xxxx有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法

1、廣東省廣業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營xxxx有限公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)及規(guī)范廣東省廣業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營xxxx有限公司（以下簡稱“xxxx公司”或“公司”）及其屬下各級(jí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范、控制和化解在復(fù)雜多變的經(jīng)營環(huán)境中隨時(shí)可能發(fā)生或出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)，促進(jìn)公司戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)和經(jīng)營的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)國務(wù)院國資委中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引和財(cái)政部等五部委企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引，結(jié)合xxxx公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條 本辦法適用于xxxx公司和屬下全資子公司，控股和參股公司可參照執(zhí)行。第三條 本辦法所稱“風(fēng)險(xiǎn)”，是指在公司發(fā)展過程中各種不確定性對(duì)

2、實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的影響。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。第四條 本辦法所稱的“全面風(fēng)險(xiǎn)管理”，是指圍繞公司總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在管理各環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化等，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供保證的過程和方法。第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作：（一）收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息；（二）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）制訂并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控方案；（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告及預(yù)警；（五）風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與考核。第六條 公司在制訂并實(shí)施戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計(jì)劃過程中應(yīng)當(dāng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)及制訂應(yīng)對(duì)措施，在投融資、市場運(yùn)營、財(cái)務(wù)、人力

3、資源、法律事務(wù)、安全生產(chǎn)等各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)中應(yīng)執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，制訂并執(zhí)行相應(yīng)的制度、程序和措施。第七條 企業(yè)內(nèi)部控制是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，內(nèi)部控制以風(fēng)險(xiǎn)管理為導(dǎo)向，公司及屬下各級(jí)企業(yè)應(yīng)按照財(cái)政部等五部委頒布的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及相關(guān)配套指引，結(jié)合實(shí)際，建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系。是通過企業(yè)的有關(guān)制度和流程，規(guī)范企業(yè)每個(gè)員工的行為，防范純粹風(fēng)險(xiǎn)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理除此之外還包括對(duì)機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理。第八條 公司及屬下各級(jí)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和所處的發(fā)展階段等因素，確定風(fēng)險(xiǎn)偏好。應(yīng)選擇若干能夠衡量風(fēng)險(xiǎn)的具體指標(biāo)（如資產(chǎn)負(fù)債率等）作為預(yù)警指標(biāo)，并明確風(fēng)險(xiǎn)的最低限度和不能超過的最高限度

4、，作為量化的風(fēng)險(xiǎn)容忍邊界。xxxx公司現(xiàn)階段實(shí)行穩(wěn)健的經(jīng)營理念，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取謹(jǐn)慎的態(tài)度。第九條 公司大力培育和塑造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)轉(zhuǎn)化為員工的共同認(rèn)知和自覺行動(dòng)，促進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第二章 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、原則第十條 公司開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理要努力實(shí)現(xiàn)以下總體目標(biāo)：（一）確保將風(fēng)險(xiǎn)控制在與公司總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi)；（二）確保遵守有關(guān)法律法規(guī)；（三）確保公司有關(guān)規(guī)章制度和實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而采取的重大措施得到貫徹執(zhí)行，保障經(jīng)營管理的有效性，降低實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的不確定性。（四）建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理機(jī)制，保護(hù)公司不因

5、災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而遭受重大損失。第十一條 為確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，開展風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（一）戰(zhàn)略導(dǎo)向原則：風(fēng)險(xiǎn)管理為公司戰(zhàn)略服務(wù)，公司開展的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)均應(yīng)圍繞戰(zhàn)略目標(biāo)開展，為戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供支持；（二）制衡性原則：風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程方面形成相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，同時(shí)兼顧運(yùn)營效率；（三）全員參與、全方位管理原則：風(fēng)險(xiǎn)管理是全體員工的共同職責(zé)，每位員工均應(yīng)充分認(rèn)識(shí)擔(dān)負(fù)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，履行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，自覺防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)流程，如法人治理、重組改制、并購上市、重大投融資和對(duì)外擔(dān)保等業(yè)務(wù)，滲透到?jīng)Q策

