商業(yè)銀行與經(jīng)營管理

1、第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理1 金融專業(yè)知識與實務(wù)（中級）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理4全國經(jīng)濟(jì)專業(yè)技術(shù)資格考試專用教材第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理2 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章要點第 四章第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營第三節(jié) 商業(yè)銀行管理第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理3 一、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的定義商業(yè)銀行是指以貨幣和信用為經(jīng)營對象的金融中介機構(gòu)，可以用經(jīng)營與管理這兩種性質(zhì)不同的工作內(nèi)容概括商業(yè)銀行的一切活動。（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營：指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷。（2）商業(yè)銀行的管理：指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)督。第四章

2、 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理4 二、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的內(nèi)容經(jīng)營的主要內(nèi)容管理的內(nèi)容商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)容主要包括：負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷、資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷3個方面。商業(yè)銀行管理的內(nèi)容主要包括：資產(chǎn)負(fù)債管理、資本管理、風(fēng)險管理、財務(wù)管理以及人力資源開發(fā)與管理。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理5 三、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的關(guān)系商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理既有區(qū)別，又有聯(lián)系，兩者互為依托。銀行的管理是對經(jīng)營活動的管理，銀行的經(jīng)營靠管理來規(guī)劃、發(fā)展，經(jīng)營是管理的對象和出發(fā)點。換言之，經(jīng)營是現(xiàn)代商業(yè)銀行生存發(fā)展的根本，而管理則是服務(wù)于經(jīng)營，確保更高的經(jīng)營效率。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理6 四、商

3、業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（一）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的原則商業(yè)銀行必須遵循三大原則。商業(yè)銀行在漫長的發(fā)展過程中，通過不斷實踐和總結(jié)，將安全性、流動性、營利性歸納為商業(yè)銀行經(jīng)營與管理的三大原則。123（1）安全性原則：作為銀行的經(jīng)營原則，安全性的要求就是盡可能地減少風(fēng)險。安全性原則被視為三大原則中的首要原則。 （2）流動性原則：流動性是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運營過程中，必須始終保持所必需的一定量的現(xiàn)金或變現(xiàn)能力強的資產(chǎn)，以備客戶提取，防止出現(xiàn)兌付不了的情況。（3）盈利性原則：盈利性是指商業(yè)銀行獲得利潤的能力。盈利性越高，商業(yè)銀行獲取利潤的能力就越強。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理7 四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原

4、則及關(guān)系（二）商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則之間的關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營管理的三大原則既有聯(lián)系又有矛盾，需協(xié)調(diào)均衡。三大原則的關(guān)系如下圖所示。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理8 四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（三）我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理原則大體經(jīng)歷了以下4個階段。（1）單一的貸款“三原則”：貸款必須按計劃發(fā)放和使用。貸款必須有適用適銷的物資作為保證。貸款必須按期歸還。（2）專業(yè)銀行的貸款管理原則：區(qū)別對待、擇優(yōu)扶持；貸款按計劃發(fā)放和使用；貸款按期歸還，分別計息。（3）根據(jù)1995年7月1日起施行的商業(yè)銀行法的規(guī)定，商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、

5、自負(fù)盈虧、自我約束。（4）調(diào)整“三原則”：商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束”。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理9 四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系（四）我國商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營原則審慎經(jīng)營規(guī)則又稱審慎性經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。審慎經(jīng)營主要包括以下幾個方面。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理10 四、商業(yè)銀行經(jīng)營與管理原則及關(guān)系商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章要點第 四章第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營第三節(jié) 商業(yè)銀行管理第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理第四章

6、 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理11 一、商業(yè)銀行經(jīng)營的定義商業(yè)銀行的經(jīng)營是對其所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷。（1）組織是指經(jīng)營活動在機構(gòu)、人員、設(shè)施等方面的組合、構(gòu)成，更多地表現(xiàn)為物質(zhì)方面的組合。（2）營銷則是指經(jīng)營活動在市場開拓，新產(chǎn)品創(chuàng)造、推銷，新客戶爭取等方面的體現(xiàn)，更多地表現(xiàn)為腦力活動和無形資產(chǎn)的創(chuàng)造。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理12 二、商業(yè)銀行經(jīng)營的組織業(yè)務(wù)運營（一）傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運營模式傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運營模式是以層級管理為特征，以層級中的每一個業(yè)務(wù)單位（網(wǎng)點）為 基礎(chǔ)，以業(yè)務(wù)前后臺一體為核心的方式。商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)運營包括傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)運營模式、新型的業(yè)務(wù)運營模式和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營模式的最新發(fā)展電子銀

7、行3種類型。（1）特點傳統(tǒng)業(yè)務(wù)運營模式的特點是網(wǎng)點的會計核算型。（2）優(yōu)點前后臺緊密結(jié)合，業(yè)務(wù)處理快捷；管理半徑短，方便靈活。（3）缺點后臺各個流程環(huán)節(jié)都必須配備人員，單人業(yè)務(wù)量不飽滿，人工成本高。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理13 二、商業(yè)銀行經(jīng)營的組織業(yè)務(wù)運營（二）新型的業(yè)務(wù)運營模式新型的業(yè)務(wù)運營模式是在信息技術(shù)的有效支持下，實現(xiàn)營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作規(guī)范化和工序化、后臺交易處理集中化和專業(yè)化，以達(dá)到提高服務(wù)質(zhì)量和業(yè)務(wù)運行的整體效率、強化風(fēng)險控制的目的。其核心是前后臺分離。 實現(xiàn)效率提升?？梢源蠓冉档统杀?。實現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處理。提高風(fēng)險防范能力。前臺營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作規(guī)范、工序化。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營

