山西林業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制制度

1、山西林業(yè)職業(yè)技術(shù)學(xué)院內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 為了進一步提高我學(xué)院內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國會計法、中華人民共和國預(yù)算法、行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范以及關(guān)于全面推進全省行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)實施工作的意見（晉財會201622號）等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實際情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部控制是通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進行事前防范、事中控制和事后評價的動態(tài)過程和機制。第三條 本內(nèi)部控制的目標是：合理保證我院經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果，為我院教育教學(xué)

2、工作正常開展奠定基礎(chǔ)。第四條 學(xué)院成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組，院長為內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)組組長，對學(xué)院內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責。紀委書記和分管財務(wù)、資產(chǎn)副院長為內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)組副組長。學(xué)院其他院領(lǐng)導(dǎo)，辦公室、紀檢監(jiān)察室、規(guī)劃財務(wù)處等部門負責人為內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)組成員。共同做好內(nèi)部控制的組織實施和監(jiān)督工作。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（即內(nèi)部控制牽頭部門為規(guī)劃財務(wù)處）負責梳理學(xué)院各類活動的業(yè)務(wù)流程，確定風(fēng)險點，選擇風(fēng)險應(yīng)對策略，在此基礎(chǔ)上根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定建立健全學(xué)院各項內(nèi)部管理制度并督促相關(guān)工作人員認真執(zhí)行；協(xié)調(diào)辦理內(nèi)部控制其他具體工作。第二章 學(xué)院預(yù)算管理控制第五條 學(xué)院規(guī)劃財務(wù)處作為學(xué)院預(yù)算的專職管理部門，具體負

3、責預(yù)算的編制、預(yù)算指標的分配、預(yù)算的執(zhí)行、調(diào)整和監(jiān)督工作。學(xué)院各部門、各單位是學(xué)院預(yù)算管理的執(zhí)行部門。第六條 學(xué)院應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。堅持量入為出，收支平衡。學(xué)院全部收入納入預(yù)算，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。納入專戶管理的事業(yè)資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。第七條 學(xué)院部門預(yù)算由規(guī)劃財務(wù)處根據(jù)下年度事業(yè)發(fā)展計劃和省級部門預(yù)算有關(guān)規(guī)定，匯集有關(guān)基礎(chǔ)資料編制草案，實行“兩上兩下”的編報審核程序。規(guī)劃財務(wù)處編制正式預(yù)算經(jīng)院長辦公會和黨委會審定后上報財政部門。學(xué)院院內(nèi)預(yù)算根據(jù)省財政對省直單位預(yù)算的編制要求，學(xué)院內(nèi)各部門負責編制本部門下一年度業(yè)務(wù)計劃及經(jīng)費預(yù)算，并附文字說

4、明，按規(guī)定時間報學(xué)院規(guī)劃財務(wù)處。學(xué)院規(guī)劃財務(wù)處根據(jù)學(xué)院發(fā)展計劃和學(xué)院綜合財力的可能，參照上年度預(yù)算的執(zhí)行情況和學(xué)院內(nèi)各部門草擬的本年度收支計劃，編制本年度學(xué)院內(nèi)部預(yù)算草案。經(jīng)院長辦公會和黨委會審定后，經(jīng)職代會審議通過后執(zhí)行。第八條 法定程序批復(fù)下達的年度部門預(yù)算具有權(quán)威性和嚴肅性，學(xué)院必須嚴格遵照執(zhí)行，未經(jīng)規(guī)定程序批準，不得擅自調(diào)整。學(xué)院院內(nèi)預(yù)算經(jīng)批準后，非經(jīng)規(guī)定程序不得改變，各部門必須嚴格執(zhí)行，以確保學(xué)院預(yù)算管理的嚴肅性和預(yù)算執(zhí)行的約束力。第九條 如果國家有關(guān)政策或?qū)W院事業(yè)計劃有較大調(diào)整，對預(yù)算執(zhí)行影響較大而確需調(diào)整時，由學(xué)院內(nèi)部執(zhí)行單位做出詳細預(yù)算說明，增加金額在5萬元以下的,由院長辦公會

