下屬全資(控股)子公司監(jiān)督管理辦法(暫行)

1、XX發(fā)展控股有限責任公司全資（控股）子公司監(jiān)督管理辦法（暫行）第一章 總則第一條 為進一步加強XX發(fā)展控股有限責任公司（下稱集團公司）子公司管理，按“1+N”模式建立現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督管理體制，發(fā)展壯大子公司，促進國有資產(chǎn)保值增值，推進子公司資產(chǎn)、人事、經(jīng)營管理等各項工作科學化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)國家相關(guān)法律和中共XX區(qū)委、XX區(qū)人民政府關(guān)于加強和完善區(qū)屬國有企業(yè)管理的意見及XX區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)眉山市XX區(qū)屬國有企業(yè)監(jiān)督管理辦法的通知等規(guī)定，制定本辦法（暫行）。第二條 本辦法所稱的子公司，是指由集團公司出資組建的全資、控股企業(yè)。(一)全資子公司,即集團公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控

2、股子公司為絕對控股的子公司，即集團公司持有50%以上股權(quán)的子公司；（三）參股50%以下的子公司按公司法和該企業(yè)公司章程等相關(guān)規(guī)章制度及合作協(xié)議履行程序。第二章 出資人職責第三條 集團公司出資人是經(jīng)區(qū)政府授權(quán)的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門，集團公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監(jiān)督管理全資（控股）子公司國有資產(chǎn)。其主要職責是：1、依照相關(guān)法律、法規(guī)，按照集團公司出資人相關(guān)規(guī)定，指導、監(jiān)督全資（控股）子公司國有資產(chǎn)管理，確保國有資產(chǎn)保值增值；2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全資（控股）子公司“三重一大”事項，并依法享有資產(chǎn)收益；3、對全資子公司高級管理人員和控股子公司相關(guān)人員進行考核

3、，并根據(jù)考核結(jié)果進行獎懲；4、向上級主管部門報告履行全資（控股）子公司出資人職責情況、國有資產(chǎn)保值增值和其他重大事項，向區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門負責。第四條 集團公司全資子公司全部納入集團公司管理，即人、財、物、事由集團公司負責；控股子公司人、財、物、事按出資比例承擔。第三章 重大事項管理第五條 全資（控股）子公司重大事項實行報告制。重大事項分為審批事項和備案事項報告。審批事項須經(jīng)集團公司批準或由區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管部門批準后方可實施，備案事項為告知事項。審批事項和備案事項應以正式書面文件形式上報。第六條 審批事項包括：1、全資（控股）子公司企業(yè)章程的制定與修改；2、企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，企業(yè)中

4、長期經(jīng)營目標、年度經(jīng)營目標；3、企業(yè)年度投融資、經(jīng)營和成本費用計劃，年度財務預算方案、決算方案；4、企業(yè)投資建設項目及其招標等相關(guān)事項；5、企業(yè)非經(jīng)營性支出一次性5萬元以上；6、超過上年度末企業(yè)凈資產(chǎn)10%的國有資產(chǎn)抵押貸款，企業(yè)對外提供擔保；7、企業(yè)機構(gòu)設置、勞動用工、工資、利潤分配、高級管理人員年度薪酬及職工年度績效獎懲方案；8、企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和劃轉(zhuǎn)、配置和處置，變更主營及主營相關(guān)項目、業(yè)務。9、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資，企業(yè)從事股票、期貨、證券等風險業(yè)務；10、企業(yè)新設、分立、合并、重組、改制、上市，增減注冊資本，發(fā)行債券，融資貸款，以及解散、申請破產(chǎn)、國有資產(chǎn)評估項

5、目核準等。11、其它需要報集團公司審批的重大事項。第七條 備案事項包括：1、企業(yè)執(zhí)行年度目標任務分解、年度工作總結(jié)和年度審計報告；2、企業(yè)按規(guī)定須向集團公司報送的財務資料；3、企業(yè)應隨時報告突出性事件、安全事故、社會穩(wěn)定等緊急事項；4、企業(yè)對區(qū)政府或區(qū)級部門批復事項的執(zhí)行進展情況。5、其他按規(guī)定應報集團公司備案的事項。第四章 人事管理第八條 集團公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：1、任免或委派全資子公司董事長、副董事長、董事和監(jiān)事會主席、監(jiān)事；2、任免或委派全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)及其他負責人；3、向控股子公司

6、股東大會提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事長、副董事長和監(jiān)事會主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)人選的建議。第九條 全資（控股）子公司董事長、董事實行任期制，每屆任期三年。全資（控股）子公司總經(jīng)理任期由集團公司董事會決定，原則上與董事會任期一致。第十條 集團公司應當建立全資（控股）子公司高級管理人員績效考核辦法，與其簽訂目標責任書，根據(jù)目標責任書對全資（控股）子公司高級管理人員進行年度考核和任期考核。第十一條 集團公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，報經(jīng)區(qū)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意后確定全資（控股）子公司高級管理人員薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎懲。第十二條 全資（控股）子公司應科學、合理配置人員