8、與管理14 二、商業(yè)銀行經(jīng)營的組織業(yè)務(wù)運營（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營模式的最新發(fā)展電子銀行電子銀行是借助于現(xiàn)代通信技術(shù)、計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，通過面向社會公眾開放的通信通道或開放型公眾網(wǎng)絡(luò)，以及銀行為特定自助服務(wù)設(shè)施或客戶專用網(wǎng)絡(luò)，向客戶提供的離柜式銀行服務(wù)的一種銀行經(jīng)營模式。電子銀行渠道包含的主要內(nèi)容如下圖。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理15 二、商業(yè)銀行經(jīng)營的組織業(yè)務(wù)運營（三）商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運營模式的最新發(fā)展電子銀行電子銀行使銀行不再受營業(yè)時間和地點的限制，可以隨時為客戶提供所需的金融服務(wù)。其優(yōu)點如下表所示。123（1）促進(jìn)商業(yè)銀行實現(xiàn)經(jīng)營模式變革與創(chuàng)新：電子銀行采取“ 以計算機技術(shù)為基礎(chǔ)、以網(wǎng)

9、絡(luò)為媒介” 的現(xiàn)代商業(yè)模式，幫助客戶自助辦理業(yè)務(wù)，改變了傳統(tǒng)柜臺業(yè)務(wù)需借助網(wǎng)點被動接受服務(wù)的模式。（2）有效降低經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效率：電子銀行的經(jīng)營成本僅占經(jīng)營收入的15%20%，而傳統(tǒng)銀行卻占60%。（3）促進(jìn)商業(yè)銀行提供更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)：客戶可以通過互聯(lián)網(wǎng)、手機等方式獲得商業(yè)銀行提供的“3A”式全天候電子銀行服務(wù)。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理16 三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心市場營銷（一）商業(yè)銀行市場營銷的定義市場營銷是指商業(yè)銀行以金融市場為導(dǎo)向，利用自己的資源優(yōu)勢，通過各種營銷手段，把可盈利的金融產(chǎn)品和服務(wù)銷售給客戶，以滿足客戶的需求并實現(xiàn)銀行利潤最大化目標(biāo)的一系列活動。商業(yè)銀行是以貨幣和信用為經(jīng)

10、營對象的金融中介機構(gòu)，與一般工商企業(yè)的市場營銷相比，商業(yè)銀行的市場營銷更多地表現(xiàn)為一種服務(wù)營銷。商業(yè)銀行市場營銷的中心是客戶，金融產(chǎn)品、價格、渠道以及促銷等行為的最終目標(biāo)是為了滿足客戶的需要，從而使商業(yè)銀行獲得盈利和發(fā)展。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理17 三、商業(yè)銀行經(jīng)營的核心市場營銷（二）商業(yè)銀行的市場營銷策略市場營銷策略經(jīng)歷了3個階段的變化。20世紀(jì)70年代之后，采取以追求顧客滿意為目標(biāo)的“4C”營銷組合策略。進(jìn)入21世紀(jì)之后，商業(yè)銀行采取以競爭為導(dǎo)向的“4R”營銷組合策略。20世紀(jì)70年代之前，商業(yè)銀行采取“4P”營銷組合策略，即產(chǎn)品（Product）、價格（Price）、渠道（Place

11、）和促銷（Promotion），第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理18 四、負(fù)債經(jīng)營（一）存款經(jīng)營的基本內(nèi)容在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件下，充分組織銀行的人力、物力來創(chuàng)造吸引存款的金融產(chǎn)品并將其銷售出去的過程就是商業(yè)銀行的存款經(jīng)營基本內(nèi)容。負(fù)債是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，也是商業(yè)銀行開展各項經(jīng)營活動的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的負(fù)債包括存款和借款，其中最主要的是存款。商業(yè)銀行存款經(jīng)營最重要的方面是不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，開拓客戶服務(wù)領(lǐng)域。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理19 四、負(fù)債經(jīng)營（二）存款經(jīng)營的影響因素123（1）支付機制的創(chuàng)新：支付機制是指一種用于資金轉(zhuǎn)賬，進(jìn)行支付和債務(wù)結(jié)算的系統(tǒng)。支付機制的創(chuàng)新對商業(yè)銀行的存款

12、經(jīng)營模式及銀行間的競爭關(guān)系產(chǎn)生了重大影響。（2）存款創(chuàng)造的調(diào)控：商業(yè)銀行通過貸款來創(chuàng)造存款，即以倍數(shù)擴(kuò)張的方式來創(chuàng)造活期存款，對存款經(jīng)營具有重要意義。（3）政府的監(jiān)管措施：政府的監(jiān)管對于存款經(jīng)營具有重大影響，主要包括央行對利率的規(guī)定、電子資金轉(zhuǎn)賬和信用卡業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的法制責(zé)任規(guī)定等。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理20 四、負(fù)債經(jīng)營（三）存款經(jīng)營的衍生服務(wù)現(xiàn)金管理商業(yè)銀行向存款人提供包括告知其賬戶中的可用資金，建議他們的投資選擇、整合存款人的各個賬戶余額，以實現(xiàn)其利息收益最大化等方面的服務(wù)就是現(xiàn)金管理服務(wù)。根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的中間業(yè)務(wù)管理暫行規(guī)定的規(guī)定，我國商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的定義是“商業(yè)銀行協(xié)助

13、企業(yè)，科學(xué)合理地管理現(xiàn)金賬戶頭寸及活期存款余額，以達(dá)到提髙資金流動性和使用效益的目的”。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理21 五、貸款經(jīng)營（一）選擇貸款客戶選擇貸款客戶的實質(zhì)是選擇市場和開拓市場。選擇貸款客戶可從以下兩方面進(jìn)行。（1）客戶所在的行業(yè)。選擇良好的客戶首先要注意其所在行業(yè)的前景，是屬于朝陽產(chǎn)業(yè)還是屬于夕陽產(chǎn)業(yè)。（2）客戶自身情況及貸款用途方面?？蛻舻馁Y信狀況最重要?？蛻舻呢攧?wù)狀況將決定其日后的現(xiàn)金流能否按時歸還貸款。貸款者所要投資的項目，該項目的市場前景、優(yōu)劣等情況。商業(yè)銀行的貸款經(jīng)營就是選擇貸款客戶，不斷創(chuàng)新貸款產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品，使之適應(yīng)客戶需求，并與客戶合作，最終收回所發(fā)放貸款，為商業(yè)