5、審定;5萬元以上的,由學(xué)院黨委會審定。第十條 學(xué)院在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。以不同形式和不同方式，在指定網(wǎng)站或公告欄內(nèi)公開。第三章 學(xué)院收入管理控制第十一條 收入是指學(xué)院為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、上級補助收入、事業(yè)收入、科研收入、經(jīng)營服務(wù)性收入及依法取得的其他各項收入。第十二條 規(guī)劃財務(wù)處是學(xué)院各種收入管理的主管部門，依法對學(xué)院收入進行統(tǒng)一管理與核算。學(xué)院內(nèi)部任何部門、單位未經(jīng)規(guī)劃財務(wù)處委托不得私自收取任何費用。同時，所有收入必須全部納入學(xué)院預(yù)算，統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算。第十三條 學(xué)院的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，

6、所有收入都要開具合法的票據(jù)，禁止一切亂收費。學(xué)院的一切收入均要入帳，并及時解繳學(xué)院開設(shè)的銀行帳戶或直接匯繳財政專戶。第十四條 事業(yè)收費收入所涉及的所有收費項目、收費范圍、收費標準，均按國家、省財政、省物價、省教育等部門批準文件的要求執(zhí)行，統(tǒng)一使用財政部門印制或監(jiān)制的票據(jù)。對標準不清或項目未確定的收費，應(yīng)由各業(yè)務(wù)部門會同規(guī)劃財務(wù)處共同商定，報省財政、物價部門備案，并經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準后執(zhí)行。第十五條 依據(jù)進一步規(guī)范高校和中職服務(wù)性收費及代收費有關(guān)問題的通知（晉價費字2015223號）文件精神，向?qū)W生收取的各類代辦費用，如教材費、軍訓(xùn)服裝費、體檢費、保險費、學(xué)生公寓用品費等，應(yīng)嚴格實行“學(xué)生自愿，?？顚?/p>

7、用，按實結(jié)算，多退少補”的原則。第十六條 嚴禁各業(yè)務(wù)部門和個人無手續(xù)擅自收費或不認真執(zhí)行相關(guān)規(guī)定，賬外設(shè)賬，公款私存，私設(shè)“小金庫”。對于違紀違規(guī)者，追究有關(guān)人員的行政責任；情節(jié)嚴重的，將追究分管業(yè)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、部門負責人和直接責任人的黨紀、政紀責任；構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)處理。第四章 學(xué)院支出管理控制第十七條 學(xué)院支出是指學(xué)院開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。第十八條 學(xué)院須根據(jù)支出預(yù)算和規(guī)定的經(jīng)費開支范圍執(zhí)行，要體現(xiàn)勤儉辦校的原則。第十九條 經(jīng)濟責任貫穿于學(xué)院財務(wù)工作的全過程。1、經(jīng)手人必須清楚所經(jīng)手的業(yè)務(wù)支出情況，對原始憑證的真實性及其經(jīng)濟內(nèi)容的合法性負責。2、部門（項目）負

8、責人為經(jīng)費支出第一責任人，對本部門或歸口管理的經(jīng)費支出負有直接責任。各部門（項目）負責人應(yīng)嚴格控制，認真審查支出內(nèi)容和金額，對經(jīng)費支出與預(yù)算安排的一致性負責，對經(jīng)濟活動所形成經(jīng)費支出的真實性、合法性、績效性負責。各部門經(jīng)費支出發(fā)生違規(guī)行為的，部門（項目）負責人要承擔主要責任。3、規(guī)劃財務(wù)處負責依據(jù)國家財經(jīng)法規(guī)制度和經(jīng)濟政策監(jiān)督學(xué)院各部門經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情況，按照預(yù)算項目審核各部門開支范圍及標準，對經(jīng)費支出內(nèi)容和程序進行財務(wù)監(jiān)督。負責對學(xué)院的經(jīng)濟業(yè)務(wù)依法進行會計核算。4、各分管院領(lǐng)導(dǎo)具體管理各部門并對院長負責。參與學(xué)院的重大經(jīng)濟決策，對分管工作范圍內(nèi)的經(jīng)費支出預(yù)算執(zhí)行情況負主體責任，監(jiān)督所分管的

