建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案

1、建設(shè)工程竣工結(jié)算審計(jì)實(shí)施方案(1)編制工程竣工結(jié)算階段審核計(jì)劃根據(jù)工程合同約定、施工進(jìn)度情況、委托方的要求 ,及時(shí)編制工程竣工結(jié)算 階段審核計(jì)劃(2)工程結(jié)算審核的資料及要求A、招標(biāo)文件：含招標(biāo)書(shū)、設(shè)計(jì)圖紙(須經(jīng)造標(biāo)代理機(jī)構(gòu)和建設(shè)單位簽章確認(rèn) 的招標(biāo)時(shí)發(fā)出的設(shè)計(jì)施工圖紙 )、合同條款、工程要求的技術(shù)規(guī)范、投標(biāo)須知、 招標(biāo)答疑會(huì)議紀(jì)要、工程量清單、工程預(yù)算等文件及附件，并整理成冊(cè)；B、投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū) ：含技術(shù)標(biāo)、經(jīng)濟(jì)標(biāo)、投標(biāo)承諾等文件及招標(biāo)中心簽發(fā)的中標(biāo) 通知書(shū) ；C、施工合同：含建設(shè)單位與施工單位的工程承發(fā)包合同、經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn)的 施工單位與第三方簽訂的分包合同、合同附件等 ；D、圖紙會(huì)

2、審記錄：按圖紙會(huì)審的時(shí)間先后順序整理成冊(cè)，會(huì)審記錄須有參加 會(huì)審單位人員簽字 ；E、工程開(kāi)工報(bào)告：按現(xiàn)行規(guī)定要求辦理開(kāi)工手續(xù)，提交的開(kāi)工報(bào)告具有相關(guān) 部門(mén)和單位的簽章 ；F、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告：按現(xiàn)行規(guī)定要求辦理竣工驗(yàn)收手續(xù)，提交的竣工報(bào)告書(shū)具 有相關(guān)部門(mén)和單位的簽章 ,并做出明確意見(jiàn) ；G、竣工圖:提交規(guī)范整理的竣工圖紙，并有建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位 簽章及項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目總監(jiān)簽字 ；H、設(shè)計(jì)變更：按時(shí)間先后順序和專(zhuān)業(yè)整理成冊(cè)，有設(shè)計(jì)人員簽名及設(shè)計(jì)單位 簽章,并有建設(shè)單位認(rèn)可和監(jiān)理單位確認(rèn)的簽章 ；I、現(xiàn)場(chǎng)簽證:按時(shí)間先后順序整理成冊(cè)，統(tǒng)一編號(hào)，應(yīng)由工程數(shù)量、計(jì)算過(guò) 程、施工簡(jiǎn)圖 ,并有監(jiān)理單位

3、、建設(shè)單位相關(guān)人員簽字和單位簽章 ,重大項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng) 簽證,須有設(shè)計(jì)單位認(rèn)可簽章 ；J、經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)：經(jīng)監(jiān)理單位確認(rèn)的施工組織設(shè)計(jì)方案；K、隱藏工 程驗(yàn)收記錄:提供有效及簽章完善的隱藏工程驗(yàn)收記錄；L、工程結(jié)算書(shū)（含計(jì)算匯 總表）由具有編制資質(zhì)的單位按施工合同規(guī)定編制工程結(jié)算書(shū),同時(shí)把合同金額和增加工程部分填列結(jié)算匯總表 ,以上均應(yīng)由建設(shè)單位、施工單位及編制單位簽章 確認(rèn),并附拷貝盤(pán) ；M 、工程量計(jì)算書(shū) （含鋼筋抽料表 ）應(yīng)有工程量匯總表和詳細(xì)工程計(jì)算式組成 并附拷貝盤(pán) ；N、材料設(shè)備單價(jià)審批：應(yīng)含主要材料設(shè)備名稱、規(guī)格、型號(hào)、生產(chǎn)廠家、 單價(jià)、發(fā)票購(gòu)買(mǎi)合同等有效憑證。應(yīng)有設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理

4、單位、施工單位相關(guān)人員簽字及單位簽章認(rèn)可 ；O、其他與結(jié)算有關(guān)的資料；凡上述未提及到,有關(guān)工程結(jié)算的其他資料；（3）審 核工程結(jié)算 ,編制工程結(jié)算報(bào)告 ,履行工程結(jié)算的報(bào)審咨詢?nèi)嗽诒O(jiān)理單位確定工程完滿竣工 ,工程交付委托方后 ,對(duì)工程承建商的工 程結(jié)算進(jìn)行審核。在造價(jià)師可控制的情況下 ,最終結(jié)算審核工作應(yīng)于承建商之責(zé) 任保修期內(nèi)完成。編制工程結(jié)算報(bào)告 ,協(xié)助委托方履行工程結(jié)算的報(bào)審。主要工作內(nèi)容如下 ；A、收集結(jié)算資料工程預(yù)算評(píng)審報(bào)告 ；招標(biāo)文件 ；投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書(shū) ；施工合同 ；圖紙會(huì)審記 錄；工程開(kāi)工報(bào)告 ；竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告 ；竣工圖；設(shè)計(jì)變更；現(xiàn)場(chǎng)簽證；經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè) 計(jì)；隱蔽工程驗(yàn)