14、銀行創(chuàng)造利潤的過程。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理22 五、貸款經(jīng)營（二）培養(yǎng)貸款客戶的戰(zhàn)略大型商業(yè)銀行由于結(jié)構(gòu)層次多，在客戶管理上必然有一個分工，具體分工方式為：（1）層級較高的機構(gòu)管理大客戶。（2）層級較低的機構(gòu)管理小客戶。這種分工在戰(zhàn)略上要求特別注意培養(yǎng)潛在的有發(fā)展前景的客戶，因此，這就要求層級較低的機構(gòu)要具有戰(zhàn)略眼光，在選擇客戶上要善于發(fā)展和培養(yǎng)那些潛在的優(yōu)質(zhì)客戶。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理23 五、貸款經(jīng)營（三）創(chuàng)造新的貸款品種和進(jìn)行合理的貸款結(jié)構(gòu)安排從營銷角度來說，貸款需要不斷有新產(chǎn)品，但在我國，貸款產(chǎn)品的品種一般是相對穩(wěn)定的。這并不妨礙商業(yè)銀行根據(jù)客戶需要靈活安排貸款，甚至為客戶量身

15、定做貸款（如抵押品貸款，資金償還計劃以及所涉及的貸款期限），在此過程中一些新的貸款產(chǎn)品就產(chǎn)生了。合適的貸款結(jié)構(gòu)安排的重要性并不亞于創(chuàng)造貸款的新品種，這對于貸款客戶能夠按期償還貸款是來說十分必要的。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理24 五、貸款經(jīng)營（四）在貸款經(jīng)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品在競爭日益激烈的金融服務(wù)市場上，交叉銷售銀行的其他產(chǎn)品和服務(wù)就顯得十分重要。商業(yè)銀行在貸款經(jīng)營中可推銷的銀行其他產(chǎn)品。1. 由貸款發(fā)放本身所引起的產(chǎn)品銀行發(fā)放貸款時，要求客戶維持一定的賬戶余額，這就等于向客戶銷售了另外一項銀行產(chǎn)品；客戶取得貸款后，銀行就有機會向其推銷個人或企業(yè)存款賬戶、儲蓄存單、保險箱，甚至是按揭貸款。在

16、談判中，客戶可能會提到自己正打算增添新產(chǎn)品，這將導(dǎo)致一種對定期貸款或長期性流動資金貸款的需要；有的客戶甚至?xí)o意間透露自己的商業(yè)伙伴準(zhǔn)備開展新項目，這也可能導(dǎo)致一個新客戶的產(chǎn)生。2. 通過貸款談判了解新要求和其他客戶第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理25 六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括收取服務(wù)費或代客買賣差價的理財業(yè)務(wù)、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費、咨詢顧問等業(yè)務(wù)。相對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，中間業(yè)務(wù)具有以下幾項特征。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理26 六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營（一）西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營觀念變化西方商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了以下3個階段。（1）

17、在20世紀(jì)80年代以前，中間業(yè)務(wù)是作為存貸業(yè)務(wù)的補充而存在的，主要是存貸業(yè)務(wù)服務(wù)，如結(jié)算類、擔(dān)保類業(yè)務(wù)。（2）20世紀(jì)80年代至90年代后期，金融環(huán)境發(fā)生了巨大變化，商業(yè)銀行也在經(jīng)營方式、經(jīng)營觀念、經(jīng)營戰(zhàn)略上進(jìn)行主動調(diào)整，而創(chuàng)新是戰(zhàn)略調(diào)整的關(guān)鍵。（3）20世紀(jì)90年代后期至今，商業(yè)銀行由重視產(chǎn)品推銷發(fā)展為重視客戶、與客戶建立更為穩(wěn)定的關(guān)系，使中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的效能得到更深的挖掘，發(fā)揮其最大價值。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理27 六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營（二）我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營觀念變化我國中間業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了以下幾個階段。（1）改革開放至1994年國有專業(yè)銀行向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化期間，我國商業(yè)銀行雖已陸續(xù)開

18、展中間業(yè)務(wù)。（2）我國加入世界貿(mào)易組織后，我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)得到了迅速發(fā)展。（3）1995年，商業(yè)銀行法規(guī)定，商業(yè)銀行可以經(jīng)營包括辦理國內(nèi)外結(jié)算、發(fā)行銀行卡、代理發(fā)行政府債券和外匯買賣、代收代付款項及代理保險業(yè)務(wù)、保管箱服務(wù)等在內(nèi)的中間業(yè)務(wù)，這是我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在法律上的首次確認(rèn)。（4）2001年7月，中國人民銀行發(fā)布了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定，首次將中間業(yè)務(wù)作為銀行正常業(yè)務(wù)加以規(guī)范，對商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展起到了重要的促進(jìn)作用。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理28 六、中間業(yè)務(wù)經(jīng)營（三）中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本內(nèi)容中間業(yè)務(wù)經(jīng)營的基本內(nèi)容包括以下4點。1.不斷提升中間業(yè)務(wù)的金融創(chuàng)新能力2不斷提升中

