溫州濱海學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度

1、溫州濱海學(xué)校財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度 學(xué)校財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，是根據(jù)國家及上級主管部門制訂的有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合學(xué)校的實(shí)際情況而制定的學(xué)校內(nèi)部財(cái)務(wù)工作的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則。按照中小學(xué)財(cái)務(wù)制度及省市區(qū)財(cái)政部門的有關(guān)要求，根據(jù)溫州濱海學(xué)校關(guān)于規(guī)范學(xué)校財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理的若干規(guī)定（溫濱校20141號）文件精神，為推進(jìn)節(jié)約、反對浪費(fèi)，確保我校教育教學(xué)的順利開展，特制定本制度。     一、預(yù)算管理：（一）學(xué)校按上級規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。（二）學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)上級部門批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加

2、支出。因特殊情況需逐級上報(bào)批準(zhǔn)后進(jìn)行調(diào)整。（三）學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)，并在區(qū)財(cái)政部門統(tǒng)一管理監(jiān)督之下。任何處室均不得私設(shè)“小金庫”。  （四）學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)，并在教代會等方式公開。     二、收入管理：  （一）收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營服務(wù)性收入及依法取得的其他各項(xiàng)收入。 （二）學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國家的收費(fèi)規(guī)定，依法處理各項(xiàng)收入。   

3、（三）學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。      （四）學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)納入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶或財(cái)政指定的專戶。     三、支出管理：   （一）支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。    （二）學(xué)校須根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出，體現(xiàn)勤儉辦學(xué)的原則。杜絕公用經(jīng)費(fèi)發(fā)放教師獎金、補(bǔ)貼、津貼和實(shí)物。   （三）支出憑證或發(fā)票須

4、有經(jīng)手人、證明人、審核人、校長簽字方可報(bào)銷。   （四）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。  四、資產(chǎn)管理：    （一）現(xiàn)金管理：  學(xué)校所有一切現(xiàn)金收入，均須及時(shí)納入銀行。原則上學(xué)校不收現(xiàn)金及存放任何現(xiàn)金。   （二）銀行存款管理：     1.嚴(yán)格遵守銀行存款的管理制度，按規(guī)定開設(shè)銀行帳戶。    2.自覺接受銀行的監(jiān)督，不準(zhǔn)出借銀行帳戶。  3.及時(shí)與銀行對

5、帳，發(fā)現(xiàn)問題立即查詢。4.每季度將資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。    （三）財(cái)產(chǎn)物資管理： 1.財(cái)產(chǎn)物資按上級有關(guān)部門的規(guī)定，設(shè)立固定資產(chǎn)帳目，建立專項(xiàng)管理制度。      2.所有財(cái)產(chǎn)物資均按申購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、登記、使用、維修、處置等制度執(zhí)行，落實(shí)負(fù)責(zé)人管理職責(zé)。財(cái)產(chǎn)物資管理情況每學(xué)期由總務(wù)處組織盤查，匯報(bào)一次。做到帳帳相符，帳物相符。      3.學(xué)校每年定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)，按有關(guān)規(guī)定辦好報(bào)損和報(bào)廢手續(xù)，報(bào)廢要逐級申報(bào)、審批。

6、0;     4.學(xué)校還將不定期對教室、辦公室及專用教室財(cái)產(chǎn)物資的管理情況進(jìn)行抽查，并向校長室匯報(bào)。   （四）票據(jù)領(lǐng)用制度：     1.各種票據(jù)由報(bào)賬員向有關(guān)部門領(lǐng)取。領(lǐng)取后，各種票據(jù)不能混用。    2.各種票據(jù)存根如沒有上交財(cái)政部門或結(jié)算中心在年末也應(yīng)收回，登記造冊存入檔案室。 五、經(jīng)費(fèi)報(bào)銷制度：      （一）公用經(jīng)費(fèi)使用范圍及規(guī)定：   

7、60; 1.范圍：公用經(jīng)費(fèi)主要用于學(xué)校添置辦公用品、教師差旅費(fèi)、學(xué)校維修維護(hù)、支付水電費(fèi)等。不得移作它用。    2.購置的辦公用品及其它支出要符合上級有關(guān)規(guī)定和本校規(guī)定的報(bào)銷手續(xù)，對校產(chǎn)設(shè)備作好詳細(xì)的登記，并上報(bào)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)。      3.購置的物資應(yīng)有經(jīng)辦人，驗(yàn)收人，在購置前經(jīng)總務(wù)主任審核、分管校長或校長審批。     4.凡上級調(diào)撥物資、各單位捐贈物資均要進(jìn)倉入帳，總務(wù)處組織人力記好帳。     （二）差旅費(fèi)報(bào)銷

8、規(guī)定：1. 學(xué)校建立出差前與出差后的兩個(gè)出差（公事/培訓(xùn)）審批制度。外出出差或培訓(xùn)，相關(guān)處室負(fù)責(zé)人應(yīng)做統(tǒng)籌安排，任何人員出差或培訓(xùn)前必須經(jīng)相關(guān)處室、校長審批后方可。出差或培訓(xùn)后，報(bào)銷也必須經(jīng)相關(guān)處室證明、領(lǐng)導(dǎo)審核審批方可。2.兩個(gè)相符：差旅費(fèi)票價(jià)必須與報(bào)銷相符，出差時(shí)間與文件規(guī)定相符。3.報(bào)銷時(shí)，必須嚴(yán)格按照上級有關(guān)文件規(guī)定和溫州濱海學(xué)校規(guī)范教職工出差（公事/培訓(xùn)）審批的規(guī)定執(zhí)行。（三）教職工工資經(jīng)費(fèi)報(bào)銷按溫州濱海學(xué)校獎勵性績效工資實(shí)施方案實(shí)行，其它經(jīng)費(fèi)按照上級有關(guān)規(guī)定報(bào)銷，體現(xiàn)勤儉辦學(xué)的原則。六、申購驗(yàn)收制度：     （一）學(xué)校物品購置具體由總務(wù)處實(shí)

9、施并按上級部門規(guī)定采購?；ňS修項(xiàng)目除小型零星維修由學(xué)校組織外，一律上報(bào)區(qū)文教體局，并由區(qū)文教體局組織招標(biāo)實(shí)施。（二）物品、工程的驗(yàn)收由學(xué)校驗(yàn)收小組及上級相關(guān)部門組織驗(yàn)收。   七、報(bào)廢報(bào)損制度：   （一）教學(xué)儀器、設(shè)備及器材因自然老化或無法修理，可予報(bào)廢。     （二）教學(xué)儀器、設(shè)備及器材一次修理費(fèi)用超過原價(jià)的一半，可予報(bào)廢。  （三）報(bào)廢報(bào)損儀器、設(shè)備及器材須填寫報(bào)廢報(bào)損申請單，經(jīng)上級部門批準(zhǔn)，方可報(bào)廢報(bào)損。 （四）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢報(bào)損的儀器、設(shè)備及器材，由后勤部門集中歸類放好，按上級規(guī)定程序組織報(bào)廢。    八、會計(jì)檔案管理：（一）每年由區(qū)預(yù)算支付中心編造移交的會計(jì)材料，送學(xué)校檔案室統(tǒng)一保管。各種會計(jì)檔案的保管年