內(nèi)控規(guī)范建設(shè)方案

1、海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實施方案為了認(rèn)真貫徹黨的十八屆四中全會通過的中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國若干重大問題的決定關(guān)于“對財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等權(quán)力集中的部門和崗位實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)，定期輪崗，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用”的精神，整合人事、財務(wù)等各方力量，進(jìn)一步提高風(fēng)險防范的預(yù)見性和內(nèi)部控制建設(shè)的有效性，建立健全科學(xué)有效的自我約束和監(jiān)督體系，強(qiáng)化對內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，根據(jù)海寧市衛(wèi)生和計劃生育局關(guān)于下發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施方案的通知（海衛(wèi)201695號）要求，結(jié)合本校實際，制定本實施方案。一、

2、建設(shè)目標(biāo)以行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財會201221號及海寧市衛(wèi)生和計劃生育局關(guān)于下發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施方案的通知精神為抓手，以制約權(quán)力運(yùn)行為主線，以規(guī)范財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設(shè)等的權(quán)力運(yùn)行流程和制約監(jiān)督措施為重點(diǎn)，通過業(yè)務(wù)風(fēng)險查找、業(yè)務(wù)流程再造、內(nèi)控自我評價、對照檢查、整改落實等，建立健全權(quán)責(zé)對等、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，進(jìn)一步提高我校內(nèi)部管理水平和權(quán)力運(yùn)行效能。二、內(nèi)控措施（一）建立完善內(nèi)控工作機(jī)制，增強(qiáng)工作合力成立海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)全校內(nèi)部控制規(guī)范組織實施領(lǐng)導(dǎo)小組

3、，負(fù)責(zé)內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的統(tǒng)籌安排和整體部署，協(xié)調(diào)和解決實施過程中存在的問題，監(jiān)督指導(dǎo)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作的開展。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在校計劃財務(wù)處，校各處室負(fù)責(zé)人為辦公室成員。負(fù)責(zé)督促、指導(dǎo)、檢查各單位按計劃完成內(nèi)控自我評價、對照檢查、業(yè)務(wù)風(fēng)險查找、業(yè)務(wù)流程再造、整改落實和內(nèi)控制度建立健全工作，適時組織內(nèi)控規(guī)范貫徹實施的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、政策指導(dǎo)及評估工作，研究解決內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行中遇到的實際問題。（二）責(zé)任分工明確，強(qiáng)化流程控制明確各處室負(fù)責(zé)人內(nèi)控責(zé)任，抓緊部署、落實本校規(guī)范有效內(nèi)控實施方案和工作計劃，以教育、教學(xué)為重點(diǎn)，抓住關(guān)鍵環(huán)節(jié)，有序推進(jìn)這項工作，積極參與并配合牽頭處室做好本處室涉及的經(jīng)

4、濟(jì)活動流程梳理和風(fēng)險評估；按內(nèi)控規(guī)范要求，認(rèn)真執(zhí)行單位內(nèi)部控制管理制度；對執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題提出意見和建議。（三）加強(qiáng)權(quán)力制約，實行定期輪崗根據(jù)內(nèi)部控制中制約權(quán)力運(yùn)行基本要求和有效措施實行分事行權(quán)、分崗設(shè)權(quán)、分級授權(quán)。根據(jù)本單位各處室的工作性質(zhì)、工作范圍、管理構(gòu)架，按照決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互分離、相互制衡的要求，結(jié)合關(guān)于對衛(wèi)生系統(tǒng)權(quán)力運(yùn)行重點(diǎn)環(huán)節(jié)和部位實施監(jiān)督的暫行辦法（海衛(wèi)委（2015）24號）的要求，科學(xué)設(shè)置校級處室、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限、權(quán)力運(yùn)行規(guī)程。健全學(xué)校崗位交流和定期輪崗制度，明確除計劃財務(wù)處外輪崗范圍、輪崗條件、輪崗周期、交接流程、責(zé)任追溯等要求，在2016年底前進(jìn)一步完善并實