19、間業(yè)務(wù)的金融科技化、信息化水平3重視開展關(guān)系營銷，與客戶建立更加穩(wěn)定的關(guān)系4注重人才培養(yǎng)，提高專業(yè)人員素質(zhì)第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理29 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營（一）商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的概念與分類理財業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行本著為客戶利益服務(wù)的原則，以客戶需求為導(dǎo)向，客戶資產(chǎn)保值、增值為目標(biāo)，為客戶提供的資產(chǎn)管理、財務(wù)規(guī)則、投資顧問等專業(yè)化服務(wù)活動。它是商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中的一項重要業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理活動是商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的核心，銀行理財產(chǎn)品是資產(chǎn)管理的載體。近年來，銀行理財業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展，不僅為實體經(jīng)濟(jì)的融資客戶解決了資金需求，也為銀行的經(jīng)營轉(zhuǎn)型、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整做出了重大貢獻(xiàn)。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理30 七、理

20、財業(yè)務(wù)經(jīng)營（一）商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的概念與分類銀行理財業(yè)務(wù)按照是否接受客戶委托和授權(quán)對客戶資金進(jìn)行投資和管理，可以分為理財顧問服務(wù)和綜合理財服務(wù)兩種。類別含義區(qū)別理財顧問服務(wù)指商業(yè)銀行向客戶提供投資建議、財務(wù)分析與規(guī)劃、投資產(chǎn)品推介等專業(yè)化服務(wù)，客戶接受銀行提供的理財顧問服務(wù)后，客戶自行管理和運用資金，并獲取和承擔(dān)由此產(chǎn)生的收益和風(fēng)險投資收益和風(fēng)險由客戶自行承擔(dān)綜合理財服務(wù)指商業(yè)銀行在向客戶提供理財顧問服務(wù)的基礎(chǔ)上，接受客戶的委托和授權(quán)，按照與客戶事先約定的投資計劃和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理的業(yè)務(wù)活動投資收益和風(fēng)險由客戶或客戶與銀行按照約定方式獲取或承擔(dān)第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理31 七、理財業(yè)務(wù)

21、經(jīng)營（二）商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)開展應(yīng)遵守的基本原則2014年12月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)監(jiān)督管理辦法（征求意見稿），提出商業(yè)銀行開展理財業(yè)務(wù)應(yīng)遵守以下原則。（1）遵守客戶至上，切實履行受人之托、代人理財?shù)穆氊?zé)。（2）遵守公平、公正、公開原則，公平、公正地對待客戶，向客戶公開相關(guān)理財產(chǎn)品信息。（3）遵守風(fēng)險隔離的“柵欄”原則，實現(xiàn)“五分離”的風(fēng)險管理要求。（4）遵守統(tǒng)一經(jīng)營管理原則，設(shè)立專門的理財部門，對理財業(yè)務(wù)進(jìn)行集中統(tǒng)一處理。（5）遵守專業(yè)化原則，建立專業(yè)化團(tuán)隊，規(guī)范開展理財業(yè)務(wù)。（6）遵守產(chǎn)品獨立性原則，做到每只理財產(chǎn)品單獨管理、建賬和核算。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理32 七、理財

22、業(yè)務(wù)經(jīng)營（7）遵守成本可算、風(fēng)險可控、信息充分披露原則。（8）遵守市場化原則和公平交易原則，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，禁止在理財產(chǎn)品客戶之間或理財產(chǎn)品客戶與其他主體之間進(jìn)行利益輸送或調(diào)節(jié)。（9）遵守“賣者有責(zé)，買者自負(fù)”原則，實現(xiàn)風(fēng)險與收益向投資者的傳遞。（10）遵守國家宏觀調(diào)控與審慎監(jiān)管政策的原則。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理33 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營（三）商業(yè)銀行理財產(chǎn)品的分類與管理商業(yè)銀行理財產(chǎn)品按不同類別可分為4類。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理34 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營1. 理財產(chǎn)品的類型商業(yè)銀行理財產(chǎn)品可以按照不同標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類。（1）按照商業(yè)銀行是否保證產(chǎn)品本金兌付，理財產(chǎn)品分為非保本型和保本型理財產(chǎn)品

23、兩類。（2）按照是否估值，理財產(chǎn)品可分為非估值型和估值型理財產(chǎn)品兩類。（3）按照存續(xù)期內(nèi)是否開放，理財產(chǎn)品可分為封閉式和開放式理財產(chǎn)品兩類。商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品時，應(yīng)遵循“適合的理財產(chǎn)品應(yīng)在適合的營業(yè)網(wǎng)點由適合的銷售人員銷售給適合的客戶”原則。（1）理財產(chǎn)品開發(fā)。商業(yè)銀行在總行層面設(shè)立創(chuàng)新產(chǎn)品委員會，對理財產(chǎn)品的開發(fā)從合規(guī)、風(fēng)險、市場和效益等方面進(jìn)行審批，并對產(chǎn)品研發(fā)活動進(jìn)行統(tǒng)一管理和協(xié)調(diào)（2）理財產(chǎn)品銷售。商業(yè)銀行銷售理財產(chǎn)品要堅持“按照風(fēng)險匹配原則，將適合的產(chǎn)品賣給適合的客戶”的指導(dǎo)思想。2. 理財產(chǎn)品的開發(fā)與銷售第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理35 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營（四）我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的

24、發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀和趨勢分析如下。1. 我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)現(xiàn)狀根據(jù)我國投資理財服務(wù)市場興起與發(fā)展的背景特點，我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)的發(fā)展可分為以下4個階段。（1）萌芽起步階段（1996年2001年）。（2）拓展與規(guī)范階段（2002年2005年）。（3）創(chuàng)新與加速發(fā)展階段（2006年2009年）。（4）行業(yè)轉(zhuǎn)型階段（2010年至今）。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理36 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營2.我國商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢變化、利率市場化的推進(jìn)，商業(yè)銀行理財業(yè)務(wù)將面臨前所未有的發(fā)展與挑戰(zhàn)。（4）從渠道端看，未來電子渠道理財業(yè)務(wù)的發(fā)展，將更加注重客戶體驗的提升。（3）從客戶端看，理

