應(yīng)收賬款信用控制管理

1、信用銷(xiāo)售控制管理辦法1、現(xiàn)狀：公司目前應(yīng)收賬款超長(zhǎng)賬期金額大,賬期越長(zhǎng)收款難度越大,公司資金風(fēng)險(xiǎn)越大,目前公司醫(yī)院市場(chǎng)都處于信用銷(xiāo)售狀態(tài),面料銷(xiāo)售市場(chǎng)部分客戶(hù)也是處于信用銷(xiāo)售狀態(tài),所謂信用銷(xiāo)售：只要不是款到發(fā)貨的銷(xiāo)售行為都屬于信用銷(xiāo)售。為了保障公司的資金安全，根椐公司的實(shí)際情況特制定本管理辦法。2、信用分類(lèi): 公司信用按存在狀態(tài)區(qū)分為以下兩類(lèi)：常規(guī)信用、臨時(shí)信用,具體內(nèi)容如下： 2.1常規(guī)信用：公司基于一般業(yè)務(wù)需要批準(zhǔn)的信用額度，除特殊情況外,此類(lèi)信用額度有效期一般在312個(gè)月。 2。2臨時(shí)信用：在常規(guī)信用之外,由于市場(chǎng)需要或其他特定因素需要,而授予客戶(hù)在一定時(shí)間(原則上在3個(gè)月以?xún)?nèi)）使用,并

2、在到期日取消的臨時(shí)性額度。 3 信用管理原則 3。1 統(tǒng)一系統(tǒng)管理、信息共享原則： 將公司管理要求嵌入T+系統(tǒng)，實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化無(wú)縫銜接管理，實(shí)現(xiàn)信用管控工具和信用管控觀念的統(tǒng)一。 3.2 流程管控、授權(quán)審批管理原則： 通過(guò)信用審批管理，建立和完善公司包括信用銷(xiāo)售事前、事中、事后管理在內(nèi)的管理體系，形成責(zé)權(quán)清晰的管理機(jī)制。3.3 信用周轉(zhuǎn)有效性原則 根據(jù)信用投入產(chǎn)出比、客戶(hù)履約情況,對(duì)客戶(hù)常規(guī)信用進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，以達(dá)到良性周轉(zhuǎn)的目的. 3。4 信用剛性管控原則 3。4。1 客戶(hù)常規(guī)額度剛性管控；信用信息透明。 3。4。2 客戶(hù)內(nèi)控賬期剛性管控；對(duì)超過(guò)內(nèi)控賬期的客戶(hù)實(shí)施剛性信用控制，對(duì)有逾期應(yīng)收賬款的客

3、戶(hù),T+系統(tǒng)自動(dòng)控制銷(xiāo)售訂單的出具。 3.5 有償使用原則 信用是一種資源，為體現(xiàn)資源價(jià)值，傳遞壓力，對(duì)應(yīng)收賬款高于核定信用資本金部分,將對(duì)銷(xiāo)售部相交人員收取占用資金利息。對(duì)逾期180天以上的應(yīng)收賬款加收資金成本考核。 3。6 責(zé)任管控原則 強(qiáng)化信用管理責(zé)任意識(shí),防范信用風(fēng)險(xiǎn).信用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須認(rèn)真履行職責(zé)，做好信用過(guò)程管控，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。“誰(shuí)申請(qǐng)、誰(shuí)負(fù)責(zé),各種信用形式授信形成的貨款風(fēng)險(xiǎn),由相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。 4信用管理職責(zé)4。1分管財(cái)務(wù)副總負(fù)責(zé)制定信用銷(xiāo)售管理制度，規(guī)范信用額度申報(bào)、審核、執(zhí)行、控制等方面的行為.建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制,對(duì)應(yīng)收貨款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行評(píng)估，警示銷(xiāo)