6、、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險(xiǎn)管理空白或漏洞；（四）充分融合、合理開展原則：風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)與公司其他管理體系充分融合，通過對(duì)現(xiàn)有組織職能、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)的梳理、調(diào)整及完善，加入相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理要素，讓風(fēng)險(xiǎn)管理融入日常經(jīng)營管理與決策活動(dòng)；風(fēng)險(xiǎn)管理還應(yīng)當(dāng)與經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處的環(huán)境相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及職責(zé)第十二條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線：各職能部門和各級(jí)企業(yè)為第一道防線；風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門為第二道防線；內(nèi)部審計(jì)部門和審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)為第三道防線。第十三條 公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系由各業(yè)務(wù)部門和各一級(jí)企業(yè)、

7、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門、內(nèi)審部門、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)、董事會(huì)組成。 第十四條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由公司主要領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主任委員，全面負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，主要履行以下職責(zé)：（一）根據(jù)公司總體戰(zhàn)略，審核和修訂公司風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制流程，對(duì)其實(shí)施情況及效果進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出建議；（二）審議和評(píng)價(jià)公司戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場、營運(yùn)、法律等重大風(fēng)險(xiǎn)管控方案；審議重大風(fēng)險(xiǎn)事件專項(xiàng)分析報(bào)告并提出整改意見；（三）審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案，監(jiān)督和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的設(shè)置、組織方式、工作程序和效果，并提出整改意見； （四）審議和評(píng)價(jià)內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；（五）審

8、議和評(píng)價(jià)一級(jí)企業(yè)和重點(diǎn)子企業(yè)提交的年度風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；（六）監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)度，協(xié)調(diào)所需人、財(cái)、物資源；（七）辦理董事會(huì)或經(jīng)營班子授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。第十五條 法律與董事會(huì)事務(wù)部是風(fēng)險(xiǎn)管理的職能部門，主要履行以下職責(zé)：（一）制訂風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度、工作標(biāo)準(zhǔn)和工作流程；（二）指導(dǎo)公司各職能部門和屬下公司執(zhí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和流程；（三）定期組織開展風(fēng)險(xiǎn)信息收集、識(shí)別、分析與評(píng)估，制訂統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)；（四）組織協(xié)調(diào)各職能部門擬訂風(fēng)險(xiǎn)管控方案，組織、督促管控措施的實(shí)施；（五）組織開展公司重大項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；（六）編制公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；（七）組織全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核工作；（

9、八）負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和推廣運(yùn)用；（九）負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的各項(xiàng)日常工作，辦理風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)交辦的其他事項(xiàng)；（十）負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。第十六條 公司各業(yè)務(wù)部門主要履行以下職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理辦法等制度，認(rèn)真做好本部門的全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，有效控制風(fēng)險(xiǎn)；（二）對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行梳理，識(shí)別、分析本部門業(yè)務(wù)管轄范圍的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；（三）負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性和影響程度評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)的制訂；（四）參與公司組織的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，主要負(fù)責(zé)對(duì)本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；（五）擬訂本部門業(yè)務(wù)管轄范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施和方案，并組織管控措施實(shí)施；（六）對(duì)本部門業(yè)務(wù)

10、管轄范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控和預(yù)警，形成部門風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告，并及時(shí)反饋風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門；（七）協(xié)助開展風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳和風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)的有關(guān)工作；（八）負(fù)責(zé)辦理與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作。公司各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為本部門風(fēng)險(xiǎn)管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)所在部門風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理崗，由熟悉部門業(yè)務(wù)的骨干兼職風(fēng)險(xiǎn)管理員，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理具體工作的推進(jìn)及協(xié)調(diào)。第十七條 審計(jì)與監(jiān)事工作部負(fù)責(zé)行使獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)職能，主要履行以下職責(zé)：（一）定期對(duì)包括風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門在內(nèi)的各有關(guān)部門和屬下一級(jí)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，出具審計(jì)報(bào)告；（二）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果或日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的結(jié)果，對(duì)可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的管理環(huán)