25、財客戶群將加速向高凈值個人客戶與機構(gòu)投資者遷移。（1）從負(fù)債端看，存款利率市場化將對傳統(tǒng)保本理財產(chǎn)品產(chǎn)生沖擊。（2）從資產(chǎn)端看，資產(chǎn)證券化和理財直接融資工具的加速推出，將明顯改變理財資金的運用形態(tài)。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理37 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章要點第 四章第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營第三節(jié) 商業(yè)銀行管理第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理38 一、資產(chǎn)負(fù)債管理（一）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論西方商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論經(jīng)歷了 以下3個發(fā)展階段。1. 資產(chǎn)管理理論資產(chǎn)管理理論是以商業(yè)銀行資產(chǎn)的安全性和流動性為重點的經(jīng)營

26、管理理論，其核心是認(rèn)為商業(yè)銀行的利潤主要來源于資產(chǎn)業(yè)務(wù)，而商業(yè)銀行只能被動地接受負(fù)債。因此，商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的安排，求得安全性、流動性、盈利性的均衡。資產(chǎn)管理理論的基礎(chǔ)是商業(yè)性貸款理論、轉(zhuǎn)移理論和預(yù)期收入理論。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理39 一、資產(chǎn)負(fù)債管理2. 負(fù)債管理理論負(fù)債管理理論是以負(fù)債為經(jīng)營重點來保證流動性的經(jīng)營管理理論。該理論認(rèn)為，商業(yè)銀行在保持流動性方面，沒有必要完全依賴建立分層次的流動性儲備資產(chǎn)，而一旦需要資金周轉(zhuǎn)時，可以向外舉借，只要市場上能借到資金，就可以大膽放款爭取盈利，即主動負(fù)債。在這種理論模式下，商業(yè)銀行除傳統(tǒng)存款業(yè)務(wù)以外，還可以通過下列

27、方式擴(kuò)大對資金需求的局限性。（1）商業(yè)銀行可以以發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的方式來彌補活期和定期存款的局限性。（2）商業(yè)銀行可積極向中央銀行辦理再貼現(xiàn)借款，發(fā)展同業(yè)拆借，利用各種金融債券向公眾借款。（3）商業(yè)銀行可以通過其代理銀行或代理人向國外銀行或國際金融市場借款。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理40 一、資產(chǎn)負(fù)債管理3. 資產(chǎn)負(fù)債管理理論資產(chǎn)負(fù)債管理理論認(rèn)為，在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中，不能偏重資產(chǎn)和負(fù)債的某一方，高效的銀行應(yīng)該是資產(chǎn)和負(fù)債管理雙方并存。資產(chǎn)負(fù)債管理理論的基本要求，是通過資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債項目在利率、期限、風(fēng)險和流動性方面的合理搭配，以實現(xiàn)安全性、流動性、盈利性的最佳

28、組合。資產(chǎn)負(fù)債管理理論是目前現(xiàn)代商業(yè)銀行最為流行的經(jīng)營管理理論。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理41 一、資產(chǎn)負(fù)債管理（二）商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的基本原理與內(nèi)容資產(chǎn)負(fù)債管理原理是指從總體上管理銀行資產(chǎn)和負(fù)債時，應(yīng)當(dāng)注意或遵循的一些原則和關(guān)系。（1）資產(chǎn)負(fù)債管理的原理規(guī)模對稱原理；結(jié)構(gòu)對稱原理；速度對稱原理；目標(biāo)互補原理； 利率管理原理；比例管理原理。（2）資產(chǎn)管理的內(nèi)容貸款管理；債券投資管理；現(xiàn)金資產(chǎn)管理。（3）負(fù)債管理的內(nèi)容存款管理；借入款管理；第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理42 一、資產(chǎn)負(fù)債管理1. 資產(chǎn)負(fù)債管理的原理商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理一般遵循的原理包括以下6個方面的內(nèi)容。1.規(guī)模對稱原理6.比例

29、管理原理2.結(jié)構(gòu)對稱原理3.速度對稱原理5.利率管理原理4.目標(biāo)互補原理（1）規(guī)模對稱：指商業(yè)銀行資產(chǎn)運用的規(guī)模必須與負(fù)債來源的規(guī)模相對稱、相平衡。（2）結(jié)構(gòu)對稱：是一種動態(tài)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱和統(tǒng)一平衡。（3）速度對稱：銀行資產(chǎn)分配應(yīng)根據(jù)資金來源的流轉(zhuǎn)速度來決定，銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)保持一定程度的對稱關(guān)系。（4）目標(biāo)互補：指銀行經(jīng)營目標(biāo)中的安全性、流動性和盈利性3方面是可以互相補充的。（5）利率管理：包括差額管理和利率靈敏性資產(chǎn)與負(fù)債管理兩類。（6）比例管理：通過各類比例指標(biāo)體系約束資金運營。比例指標(biāo)一般包括安全性指標(biāo)、流動性指標(biāo)和盈利性指標(biāo)3類。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理43

30、一、資產(chǎn)負(fù)債管理2. 資產(chǎn)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理主要由3部分組成。123（1）貸款管理：貸款管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的重點，其主要內(nèi)容包括貸款風(fēng)險管理、貸款利率管理、貸款期限結(jié)構(gòu)管理等。（2）債券投資管理：與貸款相比，債券的流動性更強；與現(xiàn)金資產(chǎn)相比，債券的盈利性更強。因此，債券投資是商業(yè)銀行平衡銀行流動性和盈利性的重要工具。（3）現(xiàn)金資產(chǎn)管理：我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行款項、存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理44 一、資產(chǎn)負(fù)債管理3. 負(fù)債管理的內(nèi)容商業(yè)銀行負(fù)債管理主要包括存款管理和借入款管理兩方面的內(nèi)容123（1）存款管理：存款是銀行對存款