7、，嚴格執(zhí)行國家勞動法及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實際情況制訂勞動合同管理制度 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。第十三條非經(jīng)集團公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員,應在其任命后的2個工作日內(nèi)報集團公司備案。第十四條全資（控股）子公司應結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場薪酬水平,制訂有一定競爭性的薪酬激勵制度,并報集團公司備案。第十五條全資（控股）子公司應及時將以下人事信息上報集團公司備案: (一)年度勞動力使用計劃及上年執(zhí)行情況；(二)年度人工成本、工資總額計劃及上年執(zhí)行情況； (三)部門主管人員年度薪資實際發(fā)放情況； (四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機構(gòu)設置和人員編制情況；

8、(五)子公司應制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；(六)其他需要報備的人事管理相關(guān)信息。第十六條集團公司委派到全資（控股）子公司的高級管理人員應維護集團公司利益,忠誠地貫徹執(zhí)行集團公司對子公司作出的各項決議和決策。第十七條 集團公司向全資（控股）子公司派出的高級管理人員,在經(jīng)營管理中出現(xiàn)重大問題,給集團公司造成損失的,應承擔賠償責任和法律責任。第十八條 集團公司對全資子公司和委派到控股子公司的高級管理人員執(zhí)行績效考核機制，全資子公司和委派到控股子公司的高級管理人員每年須向集團公司辦公室填報績效考核表，以企業(yè)當年設定的戰(zhàn)略經(jīng)營目標為績效考核標準。第五章 財務管理第十九條全資子公司財務由集團公司

9、財務部歸口管理，財務管理制度與集團公司并軌。第二十條全資子公司應健全會計機構(gòu)設置,并配備相應的會計人員。第二十一條集團公司對全資子公司的財務管理,實行集團公司財務部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款: (一)財務會計人員招聘與使用； (二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預留日常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團銀行賬戶；(三)財務會計崗位設置；(四)對財務會計人員的監(jiān)督與考評；(五)融資行為； (六)集團公司規(guī)定的其他要求。第二十二條集團公司對全資子公司的財務主管(會計機構(gòu)負責人)實行委派制,被派往控股子公司的財務主管(會計機構(gòu)負責人)由集團公司財務部負責管理?？毓勺庸静坏眠`反

10、程序更換財務主管；如確需更換的,應向集團公司報告,經(jīng)集團公司同意后按程序另行委派。第二十三條全資子公司在銀行開設賬戶由集團財務部統(tǒng)一管制。第二十四條全資子公司應按照集團財務部統(tǒng)一要求,按時上報貨幣資金結(jié)存狀況表。第二十五條集團公司實行年度預算制度,全面預算目標每年編制一次,預算年度與會計年度相同。全資子公司財務部門應按照全面預算管理規(guī)定,做好全面預算管理工作,對經(jīng)營業(yè)務進行核算、監(jiān)督和控制,加強成本、費用、資金管理。全資子公司超年度預算的費用支出,要嚴格履行追加預算手續(xù),報集團公司經(jīng)理會議審批。第二十六條全資子公司日常會計核算和財務管理中所采用的會計政策及會計估計、變更等,應遵循集團公司財務會

11、計制度及其有關(guān)規(guī)定。第二十七條全資子公司應根據(jù)自身經(jīng)營特征,按照集團公司編制合并會計報表和對外披露會計信息要求,定期報送會計報表、會計報告以及提供會計資料。其會計報表同時接受集團公司委托的注冊會計師審計。 財務報告分為月報、季度報告、半年度報告和年度報告。(一)每月(季度) 結(jié)束后10日內(nèi)向集團公司財務部報送月度(季度)財務報表及分析(包括資產(chǎn)負債表、損益表、財務分析報告及其他內(nèi)部管理報表等)。(二)每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團公司財務部報送半年度財務報告(除前述財務報表、財務分析之外還應當包括現(xiàn)金流量表、會計報表附注等)。(三)每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團公司財務部報送

12、上年度財務報告。第二十八條全資子公司應嚴格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責任。 第二十九條全資（控股）子公司應根據(jù)公司章程和財務管理制度規(guī)定,科學安排使用資金。全資（控股）子公司負責人不得違反規(guī)定對外投資、對外借款或挪作私用,不得越權(quán)進行費用簽批。否則, 全資（控股）子公司財務人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團公司財務部報告。第三十條未經(jīng)集團公司批準, 全資（控股）子公司不得提供對外擔保,也不得進行互相擔保。集團公司為全資（控股）子公司提供借款擔保的, 全資（控股）子公司應按集團公司規(guī)定程序申辦,并履