9、部門負責人認真執(zhí)行預(yù)算。對分管范圍內(nèi)所簽批經(jīng)費支出的真實性、合理性、合法性負責。5、分管財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助院長管理學(xué)院財經(jīng)工作，組織領(lǐng)導(dǎo)學(xué)院的財經(jīng)管理和會計核算工作；參與學(xué)院重大財務(wù)、經(jīng)濟事項的決策并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督，承擔除直接責任以外的領(lǐng)導(dǎo)和管理責任。6、院長是學(xué)院的法定代表人，在學(xué)院黨委的領(lǐng)導(dǎo)下，對學(xué)院的財務(wù)工作負有法律責任。負責領(lǐng)導(dǎo)實施和協(xié)調(diào)學(xué)院的財經(jīng)工作，執(zhí)行學(xué)院黨委關(guān)于學(xué)院財經(jīng)工作重大事項的決議。對學(xué)院各項經(jīng)費支出負責宏觀指導(dǎo)，承擔除直接責任以外的領(lǐng)導(dǎo)和管理責任。第二十條 學(xué)院各項經(jīng)費開支根據(jù)“誰執(zhí)行、誰管理、誰負責”的原則，嚴格按國家相關(guān)法律法規(guī)及學(xué)院管理制度規(guī)定的支出范圍和審批權(quán)限

10、執(zhí)行。大額經(jīng)費支出等重大財經(jīng)事項須經(jīng)學(xué)院黨委會批準。支出審批及流程為：經(jīng)辦人填報支出審批單，部門負責人和財務(wù)負責人審核、分管業(yè)務(wù)與財務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)審批，超過10000元經(jīng)費支出需院長審批。第二十一條 所有經(jīng)費支出均應(yīng)符合國家有關(guān)財經(jīng)政策和會計法的要求，符合財務(wù)制度及學(xué)院的有關(guān)規(guī)定，做到手續(xù)齊備，才可報賬。（一）從外單位取得的報銷票據(jù)必須是印制有稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)票據(jù)（火車、飛機、汽車、輪船及部分交通費票據(jù)除外），或者為印制有財政部門票據(jù)監(jiān)制章的行政事業(yè)性收費收據(jù)，并加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章。原始憑證內(nèi)容須填寫完整，要有填制日期、單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額（大小寫必須相符）等相關(guān)

11、要素。發(fā)票或收據(jù)中開具的是綜合項目、勞務(wù)名稱的，必須附有電腦打印的明細清單，并加蓋開具單位印章。（二）從外單位取得的電子發(fā)票必須采用稅務(wù)局統(tǒng)一發(fā)放的形式，發(fā)票號碼是全國統(tǒng)一編碼，電子發(fā)票上附有電子稅務(wù)局的簽名機制，電子發(fā)票的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱必須逐一開具詳細名稱，規(guī)格、型號、單價等，各欄目不能空缺，須填寫完整，滿足原始憑證外來憑證附件要求。學(xué)院內(nèi)各部門或規(guī)劃財務(wù)處統(tǒng)一設(shè)立電子發(fā)票接收郵箱，僅供接收電子發(fā)票專用。財務(wù)部門發(fā)票管理人員有權(quán)登錄查看，了解電子發(fā)票接收情況。（三）自制原始憑證。報銷用的自制原始憑證（經(jīng)費支出審批單、差旅費報銷單、借款單等）必須使用學(xué)院統(tǒng)一設(shè)計或印制的單據(jù)。按自制單

