湖北省國際收支機構(gòu)申報主體涉外收入

1、湖北省國際收支機構(gòu)申報主體涉外收入逾期未申報管理規(guī)定（試行）第一章 總則第一條 為加強對機構(gòu)申報主體通過境內(nèi)銀行進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)的管理，確保國際收支統(tǒng)計申報相關(guān)信息及時、準(zhǔn)確、完整，根據(jù)國家外匯管理局通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程，制定本管理規(guī)定。第二條 機構(gòu)申報主體未在五個工作日內(nèi)按規(guī)定辦理涉外收入申報情節(jié)嚴(yán)重的，國家外匯管理局湖北省分局（以下簡稱“省分局”）將對該機構(gòu)申報主體實行“不申報、不解付”的特殊處理措施，即機構(gòu)申報主體不補報其未按期申報的涉外收入款項，經(jīng)辦銀行不能為其辦理新收涉外收入款項的解付手續(xù)。第二章 實行標(biāo)準(zhǔn)及名單認(rèn)定和公布第三條 機構(gòu)申報主體有以下行為

2、之一的，屬于涉外收入逾期未申報情節(jié)嚴(yán)重的情況，將被實行“不申報、不解付”的特殊處理措施：（一）涉外收入單筆或累計發(fā)生逾期未申報金額等值在100萬美元以上（含），且逾期天數(shù)全部超過5個工作日；（二）涉外收入累計發(fā)生逾期未申報筆數(shù)在5筆以上（含），且逾期天數(shù)全部超過5個工作日；（三）省分局認(rèn)定的其他情況。第四條 湖北省轄內(nèi)外匯局支局和銀行發(fā)現(xiàn)有機構(gòu)申報主體涉外收入單筆或累計發(fā)生逾期未申報金額等值在30萬美元以上（含）的，或涉外收入累計發(fā)生逾期未申報筆數(shù)在3筆以上（含）的，以書面形式（見附1）向上級外匯局或銀行所在地外匯局報送。第五條 省分局對轄內(nèi)外匯局和銀行報送的機構(gòu)申報主體逾期未申報情況進行匯總

3、、篩選和排查，按照本規(guī)定第三條的標(biāo)準(zhǔn)擬定實行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體名單。第六條 省分局在確定對機構(gòu)申報主體實行“不申報、不解付”特殊處理措施前，制作逾期未申報特殊處理措施告知書（見附2）印送機構(gòu)申報主體。如有異議，機構(gòu)申報主體可自收到告知書之日起7個工作日內(nèi)向省分局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。第七條 省分局直接送達文書材料有困難的，可以委托轄內(nèi)外匯局支局和經(jīng)辦銀行代為送達。委托轄內(nèi)外匯局支局和經(jīng)辦銀行送達的，應(yīng)當(dāng)出具送達委托書，并由受托外匯局和經(jīng)辦銀行向機構(gòu)申報主體出示。第八條 省分局采取直接送達、委托送達等均無法送達的，可以公告送達。公告的范圍和方式應(yīng)當(dāng)便于

4、機構(gòu)申報主體知曉，且自發(fā)出公告之日起，經(jīng)過60個自然日，即視為送達。第九條 省分局在綜合考量機構(gòu)主體申報情況的基礎(chǔ)上，經(jīng)過內(nèi)部審核流程，最終確定實行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體名單，并制作逾期未申報特殊處理措施通知書（見附3）印送機構(gòu)申報主體。第十條 省分局于每月最后一個工作日通過交互平臺系統(tǒng)向轄內(nèi)外匯局和銀行公布將實行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體名單及特殊處理措施期間。第三章 特殊處理措施的執(zhí)行第十一條 省分局將根據(jù)機構(gòu)申報主體涉外收入逾期未申報情節(jié)及日常管理情況，對特殊處理措施期間實行分級管理：（一） 涉外收入單筆或累計發(fā)生逾期未申報金額等值在100萬美元以

5、下，且累計發(fā)生逾期未申報筆數(shù)在5筆以上（含）的，對機構(gòu)申報主體特殊處理措施期間為15個自然日；（二） 涉外收入單筆或累計發(fā)生逾期未申報金額等值在100萬美元（含）至300萬美元的，對機構(gòu)申報主體特殊處理措施期間為30個自然日；（三） 涉外收入單筆或累計發(fā)生逾期未申報金額等值在300萬美元（含）以上的，對機構(gòu)申報主體特殊處理措施期間為60個自然日；（四） 被執(zhí)行特殊處理措施2次（含）以上的，對機構(gòu)申報主體特殊處理措施期間為60個自然日，并移交檢查部門。第十二條 對于被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體，應(yīng)通過紙質(zhì)申報方式或網(wǎng)上申報方式補報此前未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務(wù)后