11、節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)檢查。審計(jì)與監(jiān)事工作部就風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督、檢查的情況，向?qū)徲?jì)監(jiān)察委員會(huì)匯報(bào)。第十八條 公司審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查公司及所屬企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制制度的健全性和有效性，對(duì)重大事項(xiàng)要向董事會(huì)、黨委會(huì)報(bào)告。第十九條 公司屬下全資子公司應(yīng)結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際，結(jié)合xxxx公司風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，開展以下方面工作：（一）建立完善本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)及職能、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、風(fēng)險(xiǎn)管理流程和風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告體系；（二）組織開展本企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估或重要業(yè)務(wù)流程的專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；（三）制訂重大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施、方案并組織實(shí)施；（四）向xxxx公司提交風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；（五）開展風(fēng)險(xiǎn)管理文化宣傳和風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)建

12、設(shè)的有關(guān)工作。第四章 風(fēng)險(xiǎn)收集和評(píng)估第二十條 公司各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)，應(yīng)廣泛、持續(xù)不斷地收集與經(jīng)營管理相關(guān)的、影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)信息，包括宏觀經(jīng)濟(jì)政策、法律法規(guī)、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、治理結(jié)構(gòu)、市場狀況、財(cái)務(wù)狀況、人力配置、管理流程、管理措施、信息系統(tǒng)運(yùn)用、信息溝通和報(bào)告等方面的歷史數(shù)據(jù)和未來預(yù)測信息，以及本單位或其他企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)失控導(dǎo)致企業(yè)損失的案例等。第二十一條 在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)收集與公司相關(guān)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、技術(shù)環(huán)境、市場需求、競爭狀況等方面的重要信息，重點(diǎn)關(guān)注公司發(fā)展戰(zhàn)略、規(guī)劃、投融資計(jì)劃、年度經(jīng)營目標(biāo)以及編制這些戰(zhàn)略、規(guī)劃、計(jì)劃和目標(biāo)的有關(guān)依據(jù)。在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)收集公司盈利

13、能力、負(fù)債率、償債能力、現(xiàn)金流、應(yīng)收賬款、資金周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)的重要信息，并關(guān)注成本核算、資金集中管理、結(jié)算，以及與公司相關(guān)的行業(yè)會(huì)計(jì)政策、稅收政策等信息。在市場風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)收集與公司相關(guān)的市場供需、銷售價(jià)格、競爭對(duì)手、主要客戶和供應(yīng)商方面的重要信息，關(guān)注資本市場運(yùn)作、股票價(jià)格指數(shù)等方面的信息。在運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)收集與公司相關(guān)的組織效能、經(jīng)營策略、資產(chǎn)量、安全、環(huán)保、技術(shù)更新、管理現(xiàn)狀、人員結(jié)構(gòu)等方面的重要信息，關(guān)注現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程運(yùn)行狀況和改進(jìn)能力，以及風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和能力。在法律風(fēng)險(xiǎn)方面，應(yīng)收集與公司相關(guān)的政策、法律法規(guī)、重大合同、重大法律糾紛案件、知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)等方面的信息。第二十二條 風(fēng)險(xiǎn)管理職

14、能部門負(fù)責(zé)將各業(yè)務(wù)部門、各一級(jí)企業(yè)收集上報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行歸集，建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫，作為公司開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。第二十三條 各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)對(duì)收集到的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行必要的梳理和分類，并對(duì)收集的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟。第二十四條 公司和各企業(yè)可以采用風(fēng)險(xiǎn)訪談、問卷調(diào)查、頭腦風(fēng)暴、小組討論等方式，識(shí)別各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并在此基礎(chǔ)上整理出風(fēng)險(xiǎn)清單。第二十五條 各部門和各企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)清單列示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從外部環(huán)境、內(nèi)部管理、制度、流程等方面進(jìn)行成因分析。風(fēng)險(xiǎn)分析不僅要明確公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀，更要找出誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的源頭。對(duì)

