物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定

1、物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定 物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定 一、目的 本規(guī)定規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理方法，旨在加強(qiáng)會計基礎(chǔ)工作，正確執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，更好地為物業(yè)管理工作服務(wù)。 二、適用范圍 本規(guī)定適用于公司財務(wù)部對資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費(fèi)用開支、會計檔案的管理。 三、職責(zé) 財務(wù)部財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定，并監(jiān)督公司全體員工執(zhí)行本規(guī)定。 四、工作內(nèi)容和要求 1本規(guī)定的基本原則是：執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度，對公司的財務(wù)活動實(shí)施有效掌握，并接受上級有關(guān)部門的監(jiān)督。 2財務(wù)部是公司財務(wù)管理部門，在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對公司財務(wù)活動實(shí)行統(tǒng)一管理。 3財務(wù)人員管理 （1）會計人

2、員的聘用，由行政人事部初試后，由總經(jīng)理直接面試后打算。 （2）公司重大項(xiàng)目的決策須有財務(wù)部負(fù)責(zé)人參與。 （3）財務(wù)人員必需具備專業(yè)技術(shù)資格，持證上崗。 4.資金管理 （1）原則上應(yīng)在國有商業(yè)銀行開設(shè)銀行帳戶，開設(shè)或撤銷銀行帳戶時，必需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。確需在非國有商業(yè)銀行開戶的，在申請開設(shè)帳戶的同時，須報審帳戶資金最高限額。財務(wù)負(fù)責(zé)人必需監(jiān)督帳戶資金限額的執(zhí)行狀況，并對執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。 （2）必需按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。 （3）庫存現(xiàn)金限額，按開戶銀行的規(guī)定執(zhí)行。開戶銀行沒有核定限額的，最高不得超過5000元。 5實(shí)物管理 （1）關(guān)于材料物資管理的規(guī)定： a）購進(jìn)的材料物資，原則上應(yīng)先進(jìn)倉，后領(lǐng)用

3、。 b）對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人驗(yàn)收并簽名，方可報銷。 c）工程完工后，剩余的材料必需辦理退倉手續(xù)。 d）材料、物資必需至少在每年三月和九月盤點(diǎn)二次。會計人員必需實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，財務(wù)負(fù)責(zé)人必需對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 e）對材料物資出現(xiàn)盤盈、盤虧的，必需查明盈、虧的原因，提出改進(jìn)措施。必要時，對庫存材料進(jìn)行復(fù)點(diǎn)。 6固定資產(chǎn)管理 （1）各管理處、部門必需指定一名固定資產(chǎn)實(shí)物保管責(zé)任人，對固定資產(chǎn)的實(shí)物管理負(fù)責(zé)。 （2）固定資產(chǎn)必需設(shè)置卡片帳進(jìn)行管理，卡片帳必需由固定資產(chǎn)保管責(zé)任人簽名，保管責(zé)任人變更的，必需準(zhǔn)時變更卡片帳。 （3）在每年的六月

4、，財務(wù)人員必需會同固定資產(chǎn)專責(zé)及實(shí)物保管責(zé)任人全面盤點(diǎn)固定資產(chǎn)。會計人員必需實(shí)地監(jiān)督盤點(diǎn)，對盤點(diǎn)結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)。 （4）盤點(diǎn)中出現(xiàn)的損溢，必需按規(guī)定的程序報批。 7會計檔案管理 會計憑證、會計帳簿、會計報表及儲存會計資料的磁盤是企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)資料，要定期裝訂、整理立卷、妥當(dāng)保管。 （1）會計檔案管理實(shí)行分階段負(fù)責(zé)制。按會計憑證的傳遞流程分出納責(zé)任期、主管會計責(zé)任期。其中出納責(zé)任期從出納審核并接收業(yè)務(wù)部門的原始憑證起，到出納將憑證傳遞給主辦會計為止；主管會計責(zé)任期是從主辦會計審核并接收出納傳遞過來的憑證起，到將會計檔案移交給檔案室保管為止。 （2）在出納責(zé)任期，出納對交存的原始憑證及自己填寫的

