財務部門工作職責

1、財務部門工作職責為了加強財務管理,規(guī)范財務工作,促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司的經(jīng)濟效益,根據(jù)國家的財務管理法規(guī)、制度和公司的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司的實際情況,特定本制度。一、財務部門的主要職責1.在公司總經(jīng)理的領導下,具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作,包括:財會人員的管理、指導檢查各獨立、非獨立核算單位的會計核算工作、協(xié)助公司領導籌集資金、合理分配使用資金;2.做好與倉儲部門的對賬工作,指導倉儲部及庫管人員建賬、對賬;3.指導生產(chǎn)部做好工時、材料消耗額編制工作、建立生產(chǎn)工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度;4.做好財務分析工作,為公司領導

2、決策提供各種信息資料,當好領導的參謀。二、財務部門的基本任務1.做好財務管理的基礎任務,建立健全財務管理制度,認真做好財務收支計劃、控制、核算、分析和考核工作。2.加強財務核算的管理,以提高會計數(shù)據(jù)的及時性和準確性。3.監(jiān)督公司財產(chǎn)的購建、保管和使用,配合相關(guān)部門定期進行財產(chǎn)清查。4.按期編制各類會計報表和財務說明書,做好財務分析、考核工作。三、財務部門的基礎工作1.加強原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項經(jīng)營活動不可缺少的書面證明,是會計記錄的主要依據(jù)。2.會計必須根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內(nèi)容必須具齊備。3.健全會計核算,按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定

3、和會計業(yè)務的需要設置會計賬簿。會計核算必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù),按照規(guī)定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后一致。4.做好會計審核工作,財會人員必須認真審核每一項業(yè)務的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料準確性。編制會計憑證、報表時應經(jīng)專人復核,重大事項應有財務負責人復核。5.會計人員根據(jù)不同的賬務內(nèi)容采用定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)據(jù)與實物、貨幣資金、往來單位或個人等進行相互核對,保證賬證相符、賬實相符、帳表相符。6.嚴格按照會計檔案管理辦法的規(guī)定建立會計檔案,包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案,按照規(guī)定妥善保管。會計檔案任何人不得

4、攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,必須經(jīng)總經(jīng)理批準。7.財務人員因工作變動或離職,必須將本人經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員。財務人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員在交接清單上簽字后,移交人員方可調(diào)離或離職。8.應付賬款和其他應付賬款的管理:及時核對余額,保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因,對確實無法付出的應付賬款報總經(jīng)理批準后處理。9.應收賬款的管理:對應收賬款每季度做一次賬齡和清收情況分析,并報有關(guān)領導和分管業(yè)務部門,督促業(yè)務部門積極催收,避免形成壞賬。10.其他應收賬款的管理:應按戶分頁記賬,要嚴格借款審批程序,借款的審批程序是:借

5、款人部門負責人財務負責人總經(jīng)理。借用現(xiàn)金必須用于現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費用的支付。11.固定資產(chǎn)的管理:固定資產(chǎn)要做到有賬、有卡,賬實相符。財務部門負責固定資產(chǎn)的價值核算與管理,公司指定的管理部門負責實物的記錄、保管和卡片登記工作。財務部門應建立固定資產(chǎn)明細賬。對固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進行定期盤點,每半年由指定的管理部門負責,財務部門監(jiān)督盤點一次,盤點中發(fā)現(xiàn)短缺和盈余,應及時查明原因,并編制盤點盈虧表,報財務負責人審核后經(jīng)總經(jīng)理審批后進行賬務處理。12.財務部門必須每天向總經(jīng)理報送前一日收支表及賬戶余額。四、財務主管主要工作職責1.復核財務人員編制的各種報表、原始憑證、財務收支計劃,擬定資金籌措和

6、使用計劃。2.進行各種費用的使用監(jiān)督、控制、核算、分析和考核,督促本公司的有關(guān)部門降低消耗,節(jié)約費用,提高經(jīng)濟效益。3.建立健全企業(yè)核算制度,利用財務會計資料進行企業(yè)資金活動分析。4.詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。5.糾正財務工作中的差錯弊端,規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。6.針對公司財務工作中出現(xiàn)的問題、產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施,并向總經(jīng)理匯報。7.負責監(jiān)督財務人員的日常工作規(guī)范,會同總經(jīng)理指定人員對財務進行定期清查,保證賬簿記錄與實物、款項相符。在定期財務清查中發(fā)現(xiàn)記錄與實物、款項不符時應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告,并查明原因。五、會計主要工作職責1

7、.按照國家會計制度的規(guī)定,記賬、復賬、報賬,做到手續(xù)完備數(shù)字準確、賬目清楚、按期報賬。2.按照企業(yè)經(jīng)濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤執(zhí)行情況,挖掘增收節(jié)支潛力,考核資金使用效果。3.妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。4.合理分配公司收入,及時完成需要上交的稅收及各種費用。負責對有關(guān)機構(gòu)及稅務、銀行部門的溝通工作。隨時檢查出納人員的工作,發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。5.及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理提出合理化建議,完成領導交付的其他工作。六、出納主要工作職責1.認真執(zhí)行收支管理制度。2.嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額,嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。3.嚴格執(zhí)行支票管理制度,嚴格執(zhí)行支票使用制度4

8、.建立健全出納各種賬目,嚴格審核收付憑證。積極配合銀行做好對賬報賬工作。5.配合會計做好各種賬務處理6.完成領導交給的其他工作。七、財務人員的處罰辦法1.有下列情況之一,尚未對公司財產(chǎn)造成損失的,對直接責任人予以警告:1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;2用不符合財務制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;3未經(jīng)批準,擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金或支付款項的;4未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;2.有下列情況之一的,對直接責任人予以辭退并記入個人檔案,情節(jié)嚴重的交司法機關(guān)處理:1違反財務制度,造成財務工作嚴重混亂的;2拒絕提供或提供虛假會計憑證、帳表、文件資料的;3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的4利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取公司財務的;5弄虛作假、營私舞弊、泄露財務檔案及公司秘密的;6利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金