15、于初步分析認(rèn)為特別重要的風(fēng)險(xiǎn)信息應(yīng)及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告。第二十六條 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門根據(jù)公司既定的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，組織各業(yè)務(wù)部門和相關(guān)企業(yè)制定統(tǒng)一的、可量化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生影響評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)兩部分。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)須提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核確認(rèn)。第二十七條 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門組織相關(guān)業(yè)務(wù)部門、企業(yè)和人員，對(duì)識(shí)別出來的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)既要對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，更要充分考慮公司現(xiàn)有管控措施的作用，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)。第二十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果擬訂風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，并提出各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先管控順序，高風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先管控。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

16、報(bào)告經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審核確認(rèn)后，作為制定風(fēng)險(xiǎn)管控方案的依據(jù)。第二十九條 公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，原則上每半年進(jìn)行一次風(fēng)險(xiǎn)收集、識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)，以便對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和原有風(fēng)險(xiǎn)的變化重新評(píng)估。第五章 風(fēng)險(xiǎn)管控方案的制訂與實(shí)施第三十條 在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)應(yīng)針對(duì)本部門和本單位所涉及的風(fēng)險(xiǎn)，從改進(jìn)業(yè)務(wù)流程、組織智能化、制度程序完善等方面提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施和建議。風(fēng)險(xiǎn)管控措施應(yīng)符合公司當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)管理偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度要求。第三十一條 風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門以各業(yè)務(wù)部門和各企業(yè)提出的風(fēng)險(xiǎn)管控措施和建議為基礎(chǔ)，制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管控方案。風(fēng)險(xiǎn)管控方案應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理的具體目標(biāo)、對(duì)策、組織領(lǐng)導(dǎo)、管理流程

17、、責(zé)任部門及完成時(shí)間等內(nèi)容。為合理配置資源，公司應(yīng)主要針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)制定覆蓋各管理環(huán)節(jié)的全流程管控方案；對(duì)于中、低風(fēng)險(xiǎn)，則以其所涉業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，采取相應(yīng)的管控措施。第三十二條 風(fēng)險(xiǎn)管控方案提交風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，并呈公司領(lǐng)導(dǎo)審定后，由風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)制訂實(shí)施計(jì)劃，組織實(shí)施。相關(guān)業(yè)務(wù)部門和企業(yè)應(yīng)按照職責(zé)分工，認(rèn)真組織實(shí)施，保證各項(xiàng)管控措施落實(shí)到位。在管控方案的實(shí)施過程中，風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門負(fù)責(zé)跟蹤、評(píng)價(jià)其可行性、有效性，必要時(shí)提出調(diào)整的意見。第六章 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警第三十三條 公司建立風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和預(yù)警制度。通過有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門及時(shí)了解公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相

18、應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。第三十四條 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告分為定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。定期風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指對(duì)經(jīng)營發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)和管控情況進(jìn)行年度報(bào)告；專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控中或風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行的專項(xiàng)報(bào)告。各業(yè)務(wù)部門、一級(jí)企業(yè)和各級(jí)企業(yè)應(yīng)及時(shí)、無保留地向公司風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)情況。第三十五條 在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)問題時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)可以進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)檢查，必要時(shí)可聯(lián)合審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)，組織審計(jì)與監(jiān)事會(huì)工作部進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。第三十六條 公司和各企業(yè)應(yīng)選擇資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款、合同糾紛標(biāo)的、市場占有率等能直觀反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大小的關(guān)鍵指標(biāo)，建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)不斷的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)布預(yù)警