項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理辦法

1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理暫行辦法為規(guī)范項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，理順各項(xiàng)費(fèi)用支出的審批報(bào)銷(xiāo)程序，合理調(diào)動(dòng)和使用資金，對(duì)內(nèi)實(shí)施有效的監(jiān)督控制，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益最大化，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，特制定本辦法。一、經(jīng)費(fèi)及資產(chǎn)管理項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)開(kāi)支管理采取預(yù)算控制、部門(mén)分管和責(zé)任到人的總體管理思路。年初，項(xiàng)目部對(duì)集團(tuán)公司批復(fù)的本級(jí)管理費(fèi)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解，各部門(mén)開(kāi)支必須履行先申請(qǐng)后開(kāi)支的管理程序。具體管理辦法如下：1、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部年初根據(jù)公司制定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)編制本級(jí)管理費(fèi)開(kāi)支預(yù)算上報(bào)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后的本級(jí)管理費(fèi)預(yù)算作為年度經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的控制目標(biāo)。2、為有效地控制支出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部把管理費(fèi)劃分為固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用兩大

2、部分進(jìn)行管理。固定費(fèi)用統(tǒng)一由項(xiàng)目財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理，具體費(fèi)用項(xiàng)目如下：1)工資、津貼及獎(jiǎng)金；2)職工福利費(fèi)；3)工會(huì)經(jīng)費(fèi)；4)職工教育經(jīng)費(fèi)；5)各種勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)；6)住房公積金；7)固定資產(chǎn)折舊費(fèi)；8)稅金。變動(dòng)費(fèi)用實(shí)行部門(mén)分管、責(zé)任落實(shí)到人或明確分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)的管理辦法。各部門(mén)要對(duì)分管的費(fèi)用制定出切實(shí)可行的控制辦法，能夠包干到個(gè)人的費(fèi)用，可由具體分管的部門(mén)制定出包干辦法，經(jīng)項(xiàng)目部例會(huì)通過(guò)后實(shí)施，部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)為第一責(zé)任人。對(duì)變動(dòng)費(fèi)用分管情況如下：綜合辦公室共分管13項(xiàng)費(fèi)用：1)會(huì)議費(fèi)，2)書(shū)籍報(bào)刊費(fèi)，3)房租水電費(fèi)，4) 辦公設(shè)備、房屋及生活用具修理費(fèi)， 5) 文具紙張費(fèi) 6)差旅交通費(fèi)，7)車(chē)輛使用費(fèi)(

3、過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車(chē)費(fèi))，8) 微機(jī)使用費(fèi)（含打印機(jī)耗材等）9)低值易耗品購(gòu)置費(fèi)，10)業(yè)務(wù)招待費(fèi)，11)通訊費(fèi)（座機(jī)及傳真機(jī)費(fèi)用），12)宣傳費(fèi)，13)黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)（工會(huì)經(jīng)費(fèi)）；財(cái)務(wù)部共分管3項(xiàng)費(fèi)用：1) 電話(huà)費(fèi)，2)賬表印刷及復(fù)印費(fèi)， 3) 車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)，4)。物資設(shè)備部共分管4項(xiàng)費(fèi)用：1)車(chē)輛修理費(fèi)； 2) 油料費(fèi)；3)車(chē)輛養(yǎng)路費(fèi)；4)車(chē)輛年檢及駕駛證年審費(fèi)。安質(zhì)部共分管2項(xiàng)費(fèi)用1)公安消防費(fèi)，2) 勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)。工程管理部共分管2項(xiàng)費(fèi)用。1)技術(shù)開(kāi)發(fā)及圖紙資料費(fèi)；2)試驗(yàn)及檢測(cè)費(fèi)。計(jì)劃合同部共分管3項(xiàng)費(fèi)用。1)投議標(biāo)及合同變更索賠費(fèi)用；2)招標(biāo)手續(xù)費(fèi)。3、項(xiàng)目財(cái)務(wù)部根據(jù)公司批復(fù)的年度管理費(fèi)