6、向省分局申請簽發(fā)逾期未申報補報確認(rèn)書（附4）。第十三條 機構(gòu)申報主體應(yīng)通過紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。第十四條 機構(gòu)申報主體被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項申報流程：（一）機構(gòu)申報主體按申報單背面的填報說明逐筆填寫涉外收入申報單，并連同逾期未申報補報確認(rèn)書交經(jīng)辦銀行。（二）經(jīng)辦銀行審核涉外收入申報單和逾期未申報補報確認(rèn)書無誤，并留存涉外收入申報單（銀行留存聯(lián)）和逾期未申報補報確認(rèn)書（復(fù)印件）后，方可為機構(gòu)申報主體辦理該筆新收涉外收入款項的解付手續(xù)，并完成基礎(chǔ)信息和申報信息的報送。第四章 特殊處理措施的解除第十五條 省分局在特殊處理措施期間已滿，并確認(rèn)該申報主體已經(jīng)補報其

7、未按期申報的涉外收入款項后，制作逾期未申報特殊處理措施解除通知書（附5）解除該機構(gòu)的特殊處理措施。第十六條 省分局將定期通過交互平臺系統(tǒng)向轄內(nèi)外匯局和銀行公布將解除“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體名單。第十七條 機構(gòu)申報主體在特殊處理措施期間已滿，仍未補報其未按期申報的涉外收入款項，省分局將按照本規(guī)定第六條延長該機構(gòu)的特殊處理措施。第五章 職責(zé)第十八條 銀行應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：（一） 及時向所在地外匯局報送機構(gòu)申報主體逾期未申報情況；（二） 定期查看省分局公布的實行和解除“不申報、不解付”特殊處理措施機構(gòu)申報主體名單；（三） 督促被執(zhí)行“不申報、不解付”特殊處理措施的機構(gòu)申報主體逐筆

8、補報未按期申報的涉外收入款項；（四） 按規(guī)定辦理機構(gòu)申報主體特殊處理措施期間新收款項的解付、基礎(chǔ)信息和申報信息的報送；（五） 協(xié)助省分局代為送達文書材料。第十九條 機構(gòu)申報主體應(yīng)當(dāng)履行如下職責(zé)：（一） 及時補報未按期申報的涉外收入款項，履行補報義務(wù)后向省分局申請簽發(fā)逾期未申報補報確認(rèn)書；（二） 按規(guī)定通過紙質(zhì)申報方式完成被執(zhí)行特殊處理措施期間新收款項的申報。第六章 附則第二十條 對違反本管理規(guī)定的行為，由省分局根據(jù)中華人民共和國外匯管理條例等進行處罰。第二十一條 本管理規(guī)定適用范圍為湖北省轄內(nèi)。第二十二條 本管理規(guī)定由省分局負責(zé)解釋。第二十三條 本管理規(guī)定自2010年11月1日起施行。5附1

9、國家外匯管理局湖北省分局涉外收入逾期未申報情況報告表企業(yè)代碼： 企業(yè)名稱： 單位：萬美元序號申報號碼幣種金額金額折美元經(jīng)辦銀行逾期天數(shù)備注12345合計填報人： 復(fù)核人： 聯(lián)系電話: （單位簽章） 年 月 日6附2 國家外匯管理局湖北省分局逾期未申報特殊處理措施告知書 編號： 機構(gòu)申報主體名稱： 組織機構(gòu)代碼： 根據(jù)通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程第六章規(guī)定，依據(jù)你單位逾期未申報情況，擬對你單位新發(fā)生的涉外收入款項實行“不申報、不解付”特殊處理措施。如有異議，你單位可自收到本通知之日起7個工作日內(nèi)向外匯局提交書面情況說明及相關(guān)證明材料進行申述。 （外匯局簽章） 年 月 日 本通知一

10、式三聯(lián)，第一聯(lián)外匯局留存，第二聯(lián)申報主體留存，第三聯(lián)申報主體簽收。附3 國家外匯管理局湖北省分局逾期未申報特殊處理措施通知書 編號： 機構(gòu)申報主體名稱： 組織機構(gòu)代碼： 根據(jù)通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程第六章規(guī)定，依據(jù)你單位逾期未申報情況，決定對你單位的涉外收入款項實行“不申報、不解付”特殊處理措施。你單位的特殊處理措施期間為 天，起止時間另見外匯局通知。 （外匯局簽章） 年 月 日 本通知一式三聯(lián)，第一聯(lián)外匯局留存，第二聯(lián)申報主體留存，第三聯(lián)申報主體簽收。附4 國家外匯管理局湖北省分局逾期未申報補報確認(rèn)書 編號： 機構(gòu)申報主體名稱： 組織機構(gòu)代碼： 已補報其 年 月 日前未按期申報的涉外收入款項，請經(jīng)辦銀行為其辦理 年 月 日至 年 月 日特殊處理措施期間新收涉外收入款項的解付手續(xù)。 （外匯局簽章） 年 月 日 本通知一式二聯(lián)，第一聯(lián)外匯局留存，第二聯(lián)申報主體留存。附5 國家外匯管理局湖北省分局逾期未申報特殊處理措施解除通知