12、據(jù)內(nèi)容完整填寫報銷單。（四）佐證材料。經(jīng)費支出除提供合法原始憑證外，還需提供相應(yīng)的佐證材料，佐證材料要附原始憑證后，并確保佐證材料的完整性。1.公務(wù)招待費支出，須提供被招待人所在單位公函，接待審批單（注明用途、招待人員），招待清單。2.外出參加會議、培訓(xùn)費、實習(xí)、科研調(diào)研等支出，須提供學(xué)院外出審批單、會議或培訓(xùn)通知、課程實習(xí)方案、課程計劃等。3.宣傳廣告費支出，須提供宣傳廣告合同，通過報刊、雜志、宣傳欄等媒介發(fā)布的須提供廣告宣傳頁，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)布的須提供網(wǎng)頁截圖圖片。4.辦公用品、學(xué)生活動用品、實習(xí)實驗耗材等購物支出，要實行出入庫管理，須提供購買物品經(jīng)辦人（采購人）、物品領(lǐng)取人（使用人）、驗收人

13、、部門負責人等經(jīng)費責任人簽字手續(xù)。5.聘請專家講座、評審支出，須提供講座內(nèi)容、服務(wù)對象、專家職稱職務(wù)、工作單位、身份證明、聯(lián)系電話。6.有形資產(chǎn)購置支出，屬于固定資產(chǎn)購置的，須附固定資產(chǎn)驗收單；屬于低值易耗品購置或維修實訓(xùn)耗材的，須附材料驗收入庫單。7.工程及大型維修項目支出，屬于招投標的項目應(yīng)附有關(guān)招投標文件、合同、學(xué)院內(nèi)部審批單、工程竣工決算資料以及竣工審計報告；屬于政府采購的項目應(yīng)附政府采購財政備案表、合同及項目驗收單。8.科研測試化驗加工支出，應(yīng)當提供測試化驗報告或加工清單?？蒲薪?jīng)費轉(zhuǎn)撥應(yīng)當訂立外協(xié)合同并經(jīng)科研部門及院領(lǐng)導(dǎo)審核，按合同約定的條款辦理。第二十二條 學(xué)院各類經(jīng)濟活動所涉及對

14、單位的結(jié)算要使用公務(wù)卡和轉(zhuǎn)賬支票支付。對個人的結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬形式支付。第五章 政府采購管理控制第二十三條 學(xué)院政府采購是指經(jīng)省林業(yè)廳批準、省財政廳備案，按照政府采購程序，使用財政性資金進行的政府集中、部門集中、分散采購活動。第二十四條 學(xué)院政府采購項目為政府采購政策規(guī)定的相關(guān)貨物、工程和服務(wù)類采購活動。第二十五條 根據(jù)資金來源和實際需要，當年的政府采購項目，需經(jīng)院長辦公會和黨委會審定同意。按照預(yù)算和計劃組織政府采購業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購活動和執(zhí)行驗收程序，按照規(guī)定保存政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購預(yù)算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內(nèi)部管理制度。第二十六條 政府采

15、購責任部門。學(xué)院內(nèi)部相關(guān)部門是編制采購預(yù)算的職責部門，在采購預(yù)算批復(fù)后，嚴格按部門預(yù)算和山西省政府集中采購目錄及限額標準編制政府采購計劃，填報政府采購報批申請表及編制說明，及時報規(guī)劃財務(wù)處。政府采購業(yè)務(wù)備案后，產(chǎn)生符合政府采購文件的供應(yīng)商后，學(xué)院內(nèi)相關(guān)職責部門負責辦理簽訂采購合同。政府采購執(zhí)行完成后，及時組織驗收工作。規(guī)劃財務(wù)處資產(chǎn)采供科是學(xué)院政府集中、部門集中、分散采購的執(zhí)行機構(gòu)，負責按照國家、上級部門及學(xué)院有關(guān)采購規(guī)定和程序組織實施采購工作，接受學(xué)院采購招投標小組的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查，按時申報學(xué)院政府采購項目，統(tǒng)計上報學(xué)院政府采購相關(guān)信息，及時在政采網(wǎng)和校園網(wǎng)上發(fā)布采購信息和結(jié)果公告。規(guī)劃財務(wù)

