。信息披露成本對(duì)中小企業(yè)的信息披露行為具有重大影響，中小企業(yè)會(huì)在信息披露成本與

8、外源融資所獲得的收益之間進(jìn)行權(quán)衡。像惠陽區(qū)這樣的三線城市企業(yè)信息的不對(duì)稱相對(duì)嚴(yán)重，就更不可避免地在外源融資過程中產(chǎn)生信息不對(duì)稱問題。（三）政府對(duì)企業(yè)扶持力度不夠受國際金融危機(jī)沖擊，去年以來，惠陽區(qū)中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營困難，惠陽政府及時(shí)出臺(tái)相關(guān)政策措施，加大財(cái)稅、信貸等扶持力度，改善中小企業(yè)經(jīng)營環(huán)境，中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)了積極變化，但發(fā)展形勢依然嚴(yán)峻。主要表現(xiàn)在：融資難、擔(dān)保難問題依然突出，部分扶持政策尚未落實(shí)到位，企業(yè)負(fù)擔(dān)重，市場需求不足，產(chǎn)能過剩，經(jīng)濟(jì)效益大幅下降，虧損加大等。中小民營企業(yè)遇到的貸款難問題，引起了惠陽區(qū)委、區(qū)政府及有關(guān)部門、銀行方面的高度重視，也在更加積極有效的政策措施，幫助中小

9、企業(yè)克服困難，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展，但要實(shí)現(xiàn)惠陽區(qū)中小企業(yè)更好的發(fā)展，需要外界更多的重視與政策的扶助。二、影響惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題的原因分析 （一）從銀行方面來看：一是國有商業(yè)銀行經(jīng)營思想存在著重大輕小的錯(cuò)誤傾向，使中小企業(yè)在融資方面受到不公正的待遇。長期以來，金融企業(yè)普遍存在“大”就是好，“小”就是差、“小”就是風(fēng)險(xiǎn)大的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，在貸款發(fā)放上過分青睞大型企業(yè)，忽視了對(duì)中小企業(yè)的資金投入。二是受信貸管理體制的制約，放款權(quán)過分集中，使對(duì)中小企業(yè)比較了解的基層機(jī)構(gòu)缺少貸款的主動(dòng)性、進(jìn)取性，低效率的審批程序難以適應(yīng)中小企業(yè)貸款金額小、頻率高和時(shí)間急等特點(diǎn)。三是信貸營銷品種單一，對(duì)中小企

10、業(yè)只開展擔(dān)保貸款，不發(fā)放信用貸款，限制了貸款投放。四是獎(jiǎng)懲不對(duì)稱，貸款收回后，獎(jiǎng)勵(lì)很少，或者沒有獎(jiǎng)勵(lì)；但是，到期不能收回，處罰過重，對(duì)貸款第一責(zé)任人實(shí)行終身責(zé)任制，影響了信貸人員信貸投放的積極性。五是對(duì)中小企業(yè)沒有一套合適的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系和管理辦法，使貸款評(píng)估依據(jù)產(chǎn)生技術(shù)偏差，難以對(duì)中小企業(yè)正確的評(píng)價(jià)。六是受過中小企業(yè)貸款損失大、企業(yè)逃廢債現(xiàn)象比較嚴(yán)重的影響，金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)普遍存在“懼貸”的心理。 （二）從企業(yè)方面來看：一是中小企業(yè)規(guī)模較小，承受風(fēng)險(xiǎn)的能力較弱；有一些中小企業(yè)管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)制度不健全、家族式管理，存在道德風(fēng)險(xiǎn)；銀行無法評(píng)級(jí)授信進(jìn)行貸款支持。二是部分中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)法律文書不完備