4、預(yù)算，按照各部門(mén)分管的項(xiàng)目進(jìn)行指標(biāo)分解，各分管部門(mén)根據(jù)所分管的管理費(fèi)各項(xiàng)年度開(kāi)支指標(biāo)，要認(rèn)真安排，采取切實(shí)可行的控制措施。財(cái)務(wù)部將在下月3日前向各分管部門(mén)反饋上月各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支情況，各分管部門(mén)要對(duì)超支項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行分析，形成書(shū)面材料于6日前報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部將對(duì)各分管部門(mén)提供的各種情況進(jìn)行匯總分析，10日前報(bào)項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)。4、各部門(mén)需要購(gòu)置辦公用品及其他物品時(shí)，必須先列出購(gòu)置計(jì)劃，送分管部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)，呈項(xiàng)目部主管領(lǐng)導(dǎo)審批。最后，經(jīng)批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃要送交財(cái)務(wù)部簽署具體結(jié)算方式，不準(zhǔn)個(gè)人墊資采購(gòu)，尤其是超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)以上個(gè)人用現(xiàn)金支付的，財(cái)務(wù)部將不予審核報(bào)銷(xiāo)。5、常用的或一次購(gòu)置數(shù)量較大的辦公用品

5、及其他物品，要實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一保管，簽字領(lǐng)用的管理辦法。采購(gòu)前要由承辦部門(mén)、分管部門(mén)進(jìn)行必要的市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行貨比三家，實(shí)行詢(xún)價(jià)采購(gòu)，在價(jià)格合理的情況下要首先保證質(zhì)量。凡尚有庫(kù)存或已經(jīng)規(guī)定統(tǒng)一采購(gòu)的辦公用品及其他物品，任何部門(mén)或個(gè)人一律不準(zhǔn)零星采購(gòu)。各項(xiàng)物品的采購(gòu)都必須嚴(yán)格控制在預(yù)算控制的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，特殊情況超預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，必須經(jīng)例會(huì)研究通過(guò)后方可采購(gòu)，違反此規(guī)定的由經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。6、各個(gè)部門(mén)對(duì)直接采購(gòu)或領(lǐng)用單位價(jià)值100元以上的耐用品（使用時(shí)間超過(guò)六個(gè)月的），各分管部門(mén)和財(cái)務(wù)部要同時(shí)登記臺(tái)賬，避免重復(fù)購(gòu)置，丟失或損壞要負(fù)賠償責(zé)任。對(duì)公用辦公用品及設(shè)備管理的責(zé)任人為各部門(mén)的負(fù)責(zé)人，人員變動(dòng)時(shí)要有移

6、交手續(xù)。7、對(duì)于平時(shí)用量大或單位價(jià)值較大的辦公用品及低值易耗品如：復(fù)印紙、打印機(jī)用墨盒、硒鼓，復(fù)印機(jī)用碳粉和存儲(chǔ)用光盤(pán)等，實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)和簽字領(lǐng)用制度。沒(méi)有特殊需要，各部門(mén)不準(zhǔn)申請(qǐng)購(gòu)置和使用彩色墨盒及高檔打印紙等。購(gòu)買(mǎi)以上用品，使用部門(mén)除提供規(guī)格型號(hào)外，還可建議采購(gòu)地點(diǎn)和提出質(zhì)量要求等。低值易耗品購(gòu)置必須嚴(yán)格執(zhí)行物品驗(yàn)收制度，購(gòu)買(mǎi)物品必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字，不準(zhǔn)一人經(jīng)辦報(bào)銷(xiāo)。8、每年年底，財(cái)務(wù)部將組織有關(guān)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的公用辦公用品及設(shè)備進(jìn)行一次清查，對(duì)于丟失或損壞的要及時(shí)做出處理。人員調(diào)離時(shí)，辦公室要指定專(zhuān)人及時(shí)收回調(diào)離前歸個(gè)人使用的物品，對(duì)于丟失、損壞以及更換的要做出適當(dāng)?shù)奶幚怼?、凡到財(cái)務(wù)

7、部報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，要求開(kāi)發(fā)票時(shí)要嚴(yán)格按票據(jù)所列的“單位名稱(chēng)”、“日期”、“品名規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“開(kāi)票人”等內(nèi)容詳細(xì)填寫(xiě)，并且“金額”的大小寫(xiě)必須一致且沒(méi)有涂改的痕跡、印章清晰可辨，否則財(cái)務(wù)部門(mén)將按不合規(guī)票據(jù)處理。報(bào)銷(xiāo)購(gòu)買(mǎi)圖書(shū)、藥品、技術(shù)資料等無(wú)明細(xì)的發(fā)票時(shí)，必須附有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人等簽字的與發(fā)票總金額相符的物品驗(yàn)收單。對(duì)購(gòu)買(mǎi)的公用圖書(shū)和技術(shù)規(guī)范等資料，使用部門(mén)和財(cái)務(wù)要同時(shí)登記臺(tái)賬。個(gè)人購(gòu)置的一切書(shū)籍，一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。10、項(xiàng)目部的電話(huà)費(fèi)將實(shí)行包干管理的辦法，固定電話(huà)費(fèi)包干到部門(mén)，責(zé)任人為使用單位的部門(mén)負(fù)責(zé)人，移動(dòng)電話(huà)費(fèi)包干到個(gè)人。移動(dòng)電話(huà)費(fèi)將按照職級(jí)和實(shí)際工作的需要核定