5、收記錄 ；工程結(jié)算書(shū) （含結(jié)算匯總表 ）；工程量計(jì)算書(shū)材料設(shè)備單價(jià)呈 批審核單;其他與結(jié)算有關(guān)的資料；B、進(jìn)行竣工結(jié)算審核，完成結(jié)算審核報(bào)告主要 審核竣工工程項(xiàng)目造價(jià)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性 ,重點(diǎn)審核以下事項(xiàng) :竣工結(jié)算 資料是否齊全 ,編制依據(jù)是否符合國(guó)家的規(guī)定 ；竣工工程內(nèi)容是否符合施工合同條 件要求 ,工程量的計(jì)算是否正確 ；分項(xiàng)工程結(jié)算單價(jià)是否符合合同規(guī)定或招標(biāo)文件的規(guī)定 ,量?jī)r(jià)分離的工程項(xiàng)目的取費(fèi)是否合理合規(guī) ；設(shè)備與主要材料 的價(jià)格是否符合核定的價(jià)格。費(fèi)用、利潤(rùn)、稅金的計(jì)算是否符合規(guī)定 ,注意各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取和計(jì)算誤差 ;合同變更價(jià)款的計(jì)算是否真實(shí)、準(zhǔn)確 材料價(jià)差和按實(shí)結(jié)算的計(jì)算是

6、否正確 ;核定工程實(shí)際造價(jià)等 ;C、初步審查后出具竣工結(jié)算審核初審意見(jiàn)稿及明細(xì)表 ，征求委托方意見(jiàn)后， 出具結(jié)算審核征求意見(jiàn)稿D、與相關(guān)各方交換意見(jiàn)針對(duì)分歧交換意見(jiàn) ,達(dá)成一致后 ,發(fā)、承包人和審核單位三方簽字確認(rèn)形成竣 工結(jié)算審核定案表。E、出具審核報(bào)告征求意見(jiàn)稿，征求委托方等各方意見(jiàn)后定稿F、出具工程竣工結(jié)算審核報(bào)告G、協(xié)助委托方履行工程結(jié)算的報(bào)審（一）質(zhì)量控制措施 :1、嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)規(guī)章和準(zhǔn)則及本單位成果文件質(zhì)量控制制度。2、依據(jù)管理部門(mén)相關(guān)規(guī)定和項(xiàng)目招標(biāo)文件的規(guī)定 ,承擔(dān)受委托建設(shè)項(xiàng)目的審 計(jì)工作 ,在工作開(kāi)始時(shí) ,針對(duì)項(xiàng)目的工作目標(biāo)及具體要求 ,制定出詳細(xì)的工作方案。在實(shí)施過(guò)程中嚴(yán)格

7、按照方案中的計(jì)劃進(jìn)行 ,并做好后續(xù)各種服務(wù)工作 ;確保在 規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成審計(jì)任務(wù)并對(duì)成果文件的完整性、準(zhǔn)確性、合法性負(fù)責(zé)。3、完全響應(yīng)招標(biāo)文件的招標(biāo)范圍、要求及管理辦法 ,接受相關(guān)考評(píng)辦法 ,嚴(yán) 格執(zhí)行相關(guān)工作程序及成果文件的要求 ,在約定時(shí)間完成建設(shè)工程審計(jì)工作 ,配合 委托方做好有關(guān)工作 ,認(rèn)真履行職責(zé)。4、履行合同義務(wù)。在合同規(guī)定期限內(nèi)不泄露與合同規(guī)定業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的保 密資料 ,并在接受委托之日起 ,對(duì)其所獲知的工程項(xiàng)目的一切信息保密 ,不向任何人 透漏,否則造成的經(jīng)濟(jì)損失 ,將按照國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。 5、在審計(jì)過(guò)程中,遵循獨(dú)立、客觀、公正、誠(chéng)實(shí)信用的原則 ,不損害社會(huì)公共利益

8、和他人合 法權(quán)益 ,不謀取規(guī)定報(bào)酬之外的不正當(dāng)利益。6、建立項(xiàng)目檔案管理制度 ,并嚴(yán)格遵守執(zhí)行（二）技術(shù)保證承諾 :1、我所擁有專(zhuān)業(yè)素質(zhì)及職業(yè)道德良好的專(zhuān)職技術(shù)人員 ,并且大多數(shù)人員都業(yè) 務(wù)熟練,技術(shù)力量雄厚 ,隨時(shí)可以抽調(diào)出精兵強(qiáng)將 ,組成項(xiàng)目組 ,完成不同類(lèi)型的委 托業(yè)務(wù)。2、我公司辦公設(shè)施齊全 ,為圓滿完成造價(jià)業(yè)務(wù)提供了強(qiáng)有力的保證。3、一直以來(lái) ,我們注重員工知識(shí)的更新和提高 ,積極參加相關(guān)法律法規(guī)及專(zhuān) 業(yè)技術(shù)培訓(xùn) ,并堅(jiān)持每周的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度 ,針對(duì)不同的業(yè)務(wù)進(jìn)行培訓(xùn)交流。我們保 證在實(shí)施各項(xiàng)委托項(xiàng)目之前 ,針對(duì)不同類(lèi)型的項(xiàng)目 ,專(zhuān)門(mén)對(duì)項(xiàng)目組人員進(jìn)行強(qiáng)化培 訓(xùn),以保證高質(zhì)量的完成各項(xiàng)審