16、處事業(yè)費科是學(xué)院集中采購、分散采購的資金管理部門，負責預(yù)算資金、學(xué)院批準資金的管理工作，根據(jù)采購計劃、采購文件、合同、驗收報告、發(fā)票等資料及相關(guān)規(guī)定辦理收、付款事宜。規(guī)劃財務(wù)處加強對政府采購業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購預(yù)算與計劃、各類批復(fù)文件、招標文件、投標文件、評標文件、合同文本、驗收證明等政府采購業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。紀檢監(jiān)察室是學(xué)院政府集中、部門集中、分散采購的監(jiān)督部門，負責對學(xué)院政府采購的程序、方式及過程進行監(jiān)督。第二十七條 采購方式及范圍：政府集中、部門集中、分散采購方式有公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源、定點協(xié)議、分散采購（非定點協(xié)議商品）等，以及政府采購監(jiān)督管理部

17、門認可的其他采購方式。第二十八條 嚴格按財政部門要求編實政府采購預(yù)算；在采購業(yè)務(wù)辦理中按財政部門要求時限及時辦理政府采購程序；對政府采購信息及結(jié)果按時發(fā)布公告。第二十九條 學(xué)院必須嚴格執(zhí)行中華人民共和國政府采購法、山西省規(guī)范政府采購行為管理辦法等相關(guān)制度，不得以任何借口規(guī)避政府采購，對不按要求進行政府采購的，將進行通報批評，并對相關(guān)責任人進行嚴肅處理。第六章 資產(chǎn)管理控制第三十條 學(xué)院國有資產(chǎn)，是指學(xué)院占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經(jīng)濟資源的總稱，包括用國家財政資金形成的資產(chǎn)、國家無償調(diào)撥給學(xué)院的資產(chǎn)、按照國家政策規(guī)定運用國有資產(chǎn)組織收入形成的資產(chǎn)、接受捐贈等經(jīng)法律確認為

18、國家所有的其他資產(chǎn)，其表現(xiàn)形式為流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)和對外投資等。第三十一條 學(xué)院國有資產(chǎn)管理活動，應(yīng)當滿足學(xué)院教學(xué)科研工作需要，服務(wù)學(xué)院事業(yè)發(fā)展。第三十二條 學(xué)院的資產(chǎn)管理工作實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負責，責任到人”的管理體制。為加強國有資產(chǎn)的統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理，學(xué)院成立國有資產(chǎn)管理委員會，國有資產(chǎn)管理委員會下設(shè)辦公室。根據(jù)資產(chǎn)的不同功能和不同形式歸口職能部門管理，歸口管理部門有規(guī)劃財務(wù)處、黨政辦公室、教務(wù)處、科研中心、實驗實訓(xùn)中心、后勤管理處、安全保衛(wèi)處、圖書館、基礎(chǔ)部等部門。第三十三條 學(xué)院各部門配置資產(chǎn)，要嚴格按照國家法律、法規(guī)和學(xué)院規(guī)章制度規(guī)定的程序進行報批。經(jīng)審核

19、同意并按有關(guān)規(guī)定報批的購建項目，要列入學(xué)院年度預(yù)算。必須嚴格按照規(guī)定標準配置資產(chǎn)。對沒有規(guī)定配置標準的，學(xué)院要從嚴控制，逐步形成標準，合理配置。第三十四條 國有資產(chǎn)歸口管理部門認真做好資產(chǎn)的日常管理工作，建立健全資產(chǎn)的入庫、領(lǐng)取、使用、異動和保管等制度，將資產(chǎn)管理的責任層層分解落實到有關(guān)具體部門、具體負責人和具體責任人。第三十五條 利用國有資產(chǎn)對外投資、出租、出借等事項，按規(guī)定權(quán)限履行報批手續(xù)，具體權(quán)限和辦理程序參照財政、教育部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十六條 待處置資產(chǎn)應(yīng)當權(quán)屬明晰，不存在產(chǎn)權(quán)糾紛。進行資產(chǎn)處置前，應(yīng)經(jīng)過論證、評估、鑒定，并按規(guī)定權(quán)限履行報批手續(xù)，未經(jīng)批準不得隨意處置。院內(nèi)各單位未