5、記帳憑證負(fù)保管責(zé)任，按規(guī)定于每月28日前傳遞給主管會計。 （3）在主管會計責(zé)任期，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、全部科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負(fù)責(zé)保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負(fù)責(zé)立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。存放場所應(yīng)加鎖，鑰匙由主管會計把握。檔案原則上不得借出，如有特別需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，征得主管會計的同意并商定歸還期，辦理登記手續(xù)。借用期內(nèi)借出資料的借用人負(fù)責(zé)保管。超過借用期限，主管會計未催討追索，造成會計資料丟失的主管會計負(fù)連帶責(zé)任。 （4）會計年度終了后，當(dāng)年的會計檔案半年內(nèi)仍保存在主管會計處，期滿后編

6、造清冊移交公司的檔案室。 （5）會計檔案必需妥當(dāng)保管，存放有序，查找便利，并嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度。 8定期公布管理規(guī)定 （1）按業(yè)主管理委員會的要求，采用不同形式，定期公布管理費(fèi)用收支狀況、修理基金使用狀況。 （2）對較大費(fèi)用的支出要分析狀況、加以說明。 9財務(wù)管理安全管理規(guī)定 （1）留意防盜，財務(wù)管理部門嚴(yán)禁閑雜人員逗留，下班關(guān)好門窗，鎖好保險箱，密碼加鎖，密碼留意保密。 （2）保險箱鑰匙不得在辦公室過夜。 （3）留意防火，室內(nèi)嚴(yán)禁抽煙，下班切斷電源。 10財務(wù)人員工作要求： （1）財務(wù)部經(jīng)理 a）貫徹執(zhí)行國家和上級有關(guān)財務(wù)管理方針、政策和法規(guī)，遵守國家法律、法令。 b）嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，

7、建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負(fù)責(zé)督促檢查執(zhí)行狀況。 c）負(fù)責(zé)公司資金的平衡、把握和監(jiān)督資金的合理使用，監(jiān)督資金回籠，考核資金使用和投資效果。 d）參與策劃重要的經(jīng)營策略，并對重要經(jīng)濟(jì)合同及投資項(xiàng)目進(jìn)行評議。 e）向上級領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)季度分析報告，并提出可行性建議。 f）負(fù)責(zé)收付憑證的審核、工程結(jié)算工作。 g）負(fù)責(zé)編制公司年度預(yù)算，制定各部門考核指標(biāo)并監(jiān)督執(zhí)行。 h）對財務(wù)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 （2）主管會計 a）按國家會計制度規(guī)定，進(jìn)行專心審核、分錄、算帳，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確、帳目清晰，做到帳物相符、帳帳相符、帳表相符。 b）依據(jù)公司的特別性，分門別類進(jìn)行分部門分小區(qū)建帳核算，使

8、公司領(lǐng)導(dǎo)和各部門各小區(qū)領(lǐng)導(dǎo)能準(zhǔn)時把握盈虧狀況， c）編制各種記帳憑證，準(zhǔn)時編制會計報表，為領(lǐng)導(dǎo)的管理工作供應(yīng)有關(guān)的數(shù)據(jù)資料。 d）負(fù)責(zé)妥當(dāng)歸檔保管好會計憑證、帳簿、報表等一切檔案資料。 e）編制資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、收入明細(xì)表、成本明細(xì)表，并與其他報表相互核對，有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字必需保持全都，年終編報財務(wù)狀況變動表及財務(wù)分析。 f）依據(jù)國家稅法規(guī)定，按時按規(guī)定繳納各項(xiàng)稅金，做好有關(guān)資料的報送工作，按發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定，做好發(fā)票的保管及發(fā)出工作。 g）嚴(yán)守機(jī)密，妥當(dāng)保管會計檔案資料，準(zhǔn)時裝訂會計憑證，年底結(jié)算完畢，將全年會計憑證、帳簿、會計報表等資料收集齊全，整理立卷，妥當(dāng)保 管。 h）指導(dǎo)出納，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存狀況。 i）編制每月經(jīng)營狀況分析并供應(yīng)分析報告。 （3）出納員 a）遵守國家有關(guān)財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度。 b）負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付各銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終準(zhǔn)時做出銀行存款調(diào)整表。 c）負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金和各種有