8、指標(biāo)，每個(gè)月按核定指標(biāo)以現(xiàn)金的形式發(fā)個(gè)人移動(dòng)電話(huà)費(fèi)。對(duì)個(gè)人移動(dòng)電話(huà)費(fèi)采?。撼Р谎a(bǔ)，節(jié)余不扣，包干到底。電話(huà)費(fèi)的管理辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定。11、差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)除按司財(cái)(2012)35號(hào)文的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，項(xiàng)目部根據(jù)實(shí)際情況做以下強(qiáng)調(diào)和補(bǔ)充：1) 項(xiàng)目員工出差需乘坐飛機(jī)、高鐵一等座、火車(chē)軟臥時(shí)，事先必須請(qǐng)示指揮長(zhǎng)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)比照正常標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超支部分自理。2)員工探親路費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)，按集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。由于路途遙遠(yuǎn)，有員工改乘飛機(jī)的，可憑飛機(jī)票比照火車(chē)特快臥鋪（船三等艙）的票價(jià)報(bào)銷(xiāo)，差額部分由個(gè)人承擔(dān)。3) 臨時(shí)工休假只報(bào)銷(xiāo)普通火車(chē)硬座車(chē)票及長(zhǎng)途汽車(chē)票。4)工作人員出差，一般情況不準(zhǔn)乘坐出

9、租車(chē)，按規(guī)定每人每天計(jì)發(fā)市內(nèi)交通費(fèi)15元后不再憑票報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)。由于工作需要，在市內(nèi)辦事返往次數(shù)較多的，或乘坐出租車(chē)的，必須按規(guī)定詳細(xì)列出清單并說(shuō)明情況，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理審批后給予報(bào)銷(xiāo)，此種情況不再計(jì)發(fā)每天15元的市內(nèi)交通費(fèi)。5)工作人員外出辦事，由于特殊原因不能及時(shí)歸隊(duì)就餐的，可按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助費(fèi)或按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)核銷(xiāo)餐費(fèi)。有招待任務(wù)或其他原因統(tǒng)一就餐的，不計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助。12、修理費(fèi)開(kāi)支實(shí)行部門(mén)分管，指標(biāo)控制責(zé)任落實(shí)到人的管理辦法。項(xiàng)目部車(chē)輛維修前應(yīng)由司機(jī)填寫(xiě)“車(chē)輛維修申請(qǐng)報(bào)告”，經(jīng)物資設(shè)備部對(duì)需維修的車(chē)輛進(jìn)行檢查鑒定，并在“車(chē)輛維修申請(qǐng)報(bào)告”上簽署意見(jiàn)，呈項(xiàng)目經(jīng)理批示。經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批

10、準(zhǔn)后，由物資設(shè)備部和司機(jī)協(xié)商確定修理方式或地點(diǎn)，批復(fù)后的報(bào)告交財(cái)務(wù)部作為審核報(bào)銷(xiāo)修理費(fèi)時(shí)的附件。最后，由財(cái)務(wù)部和物資設(shè)備部負(fù)責(zé)結(jié)算，物資設(shè)備部經(jīng)辦人和司機(jī)要在票據(jù)上簽字。電視機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、攝像機(jī)、照相機(jī)、洗衣機(jī)、食堂用具、水、暖、電及房屋的維修由辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系承辦，維修前承辦部門(mén)要寫(xiě)報(bào)告呈項(xiàng)目經(jīng)理批示，批復(fù)后的報(bào)告或合同協(xié)議等要交財(cái)務(wù)部備案，作為財(cái)務(wù)部審核預(yù)支款的依據(jù)。維修后由財(cái)務(wù)部和辦公室共同負(fù)責(zé)結(jié)算。計(jì)算機(jī)、打印機(jī)和掃描儀等辦公設(shè)備由各使用部門(mén)自行報(bào)批維修，由財(cái)務(wù)部和各承辦部門(mén)負(fù)責(zé)結(jié)算。報(bào)批程序和結(jié)算辦法同上。13、控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)開(kāi)支的主管部門(mén)為綜合辦公室，責(zé)任人為綜合辦公室主任，責(zé)

