企業(yè)費用支出管理制度

1、企業(yè)費用支出管理制度第一章總則第_條為完善財務(wù)管理,嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度充分發(fā)揮財務(wù)部 門的監(jiān)督控制作用”依據(jù)”公司的規(guī)范化管理實施大綱”特制定以 下標(biāo)準(zhǔn)及程序。第二章借款審批及標(biāo)準(zhǔn)第二條出差人員借款,應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取 帝款憑證",填寫好該憑證后f先經(jīng)部門經(jīng)理同意,再由各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)最后由財 務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。前次借支在出差返回時間超過_天無 故而未報銷者，不得再借款。° O 1P. B O第三條外單位、個人因私借款,在填寫”借款憑證"后，一律 由財務(wù)總監(jiān)審批經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后，方予借支。凡借用公款的員工, 師 借款未還清前不餚借。第四條 試用人員如果借支差旅費

2、或臨時借款J必須由正式員工岀具擔(dān)保書或簽認(rèn)擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款r擔(dān)保人 應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。第五條各項借款金額在元以內(nèi)的按上述程序辦理超過元的須報請財務(wù)總監(jiān)審批。第六條借款出差人員回公司后應(yīng)在天內(nèi)按規(guī)定到財務(wù)部報賬，報賬后結(jié)清借款。如天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務(wù)咅B(yǎng)有權(quán)在其當(dāng)月王資中扣回。: -. ; % ». 第三章出差開支標(biāo)準(zhǔn)及報銷審批第七條住宿公司部門副經(jīng)理以上人員，平均每天不能超過元，業(yè)務(wù)主管每天不能超過元、業(yè)務(wù)員每天不能超過)Uo高層領(lǐng)導(dǎo)如果因工作需要住宿費超過每天元標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)財務(wù)總監(jiān) 批觴f可給予報銷。第八條出差補助.按出差起止時間每天補助元。孑 Ja o

3、o oa° ug ，-».«第九條市內(nèi)短途交通費費用控制在人均每天元以內(nèi)憑票據(jù)報銷。第十條其他雜費。如存包裏費，電話費和其他雜項賽用控制在平均每人每天元內(nèi)f費用憑單據(jù)報銷。第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程f憑票據(jù)核準(zhǔn)后A£ * ' "' I ' - » < £ l ° / *0 .： j 唱 * » , < :» - <給予報銷。第十二條出差人員應(yīng)事先整理好報銷單據(jù),由主管會計對單據(jù) 進行全面審核，同時按出差天數(shù)填上住勤補貼，然后由部門經(jīng)理簽認(rèn)

4、并報有關(guān)各級主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核后,方能報銷。第十三條出差坐飛機,需由部門經(jīng)理批準(zhǔn)r另外連續(xù)個月虧損的單位人員出差一律不準(zhǔn)乘坐飛機（暢情況報上一級領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)）。第四章業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)及審st第十四條總公司本部各業(yè)務(wù)部的業(yè)務(wù)招待費,應(yīng)控制在各部門完成的營業(yè)收入的%以內(nèi)f由部門經(jīng)理掌握開支總公司本部的各行政職能部門，按總公司下達的指標(biāo)使用由財務(wù)經(jīng)理掌握開支,下屬公司根據(jù)完成的營業(yè)收入r控制在%內(nèi).由經(jīng)理掌握開支f超過部4律在年終利潤分配留成公益金中相應(yīng)予以扣除。第十五條凡屬指標(biāo)內(nèi)的業(yè)務(wù)招待碧,報銷單據(jù)必須有稅務(wù)部門"°ae°o > Ba 的正式發(fā)票f數(shù)字分

5、明 tl經(jīng)手人簽名，并注明用途,由部門經(jīng)理加 簽證實后,再報財務(wù)經(jīng)理審核,然后由各級主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方能付款 報銷。第十六條超出指標(biāo)外的業(yè)務(wù)招待費,般不予報銷,如果出現(xiàn)咒 八 » * ： $® «" L V %'.* * R特殊情況,須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽,董事長批準(zhǔn),方能報銷。*.* .o *：°° S8-'°*»丁*第五章其他有關(guān)費用的開支標(biāo)準(zhǔn)及審批第十七條 屬生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用,元以內(nèi)的應(yīng)憑稅務(wù)部門的正式發(fā)票”先由經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽名后,報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),然矗刪；當(dāng)費用超過元以上時r須報財務(wù)總監(jiān) 批準(zhǔn)。第十八條屬非生產(chǎn)經(jīng)營性的各項費用元以內(nèi)的按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行,元的則應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)r超過 元的報.-f&8儀it事長批準(zhǔn)。第六章附則第十九條如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理aa 1 ' *S