31、人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款管理是商業(yè)銀行負(fù)債管理的重點包括：對吸收存款方式的管理；存款利率管理；存款保險管理。（2）借入款管理：商業(yè)銀行的借入款包括短期借款和長期借款兩種。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理45 一、資產(chǎn)負(fù)債管理（三）我國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理資產(chǎn)負(fù)債管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的基礎(chǔ)和核心，其效率的高低影響商業(yè)銀行競爭實力。1. 資產(chǎn)負(fù)債管理制度的建立1994年，商業(yè)銀行遵照人民銀行信貸資金管理暫行辦法要求，開始全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度。1998年1月1日起，中國人民銀行實行“計劃指導(dǎo)、自我平衡、比例管理、間接控制”的信貸資金管理體制。2003年，中國銀監(jiān)會提出了“管風(fēng)

32、險、管法人、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管新理念，強調(diào)堅持以風(fēng)險為核心的監(jiān)管內(nèi)容。2005年中國銀監(jiān)會建立了風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補3方面的“七大類十六項”指標(biāo)體系。2. 資產(chǎn)負(fù)債管理的提標(biāo)體系第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理46 一、資產(chǎn)負(fù)債管理3. 資產(chǎn)負(fù)債管理的方法和工具目前，國際銀行業(yè)較為通行的資產(chǎn)負(fù)債管理方法主要包括缺口分析、久期分析、外匯敞口與敏感性分析3種基礎(chǔ)管理方法，以及情景模擬和流動性壓力測試2種前瞻性動態(tài)管理方法。外匯敞口分析與敏感性分析是商業(yè)銀行衡量匯率變動對全行財務(wù)狀況影響的一種方法。流動性壓力測試是一種以定量分析為主的流動性風(fēng)險分析方法。久期分析是商業(yè)銀行衡量利率變動對全行

33、經(jīng)濟(jì)價值影響的一種方法。情景模擬是商業(yè)銀行結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時作用可能產(chǎn)生的影響。缺口分析是商業(yè)銀行衡量資產(chǎn)與負(fù)債之間重定價期限和現(xiàn)金流量到期期限匹配情況的一種方法。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理47 二、資本管理（一）銀行資本的含義與分類資本是商業(yè)銀行從事經(jīng)營活動必須注入的資金，可以用來吸收銀行的經(jīng)營虧損，緩沖意外損失，保護(hù)銀行的正常經(jīng)營。商業(yè)銀行資本的核心功能是吸收損失。資本管理是將現(xiàn)有資金、資產(chǎn)等不具生命的物質(zhì)，轉(zhuǎn)換成生產(chǎn)事業(yè)所需的資本。監(jiān)管資本是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管要求的資本。賬面資本是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟(jì)

34、利益，代表商業(yè)銀行的全部凈價值。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理48 二、資本管理（二）“巴塞爾資本協(xié)議”的演進(jìn)與資本管理要求“巴塞爾資本協(xié)議”的演進(jìn)與資本要求分為以下3個部分。1.“巴塞爾協(xié)議”及其資本管理要求2.“巴塞爾新資本協(xié)議”及其資本管理要求1988年，巴塞爾委員會通過了關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)議。該協(xié)議中，銀行資本分為核心資本和附屬資本。協(xié)議還規(guī)定，銀行的核心資本充足率不能低于4%，總資本充足率不能低于8%。2004年巴塞爾委員會推出“巴塞爾新資本協(xié)議”。（1）該協(xié)議在統(tǒng)一銀行資本及

35、其計量標(biāo)準(zhǔn)方面做出了改進(jìn)，全面覆蓋對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。（2）該協(xié)議提出了有效資本監(jiān)管的“3個支柱”，即最低資本充足率要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理49 二、資本管理3. “巴塞爾協(xié)議”及其資本管理要求2010年底，巴塞爾委員會正式公布了“巴塞爾協(xié)議”，該協(xié)議的主要內(nèi)容如下。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理50 二、資本管理（三）我國監(jiān)管資本要求與管理我國是具有中國特色的社會主義國家，在資本監(jiān)管的要求與管理上與西方國家有所區(qū)別。1. 我國實施“巴塞爾協(xié)議”新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的安排（1）2011年4月，中國銀監(jiān)會發(fā)布了中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見（以下簡

36、稱指導(dǎo)意見），確立了我國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的政策框架。（2）2012年6月中國銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）（以下簡稱資本辦法），建立了與“巴塞爾協(xié)議”接軌且符合我國銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管制度，于2013年起開始實施，并要求商業(yè)銀行在2018年年底前達(dá)到規(guī)定的資本充足率要求。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理51 二、資本管理2. 我國的監(jiān)管資本根據(jù)資本辦法的規(guī)定，我國商業(yè)銀行的監(jiān)管資本由核心一級資本、其他一級資本和二級資本組成。其他一級資本包括：其他一級資本工具及其溢價（如優(yōu)先股及其溢價）、少數(shù)股東資本可計入部分。核心一級資本包括：實收資本或普通股、未分配利潤、資本公積可計入部分、盈余公積

37、、一般風(fēng)險準(zhǔn)備、少數(shù)股東資本可計入部分。二級資本包括：二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準(zhǔn)備可計入部分、少數(shù)股東資本可計入部分。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理52 二、資本管理3.我國的資本充足率計算及監(jiān)管要求資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。根據(jù)資本辦法的規(guī)定，我國商業(yè)銀行資本充足率的計算公式如下。資本充足率（總資本對應(yīng)資本扣減項）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100%一級資本充足率（一級資本對應(yīng)資本扣減項）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100%核心一級資本充足率（核心一級資本對應(yīng)資本扣減項）風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)100%第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理53 二、資本管理（4）第四層次為根據(jù)單家銀行風(fēng)險狀況提