11、，無法辦理抵押擔(dān)保。三是部分中小企業(yè)主觀念落后，缺乏主動(dòng)與銀行溝通的理念，習(xí)慣小規(guī)模生產(chǎn)條件下的民間籌資，對(duì)銀行貸款的要求和程序不理解，嫌麻煩。四是多數(shù)企業(yè)技術(shù)含量不高，缺乏可持續(xù)發(fā)展的技術(shù)裝備、人才儲(chǔ)備和研發(fā)設(shè)備，發(fā)展后勁不足，生命周期短。五是社會(huì)化中介服務(wù)體系不健全，難以提供抵押擔(dān)保。六是中小企業(yè)產(chǎn)品銷售前景暗淡，利潤率低，不符合信貸扶持條件。 （三）從金融市場看：我國尚未形成包括商業(yè)信貸、風(fēng)險(xiǎn)投資、債券融資、股票融資和財(cái)政支持在內(nèi)的多層次支持中小企業(yè)發(fā)展的金融市場體系。各種產(chǎn)權(quán)交易市場尚未建立或者發(fā)育不良，廣大中小企業(yè)無法以便利的方式直接在金融市場上獲得融資，由于中小民營企業(yè)往往擔(dān)負(fù)著社

12、會(huì)穩(wěn)定、增加就業(yè)等職能，因而一些發(fā)達(dá)國家一般都通過建立政策金融機(jī)構(gòu)等給予中小民營企業(yè)一定的支持。我國現(xiàn)行的金融體系建立于改革開放初期，基本上是與以大企業(yè)為主的國有經(jīng)濟(jì)相匹配。隨著改革的深入與經(jīng)濟(jì)的調(diào)整，如今，迫切需要有與中小民營企業(yè)相配套的地方性中小金融機(jī)構(gòu)。對(duì)于較不發(fā)達(dá)的惠陽區(qū)來說更是如此。（四）從社會(huì)中介擔(dān)保功能發(fā)揮情況來看：從社會(huì)中介的擔(dān)保功能發(fā)揮情況來看，存在著較大的局限性。以中小民營企業(yè)最迫切需要的貸款擔(dān)保為例，現(xiàn)有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作處于低效狀態(tài)，他們的中介職能含糊不清，因此效果并不顯著。首先是擔(dān)保機(jī)構(gòu)本身的運(yùn)行機(jī)制存在的一些問題，既制約了資金的擴(kuò)充，使民間社會(huì)資本無法進(jìn)入，使這一市場

13、在行政管理的方式下運(yùn)行不暢。其次是缺乏應(yīng)對(duì)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)和損失的措施，政府財(cái)政資金一次下?lián)芏鴽]有定期的損失補(bǔ)償機(jī)智和來源，基金風(fēng)險(xiǎn)只得采取簡單的分擔(dān)攤派而不是有效的風(fēng)險(xiǎn)分散。再次是由于財(cái)政、經(jīng)貿(mào)委、銀行3方面的協(xié)調(diào)配合還不夠密切，使一些具體操作性問題無法及時(shí)、有效地解決，影響了擔(dān)保功能的正常發(fā)揮。三、解決惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策要解決惠陽區(qū)中小企業(yè)融資難的問題，需要政府部門、金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)和社會(huì)的共同努力，針對(duì)存在的問題，統(tǒng)籌安排，系統(tǒng)規(guī)劃，逐步解決。（一）中小企業(yè)自身需要解決融資難問題 中小企業(yè)要解決融資困難，企業(yè)就要加快發(fā)展，切實(shí)提高盈利能力，增強(qiáng)自身信用觀念，努力拓展融資渠道和方式，確定

14、自己的發(fā)展方向，應(yīng)積極為國內(nèi)外的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)配套，避免盲目性發(fā)展，要符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策；努力采用先進(jìn)技術(shù)和工藝，滿足用戶質(zhì)量要求；按照現(xiàn)代企業(yè)管理制度規(guī)范企業(yè)管理。 目前惠陽區(qū)企業(yè)整體信用體系不完善，有些企業(yè)根本不講信用，更別說建立良好的信譽(yù)了，這樣就打破了“有借有還，再借不難”的良好循環(huán)。同時(shí)加大對(duì)企業(yè)違約的懲罰力度。要減少違約的發(fā)生，必須加大對(duì)違約的懲罰力度，增加違約人的違約成本，嚴(yán)肅懲處逃廢銀行債務(wù)的企業(yè)及其負(fù)責(zé)人。許多中小企業(yè)的會(huì)計(jì)信息缺乏應(yīng)有的完整性和準(zhǔn)確性，缺少透明度和必要的監(jiān)督；有的甚至長期同時(shí)準(zhǔn)備幾本帳，用于應(yīng)付稅務(wù)部門和國家各級(jí)檢查部門或者投資單位。帳目不清，內(nèi)部法人治