5、施定期輪崗制度。在2016年底前，在原有計劃財務(wù)處崗位設(shè)置基礎(chǔ)上，按不相容崗位要求，做到人事與財務(wù)、會計與出納、采購與結(jié)算等崗位相分離的崗位設(shè)置的合理性，同時由局計財科、核算中心衛(wèi)生分中心協(xié)調(diào)交叉監(jiān)督，實現(xiàn)有效內(nèi)控。（四）建立考核機(jī)制，強(qiáng)化監(jiān)督檢查1.從2016年度起，內(nèi)控建設(shè)工作作為各處室的年度工作績效的重要內(nèi)容，納入年度工作目標(biāo)責(zé)任制考核。2.內(nèi)控建設(shè)工作納入內(nèi)部審計工作重要內(nèi)容。內(nèi)審小組要切實履行監(jiān)督職責(zé)，強(qiáng)化對學(xué)校內(nèi)部規(guī)范建設(shè)的指導(dǎo)，建立健全規(guī)范有效的內(nèi)部控制制度，實現(xiàn)對各項管理活動和權(quán)利運(yùn)行的有效監(jiān)督和制約。通過審計，揭示各單位內(nèi)部控制的缺陷，有針對性提出審計處理意見和建議，并督促整

6、改落實。3強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，完善內(nèi)部監(jiān)督檢查和自我評價制度。通過日常監(jiān)督和風(fēng)險管控，查找內(nèi)部控制過程中存在的薄弱環(huán)節(jié)并及時改進(jìn)和加強(qiáng)；通過自我評價，評估內(nèi)部控制的合規(guī)性、全面性和有效性。三、工作計劃1.準(zhǔn)備階段（2016年9月）根據(jù)海寧市衛(wèi)生和計劃生育局關(guān)于下發(fā)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施方案的通知（海衛(wèi)201695號）要求，成立海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)控規(guī)范建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭部門，落實職責(zé)分工，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2.組織實施階段（2016年10月11月）擬發(fā)海寧衛(wèi)生學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)實施方案，召開工作部署會，全面啟動學(xué)校內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作。認(rèn)真梳理工作流程，明確工作環(huán)節(jié)，查找工作風(fēng)險，制定風(fēng)險防控措施

7、，進(jìn)而修改相關(guān)工作程序，完善業(yè)務(wù)流程；要組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫評價報告，要充分利用信息化的手段實現(xiàn)工作管理與財務(wù)管理的有效銜接，初步制定本單位的內(nèi)部控制手冊。3.總結(jié)提高階段（2016年11月12月）在前期工作風(fēng)險查找、完善工作流程、內(nèi)控自我評價、對照檢查的基礎(chǔ)上，總結(jié)本次單位內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作經(jīng)驗，抓好本單位在內(nèi)控建設(shè)中存在問題的整改落實，并進(jìn)一步完善內(nèi)部控制手冊，同時要抓好內(nèi)控制度的執(zhí)行力，完善監(jiān)督機(jī)制。四、工作要求完善工作機(jī)制，做好對照評價，落實工作責(zé)任1、高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，實行校長負(fù)責(zé)制，明確分管領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任處室，切實加強(qiáng)對單位內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，建立健全校長負(fù)總

8、責(zé)、全員參與、全過程實施及長期性提升完善的工作機(jī)制。2、計劃財務(wù)處、校辦室、人事處等科室加強(qiáng)對內(nèi)控規(guī)范建設(shè)工作的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和檢查，加強(qiáng)對各單位內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)、管理層級、崗位職責(zé)權(quán)限和權(quán)力運(yùn)行規(guī)程設(shè)置的指導(dǎo)和監(jiān)督，推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范工作的深入貫徹落實。3、同時將貫徹落實內(nèi)控規(guī)范納入廉政風(fēng)險防控體系建設(shè)的重要內(nèi)容，充分發(fā)揮單位內(nèi)設(shè)各監(jiān)督職能機(jī)構(gòu)的作用，加大對建立健全執(zhí)行內(nèi)控規(guī)范的監(jiān)督檢查力度。4、按照行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價指標(biāo)評分表，組織開展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價工作，撰寫行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告，對本單位內(nèi)部控制制度的全面性、合理性和有效性進(jìn)行一次初評。針對發(fā)現(xiàn)的問題，抓好整改落實，進(jìn)一步健全制度，完善監(jiān)督措施，正式上報行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評價報告和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制年度自評報告。5、加強(qiáng)內(nèi)控規(guī)范建設(shè)是一項政策性和專