38、出的第二支柱資本要求。（3）第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%。（1）第一層次為核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%，它是最低資本要求。（2）第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，分別為2.5%和02.5%。根據(jù)資本辦法的規(guī)定，商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求可分為以下4個層次。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理54 二、資本管理（四）經(jīng)濟(jì)資本管理的內(nèi)容經(jīng)濟(jì)資本是銀行為了承擔(dān)風(fēng)險而真正需要的資本，其最主要功能是防范風(fēng)險和創(chuàng)造價值。保證風(fēng)險被適當(dāng)?shù)丶右怨芾恚瑫r保證風(fēng)險管理政策和風(fēng)險監(jiān)控手段的有效性保證一定的資本水平以避免災(zāi)難并滿足監(jiān)管要求。保證資本得以最有效地運用

39、以獲得最佳收益，同時可以用于評價銀行戰(zhàn)略并支持決策。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理55 三、風(fēng)險管理（一）商業(yè)銀行風(fēng)險的成因商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，使其實際收益和預(yù)期收益相背離，從而導(dǎo)致銀行遭受經(jīng)濟(jì)損失或額外收益減少的可能性。1. 商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的主觀原因商業(yè)銀行的每項業(yè)務(wù)都有一個為確定未來行為目標(biāo)選擇最優(yōu)方案進(jìn)行決策、實施管理的過程，在這個過程中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題都會形成銀行風(fēng)險。現(xiàn)代銀行是經(jīng)濟(jì)活動的核心和樞紐，受外部客觀環(huán)境制約的程度高，任何客觀形勢的變化都會對商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生影響，造成銀行經(jīng)營困難，從而形成銀行風(fēng)險。2. 商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的客觀原

40、因第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理56 三、風(fēng)險管理（二）商業(yè)銀行風(fēng)險的特征與類型商業(yè)銀行風(fēng)險的特征具有顯著的差異性，突出表現(xiàn)為杠桿性、傳遞性和負(fù)外部效應(yīng)。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理57 三、風(fēng)險管理商業(yè)銀行風(fēng)險的類型主要有以下幾種。劃分標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險類型按風(fēng)險發(fā)生的范圍劃分系統(tǒng)性風(fēng)險、非系統(tǒng)性風(fēng)險按風(fēng)險的來源劃分外部風(fēng)險、內(nèi)部風(fēng)險巴塞爾委員會按商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征及誘發(fā)風(fēng)險的原因劃分（最常用的商業(yè)銀行風(fēng)險分類）信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、法律風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理58 三、風(fēng)險管理（三）商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容商業(yè)銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容包括基本流程和主要策略。

41、1. 商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本流程我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程主要包括以下幾個環(huán)節(jié)。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理59 三、風(fēng)險管理2. 商業(yè)銀行風(fēng)險產(chǎn)生的主要策略商業(yè)銀行常用的風(fēng)險管理策略主要包括以下6種。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理60 三、風(fēng)險管理（四）“巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理通過巴塞爾資本協(xié)議的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，對推行商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理，提高風(fēng)險管理水平有重大意義。1. “巴塞爾資本協(xié)議”的發(fā)展與銀行業(yè)全面風(fēng)險管理“巴塞爾新資本協(xié)議”在某種程度上也吸收了該理念和框架，加強銀行業(yè)全面風(fēng)險管理成為實施“巴塞爾新資本協(xié)議”的關(guān)鍵。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理61 三、風(fēng)險管理2.

42、“巴塞爾協(xié)議”與我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理2004年2月，中國銀監(jiān)會發(fā)布的商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，就要求國內(nèi)商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前達(dá)到8%的最低標(biāo)準(zhǔn)，并以“巴塞爾新資本協(xié)議” 的基本原則來監(jiān)管我國的銀行業(yè)。（1）2010年11月，二十國集團(tuán)首爾峰會批準(zhǔn)了“巴塞爾協(xié)議”，要求成員國從2013年開始實施，2019年前全面達(dá)標(biāo)。（2）2012年6月，中國銀監(jiān)會發(fā)布資本辦法，建立了與“巴塞爾協(xié)議”接軌的資本與風(fēng)險監(jiān)管制度。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理62 四、財務(wù)管理（一）財務(wù)管理概述財務(wù)管理是對財務(wù)活動進(jìn)行計劃組織、調(diào)節(jié)控制等一系列管理工作的總稱?，F(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)管理與傳統(tǒng)意義上

43、的財務(wù)管理有著本質(zhì)區(qū)別。財務(wù)管理是利用價值形式對銀行經(jīng)營活動和資金運動進(jìn)行的綜合管理，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的重要組成部分。財務(wù)管理的核心財務(wù)管理的目標(biāo)財務(wù)管理的核心是基于價值的管理。現(xiàn)代商業(yè)銀行財務(wù)管理目標(biāo)就是銀行價值最大化。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理63 四、財務(wù)管理財務(wù)管理的功能財務(wù)管理的原則商業(yè)銀行財務(wù)管理具有：傳統(tǒng)的會計、財務(wù)、公司財務(wù)。3個功能。上述功能中，如何管好錢、用好錢是現(xiàn)在職業(yè)經(jīng)理人所應(yīng)具備的基本素質(zhì)，而公司財務(wù)部分則是專業(yè)財務(wù)人員需要掌握的基本知識。財務(wù)管理必須堅持科學(xué)、統(tǒng)一、審慎、規(guī)范的管理原則。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理64 四、財務(wù)管理（二）財務(wù)管理的內(nèi)容商業(yè)銀行財務(wù)管

44、理包括成本管理、利潤管理、財產(chǎn)管理、財務(wù)報告與分析、績效評價等方面。針對商業(yè)銀行而言，全部成本還應(yīng)包含資金成本、風(fēng)險成本和資本成本。商業(yè)銀行在成本管理中要遵守以下基本原則。（1）成本最低化原則。（2）全面成本管理原則。（3）成本責(zé)任制原則。（4）成本管理的科學(xué)化原則。1. 成本管理商業(yè)銀行成本是指商業(yè)銀行在從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中所發(fā)生的各項支出，包括商業(yè)銀行在籌集資金、運用資金、回收資金及其他經(jīng)營活動中所發(fā)生的耗費。這實際上是運營成本的范疇。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理65 四、財務(wù)管理2. 利潤管理商業(yè)銀行利潤是在一定時期內(nèi)業(yè)務(wù)經(jīng)營中所取得的最終財務(wù)成果，是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營管理成效大小的重要綜合指