4、售部門(mén)采取措施改善信用銷(xiāo)售的風(fēng)險(xiǎn)狀況，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn). 4.2 公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)信用銷(xiāo)售管理制度進(jìn)行審批，對(duì)信用銷(xiāo)售范圍、類(lèi)型、信用額度進(jìn)行審批,對(duì)信用銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)會(huì)同分管銷(xiāo)售副總進(jìn)行評(píng)估.4。3分管銷(xiāo)售副總 4。3。1負(fù)責(zé)信用銷(xiāo)售的申報(bào)、經(jīng)辦、執(zhí)行、管理、控制等工作.安排專(zhuān)人管理,責(zé)任落實(shí)到位. 做好信用銷(xiāo)售過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)防范、控制和應(yīng)急處理工作，督促銷(xiāo)售部按照財(cái)務(wù)流程規(guī)定，完善各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)手續(xù)，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。4。3。2銷(xiāo)售部每月對(duì)銷(xiāo)售量(銷(xiāo)售金額）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收貨款帳齡、客戶(hù)履約情況進(jìn)行分析。 對(duì)多次違約的客戶(hù),視情況減少信用額度直至取消信用額度；發(fā)現(xiàn)客戶(hù)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)不善或資金支付出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)立

5、即停止供貨，清收貨款,并向公司總經(jīng)理匯報(bào)，以便公司采取應(yīng)對(duì)措施，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資產(chǎn)安全、完整。 5信用額度測(cè)算方式： 5。1公司總的信用額度：以公司能承擔(dān)的最大應(yīng)收賬款能力為準(zhǔn) 常規(guī)計(jì)算方式為： 公司總的信用額度=公司上一年度銷(xiāo)售額（1+本年度預(yù)計(jì)銷(xiāo)售增長(zhǎng)系數(shù)）/預(yù)計(jì)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)比如:2017年公司總信用額度=11500（1+10）/3。5=3614（萬(wàn)元）,（周轉(zhuǎn)次數(shù)按上一年的周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)計(jì)）5。2客戶(hù)信用額度測(cè)算:客戶(hù)信用額度測(cè)算=客戶(hù)上一年銷(xiāo)售額*（1+本年度預(yù)計(jì)銷(xiāo)售增長(zhǎng)系數(shù)）/客戶(hù)年信用周轉(zhuǎn)次數(shù)要求； 6 客戶(hù)信用管控 6。1 信用額度、限期收款設(shè)置 對(duì)所有客戶(hù)在T+系統(tǒng)設(shè)置

6、信用額度，并對(duì)所有客戶(hù)設(shè)置限期收款時(shí)間,收款期限到期后系統(tǒng)自動(dòng)提示收款預(yù)警，超出信用額度沒(méi)有回款的系統(tǒng)自動(dòng)控制不能開(kāi)單.6.2 信用額度設(shè)置原則6.2.1醫(yī)院市場(chǎng)： 根據(jù)2016年客戶(hù)的銷(xiāo)售額及應(yīng)收賬款賬齡分析進(jìn)行信用額度授信6。2。1。1 2016年及2017沒(méi)有銷(xiāo)量的客戶(hù),T+系統(tǒng)信用額度為0。6.2.1.2 2016年及2017年銷(xiāo)量在3萬(wàn)元以下的客戶(hù),并且有超長(zhǎng)應(yīng)收賬款的（即2016年12月31日前還有應(yīng)收賬款的）,T+系統(tǒng)信用額度為0。6。2.1.3 2016年及2017年銷(xiāo)量在3萬(wàn)元以上的客戶(hù)，按客戶(hù)信用額度測(cè)算方式測(cè)算額度進(jìn)行T+系統(tǒng)維護(hù).6.2.1。4 對(duì)新增客戶(hù)或前期客戶(hù)欠款已清收的，走臨時(shí)信用審批程序后在T+系統(tǒng)維護(hù)信用額度。6。2.1.5限期收款時(shí)間根據(jù)客戶(hù)銷(xiāo)售合同設(shè)定，對(duì)沒(méi)有銷(xiāo)售合同的客戶(hù)，收款期限為30天.6。2。2面料市場(chǎng)： 6.2。2.1 對(duì)先款后貨客戶(hù)，按2016年單次最大出庫(kù)金額在T+設(shè)置信用額度.設(shè)置限期收款時(shí)間為0天。對(duì)單筆訂單金額超過(guò)2016年單筆訂單金額的,按臨時(shí)信用申請(qǐng)程序進(jìn)行審批維護(hù)。6.2.2。2對(duì)先貨后款客戶(hù),按客戶(hù)信用額度測(cè)算方式測(cè)算額度進(jìn)行T+維護(hù).限期收款時(shí)間按回款周期設(shè)置.6。2.2。3 對(duì)新增客戶(hù)(或是2016年前的老客戶(hù)），走臨時(shí)信用審批程序后在T+系統(tǒng)維護(hù)信用額度。7 客戶(hù)信用額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控調(diào)整7。1 原則上每