20、經(jīng)資產(chǎn)管理委員會批準無權(quán)對國有資產(chǎn)進行處置。第三十七條 學(xué)院應(yīng)當結(jié)合實際工作需要或上級部門安排不定期進行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)管理賬實相符、賬賬相符。資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題要及時查明原因，重大問題應(yīng)向?qū)W院國有資產(chǎn)管理委員會提交專項報告。第七章 工程建設(shè)項目管理控制第三十八條 學(xué)院對工程建設(shè)項目管理控制，按照概算投資；嚴格履行審核審批程序；建立有效的招投標控制機制；絕對不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項目資金的情形；按照規(guī)定保存建設(shè)項目相關(guān)檔案并按年度及時辦理移交手續(xù)。第三十九條 合理設(shè)置崗位，明確學(xué)院內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責權(quán)限，確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預(yù)算編制與審核、項目實施與價款

21、支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。學(xué)院應(yīng)當建立與建設(shè)項目相關(guān)的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。第四十條 工程建設(shè)項目是學(xué)院的投資項目，會承擔較大風(fēng)險。對工程項目必須進行可行性研究，以求投資的最大效益。工程建設(shè)項目的立項應(yīng)先由有關(guān)部門提出申請，上報院長辦公會和黨委會審議而定。工程建設(shè)項目可行性研究報告，要組織工程、規(guī)劃、技術(shù)、財會、法律等相關(guān)部門及人員集體決策討論，決策過程應(yīng)有完整的書面記錄。組織相關(guān)人員對工程建設(shè)項目編制的預(yù)算進行審核，重點審查編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量計算、定額套用等事項的真實性、完整性、準確性。第四十一條 配備合格人員辦理工程建設(shè)項目

22、業(yè)務(wù)，配備專職會計人員辦工程建設(shè)項目會計核算業(yè)務(wù)，建立嚴格的授權(quán)批準制度。審批人不得超越審批權(quán)限，只能在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，經(jīng)辦人應(yīng)當在職責范圍內(nèi)，按審批人的批準意見辦理項目業(yè)務(wù)。第四十二條 工程建設(shè)項目價款支付業(yè)務(wù)，原則上應(yīng)按工程建設(shè)合同約定的價款支付方式，由有關(guān)部門或人員提交價款支付申請及憑證，有審批人的批準意見。如工程建設(shè)價款和支付方式發(fā)生變動，應(yīng)提供較完整的書面意見和相關(guān)資料。按照審批學(xué)院下達的投資計劃和預(yù)算對建設(shè)項目資金實行?？顚Ｓ茫瑖澜亓?、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。規(guī)劃財務(wù)處要加強與建設(shè)項目承建部門的溝通，準確掌握建設(shè)進度，加強價款支付審核，按照規(guī)定辦理價款結(jié)算。實行國庫集中支付

23、的建設(shè)項目，應(yīng)當按照財政國庫管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。第四十三條 工程項目竣工要進行竣工決算，要依規(guī)對工程建設(shè)項目竣工決算進行審計，竣工決算審計未實施，不得辦理竣工驗收手續(xù)，驗收合格的工程建設(shè)項目，應(yīng)當編制財產(chǎn)清單，辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，列入學(xué)院的固定資產(chǎn)。第八章 合同管理控制第四十四條 合同是指學(xué)院及各職能部門、下屬非法人單位，與其他平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議.凡涉及學(xué)院及所屬單位、部門與平等主體的自然人、法人或者其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的事項，均應(yīng)當訂立合同。第四十五條 學(xué)院制定合同管理辦法；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟活動范圍和條件