45、標(biāo)。（1）商業(yè)銀行利潤總額由營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額3個部分組成。（2）根據(jù)公司法的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行實現(xiàn)的利潤總額按照國家規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后，首先依法交納所得稅。稅后利潤再按規(guī)定進(jìn)行分配。（3）商業(yè)銀行可通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模、降低成本、加強經(jīng)營管理、靈活調(diào)度資金、提高資產(chǎn)質(zhì)量等途徑來增加利潤。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理66 四、財務(wù)管理3. 財產(chǎn)管理財產(chǎn)管理主要是指固定資產(chǎn)和低值易耗品管理，主要是進(jìn)行分類管理、分別計算、正確計提折舊、嚴(yán)格控制基本建設(shè)、加強在建工程管理。4. 財務(wù)報告及其分析為了全面、真實、綜合地揭示商業(yè)銀行的財務(wù)狀況與經(jīng)營成果，并為經(jīng)營決策者和管理者提供有用的信息，商業(yè)銀

46、行必須定期編制財務(wù)報告。財務(wù)報告主要由會計報表與財務(wù)分析說明書組成。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理67 四、財務(wù)管理財務(wù)報表按不同標(biāo)準(zhǔn)劃分主要有以下幾種。劃分標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報表類型按經(jīng)濟(jì)內(nèi)容劃分資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財務(wù)狀況變動表按主從關(guān)系劃分主表、附表按時點不同劃分月報、季報、年報，其中，年報反映的種類和揭示的信息最為完整資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報表；損益表是動態(tài)報表。財務(wù)狀況變動表是反映商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益各項目增減變化的動態(tài)報表。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理68 四、財務(wù)管理財務(wù)分析是財務(wù)管理的重要組成部分，是提示矛盾、探索規(guī)律、改善管理的重要途徑。資金分析財務(wù)分析資金分析應(yīng)著重對資產(chǎn)負(fù)

47、債比例管理的各項指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行分析。財務(wù)分析主要是對經(jīng)營收支和利潤及其分配做出分析，其中包括利息收支分析第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理69 五、人力資源開發(fā)與管理（一）人力資源開發(fā)與管理概述人力資源的開發(fā)與管理在現(xiàn)代化管理中居于核心地位，是為了實現(xiàn)組織目標(biāo)，由管理主體根據(jù)人力資源的生理和心理特點，運用現(xiàn)代化的科學(xué)方法，對與一定物質(zhì)相結(jié)合的人力進(jìn)行培訓(xùn)、配置、使用以及評價等多個環(huán)節(jié)的總和。人力資源開發(fā)與管理是管理主體對人力資源的獲得、開發(fā)、利用等方面所進(jìn)行的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制活動。（1）人力資源管理的職責(zé)主要包括計劃、錄用、保持、發(fā)展、評價、調(diào)整等6個環(huán)節(jié)。（2）人力資源開發(fā)的主要職責(zé)如下。

48、進(jìn)行人力資源長期預(yù)測和規(guī)劃。提出教育和培訓(xùn)方案。提供勞動力市場信息和勞動者咨詢服務(wù)，指導(dǎo)企業(yè)和組織的招工錄用。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理70 五、人力資源開發(fā)與管理（二）商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理商業(yè)銀行人力資源開發(fā)與管理的必要性體現(xiàn)在以下兩個方面。人力資源開發(fā)與管理是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的需要。人力資源開發(fā)與管理是商業(yè)銀行適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境，求得自身發(fā)展的需要。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理71 五、人力資源開發(fā)與管理（三）商業(yè)銀行人力資源管理的科學(xué)化123（1）改革人事制度，建立激勵約束機制：通過實行全員勞動合同制和專業(yè)技術(shù)職務(wù)管理兩種方式可以實現(xiàn)人事制度的改革，并建立有效的激勵約束機制。（2

49、）實行行長負(fù)債制：在行長負(fù)責(zé)制下，要建立行長全面負(fù)責(zé)的經(jīng)營管理領(lǐng)導(dǎo)指揮系統(tǒng)；要強化對領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督、嚴(yán)格任職條件的審查、健全定期述職和考核制度、實行離任稽核審計制度和交流制度，以加強組織和群眾對領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督與管理。（3）加強員工培訓(xùn)教育：以科學(xué)的理論武裝人，加強理論學(xué)習(xí)的教育；抓好員工的愛國主義、社會主義道德觀、人生觀、世界觀等。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理72 七、理財業(yè)務(wù)經(jīng)營商業(yè)銀行經(jīng)營與管理本章要點第 四章第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理概述 第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營第三節(jié) 商業(yè)銀行管理第四節(jié) 改善和加強我國商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理73 一、建立規(guī)范的公司治理機制（一）商業(yè)銀行公

50、司治理含義商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、履職要求、職責(zé)邊界等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等運行機制。商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循各治理主體獨立運作、有效制衡、相互合作、協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)的原則。隨著國有企業(yè)改革的不斷深入，我國商業(yè)銀行也加快了公司治理機制的建設(shè)，規(guī)范、有效的公司治理機制可以有效改善商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理。第四章 商業(yè)銀行經(jīng)營與管理74 一、建立規(guī)范的公司治理機制（二）我國商業(yè)銀行公司治理存在的問題從我國商業(yè)銀行公司治理的情況看，各地分支機構(gòu)的客戶服務(wù)、風(fēng)險內(nèi)控、戰(zhàn)略執(zhí)行水平參差不齊，制度和決策的執(zhí)行隨意性