15、理結(jié)構(gòu)不健全是企業(yè)信譽(yù)缺乏的基本原因。另外，由于中小企業(yè)自身財(cái)務(wù)約束力不強(qiáng)，常常改變借貸資金用途，這樣即使獲得第一次貸款，卻又失去了“二次貸款”的可能?？傊庞萌笔б殉蔀楣Ｗ柚行∑髽I(yè)融資的主要原因之一。（二）從融資部門解決中小企業(yè)融資難問題小企業(yè)貸款難不是難在企業(yè)，而是難在銀行自身，是想不想貸、敢不敢貸、會(huì)不會(huì)貸的問題。很多小企業(yè)沒有財(cái)務(wù)報(bào)表、抵押物，這是小企業(yè)的特點(diǎn)，而不是小企業(yè)的缺點(diǎn)，銀行自身文化的概念問題，銀行近年一直提倡沒有不還款的客戶，只有做不好的銀行。銀行應(yīng)該在文化改進(jìn)上，不能只是要求客戶為融資部門提供這樣的資料，那樣的條件，而要真正的了解，認(rèn)識(shí)小企業(yè)的真實(shí)情況、真實(shí)的生產(chǎn)經(jīng)營情

16、況，了解到它的還款意愿、還款能力，因?yàn)樵S多小企業(yè)沒有抵押物，沒有財(cái)務(wù)報(bào)表，沒有管理，是三沒有，融資部門就是三不要，這樣，中小企業(yè)想要貨款就是難上加難，融資部門也應(yīng)在核心技術(shù)方面不斷提煉所以沒有成熟的技術(shù)，沒有非常成熟的培訓(xùn)方法，小企業(yè)貸款工作是非常難做的，也一樣增加了融資難度。所以融資部門也應(yīng)從更多方面去完善制度，加強(qiáng)支持中小企業(yè)融資的力度。這也是我們惠陽區(qū)所有中小企業(yè)所盼望的。 （三）政府發(fā)揮作用策助中小企業(yè)解決融資難問題回顧我國中小企業(yè)的發(fā)展歷史，由于盲目跟隨蘇聯(lián)模式，在相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)對(duì)城鎮(zhèn)集體小企業(yè)采取了限制的措施，將其當(dāng)作資本主義的尾巴割掉。直到十一屆三中全會(huì)后，我國的經(jīng)濟(jì)體制逐漸由

17、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)過渡，中小企業(yè)在此期間才獲得了前所未有的大發(fā)展。我國政府將中小企業(yè)的作用局限于解決失業(yè)，未能認(rèn)識(shí)到中小企業(yè)是完善市場經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)充分競爭、活躍市場氣氛等重要作用，因此我國對(duì)中小企業(yè)的政策缺乏連續(xù)性，不能始終如一地支持中小企業(yè)發(fā)展。由于長期以來，我國對(duì)中小企業(yè)的金融支持的重要性認(rèn)識(shí)不夠，在中小企業(yè)法律法規(guī)的制定、管理機(jī)構(gòu)的設(shè)立方面都不健全。迄今為止，除了2003年頒布的中小企業(yè)促進(jìn)法，還未有一部完整的有關(guān)中小企業(yè)的法律法規(guī)，特別是幫助其有效融資的法律法規(guī)還是一個(gè)立法空白，不能為中小企業(yè)發(fā)展、改善中小企業(yè)融資狀況提供法律保障。沒有專門的培訓(xùn)中小企業(yè)經(jīng)營者的機(jī)構(gòu)，沒有專門的中小企業(yè)使用的創(chuàng)業(yè)中心，沒有制定出相應(yīng)的優(yōu)惠政策，同時(shí)缺乏一系列為中小企業(yè)投資決策、財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營管理提供咨詢服務(wù)的中介組織。中小企業(yè)的融資渠道是相互影響的，內(nèi)源融資的順利必然使得企業(yè)發(fā)展順利，從而提高企業(yè)的信用和資