24、；有效監(jiān)控合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機制；明確合同的授權(quán)審批和簽署權(quán)限，嚴禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)院名義對外簽訂合同，嚴禁違規(guī)簽訂擔保、投資和借貸合同。學(xué)院對合同實施歸口管理，建立規(guī)劃財務(wù)處與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機制，實現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收支管理相結(jié)合。第四十六條 學(xué)院加強對合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對于影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財會等工作人員參與談判，必要時聘請外部專家參與相關(guān)工作。談判過程中的重要事項和參與談判人員的主要意見，予以記錄并妥善保管。第四十七條 學(xué)院對合同履行情況實施有效監(jiān)控。合同履行過程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W院自身原因?qū)е?/p>

25、可能無法按時履行的，及時采取應(yīng)對措施。學(xué)院建立合同履行監(jiān)督審查制度。對合同履行中簽訂補充合同，或變更、解除合同等按照國家有關(guān)規(guī)定進行審查。財務(wù)部門根據(jù)合同履行情況辦理價款結(jié)算和進行賬務(wù)處理。未按照合同條款履約的，財務(wù)部門應(yīng)當在付款之前向?qū)W院有關(guān)負責人報告。第四十八條 合同歸口管理部門加強對合同登記的管理，定期對合同進行統(tǒng)計、分類和歸檔，詳細登記合同的訂立、履行和變更情況，實行對合同的全過程管理。與學(xué)院經(jīng)濟活動相關(guān)的合同，同時提交財會部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。第四十九條 學(xué)院加強合同信息安全保密工作，未經(jīng)批準，不得以任何形式泄露合同訂立與履行過程中涉及的國家秘密、工作秘密或商業(yè)秘密。第五十條 學(xué)院

26、加強對合同糾紛的管理。合同發(fā)生糾紛的，學(xué)院在規(guī)定時效內(nèi)與對方協(xié)商談判。合同糾紛協(xié)商一致的，雙方簽訂書面協(xié)議；合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，經(jīng)辦人員向?qū)W院有關(guān)負責人報告，并根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。第九章 學(xué)院決策機制控制第五十一條 學(xué)院決策機制是在享有充分的法人財產(chǎn)權(quán)的情況下，對教育教育、科研等經(jīng)濟活動作出抉擇的機制。第五十二條 學(xué)院重大決策要堅持為民決策、科學(xué)決策、民主決策、依法決策、公開透明、風(fēng)險控制的原則。第五十三條 為規(guī)范學(xué)院管理，集中解決問題，順暢溝通協(xié)調(diào)，實現(xiàn)統(tǒng)一指揮。為避免決策失誤，造成重大損失，嚴禁違反集體領(lǐng)導(dǎo)制度，個人或少數(shù)人決定重大事項，或擅自改變集體做出的重大決策；

27、嚴禁做出與法律、法規(guī)、規(guī)章相悖的決定與制度；第五十四條 學(xué)院要建立科學(xué)、民主、高效、簡潔的決策程序：凡重大事項決策前，主辦人員、分管院領(lǐng)導(dǎo)及決策層都應(yīng)組織對有關(guān)事項的必要性、可行性、效果、相關(guān)法律法規(guī)等情況進行收集、論證，提出客觀公正的決策建議。重大事項可通過中層以上干部會議征求意見，直至征求全院職工代表或職工大會意見，由院領(lǐng)導(dǎo)班子決策。重大事項研究批準后，主管院領(lǐng)導(dǎo)要簽署書面具體意見，并明確決策責任和承辦責任。執(zhí)行承擔部門應(yīng)根據(jù)批準意見及時編制執(zhí)行計劃并執(zhí)行。涉及資金收支的事項，執(zhí)行承擔部門應(yīng)向財務(wù)部門提供齊全的資料，財務(wù)部門按有關(guān)文件及批示予以完善所需手續(xù)和按計劃收支，并監(jiān)督資金使用情況。決策執(zhí)行后，主管院領(lǐng)導(dǎo)和部門要續(xù)續(xù)對此工作進行檢查。執(zhí)行承辦者也應(yīng)定期將運行狀況、效果、存在問題以