11、任領(lǐng)導(dǎo)為負(fù)責(zé)審批的項(xiàng)目經(jīng)理。各部門(mén)的招待原則上必須在項(xiàng)目部食堂按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)安排，特殊情況需要在外面招待的，必須事先經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)。招待要厲行節(jié)約，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，否則費(fèi)用自理。超規(guī)格和標(biāo)準(zhǔn)的高檔煙酒、茶、娛樂(lè)費(fèi)用一律不準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。在節(jié)約的原則下，發(fā)生支出不得超過(guò)公司批準(zhǔn)限額。具體管理辦法及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)由辦公室負(fù)責(zé)制定。食堂管理員每月26日前要將當(dāng)月（截至?xí)r間為每月的25日）在食堂發(fā)生的招待費(fèi)按財(cái)務(wù)部的要求匯總，填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)列銷(xiāo)報(bào)告”，報(bào)辦公室和項(xiàng)目經(jīng)理簽字審批，批準(zhǔn)后的報(bào)告交財(cái)務(wù)部做賬務(wù)核銷(xiāo)處理。項(xiàng)目部接待用煙、茶和水果等由辦公室和財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系采購(gòu)，經(jīng)點(diǎn)驗(yàn)后由辦公室按有關(guān)規(guī)定負(fù)責(zé)發(fā)放，辦公室要建

12、立臺(tái)賬履行簽字領(lǐng)用手續(xù)。在無(wú)法取得發(fā)票的地點(diǎn)（如大市場(chǎng)或路邊）采購(gòu)接待用品（如水果等）由食堂管理員負(fù)責(zé)，履行入庫(kù)、出庫(kù)等簽字領(lǐng)用手續(xù)，每月隨食堂招待費(fèi)匯總報(bào)賬。凡在外面發(fā)生的招待費(fèi)，每次招待金額在500元以上的支出，要附點(diǎn)菜單并書(shū)面說(shuō)明情況。任何人不準(zhǔn)借招待之機(jī)拿煙、酒等，發(fā)現(xiàn)后項(xiàng)目部除扣回其所拿煙、酒價(jià)款外，還應(yīng)給予批評(píng)。14、項(xiàng)目部車(chē)輛用油統(tǒng)一由物資設(shè)備部負(fù)責(zé)管理，一律使用加油卡加油，非特殊情況不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算。辦公室每月要對(duì)每臺(tái)車(chē)的行駛里程、油料消耗的數(shù)量等指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。辦公室要會(huì)同物資設(shè)備部研究確定每臺(tái)車(chē)的百公里油耗指標(biāo)，然后根據(jù)各臺(tái)車(chē)的實(shí)際耗油情況進(jìn)行百公里油耗指標(biāo)考核，考核結(jié)果交財(cái)

13、務(wù)部一份，作為獎(jiǎng)罰司機(jī)的依據(jù)。具體獎(jiǎng)罰辦法由辦公室負(fù)責(zé)制定。15、項(xiàng)目部工作人員一律不準(zhǔn)在外面賒購(gòu)物品及賒欠飯費(fèi)等。16、建立資產(chǎn)登記和資產(chǎn)定期清查制度。1)財(cái)務(wù)部和相關(guān)部門(mén)要同時(shí)建立固定資產(chǎn)管理臺(tái)賬，臺(tái)賬要能反映出固定資產(chǎn)的基本情況以及調(diào)入、調(diào)出等有關(guān)情況。2)財(cái)務(wù)部要同時(shí)和辦公室建立單位價(jià)值100元以上的耐用品的登記臺(tái)賬，同時(shí)和工程部等部門(mén)建立公用圖書(shū)和技術(shù)資料的登記臺(tái)賬。3)財(cái)務(wù)部要和辦公室負(fù)責(zé)建立炊事用具登記臺(tái)賬，對(duì)于報(bào)廢的炊事用具每月管理員要隨食堂庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表等資料報(bào)財(cái)務(wù)部。4)財(cái)務(wù)部和物資設(shè)備部每個(gè)月要核對(duì)一次賬面盤(pán)存物資和實(shí)際庫(kù)存物資情況，對(duì)于盤(pán)盈和盤(pán)虧情況，物資設(shè)備部要及時(shí)寫(xiě)

14、出報(bào)告說(shuō)明情況，并提出處理意見(jiàn)報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理，經(jīng)例會(huì)研究批復(fù)后由財(cái)務(wù)部做賬務(wù)處理。5)除上級(jí)統(tǒng)一布置的資產(chǎn)清查外，項(xiàng)目部每半年由財(cái)務(wù)部牽頭進(jìn)行一次資產(chǎn)清查。對(duì)于清查出的問(wèn)題，由財(cái)務(wù)部在清查后7天內(nèi)形成材料，通過(guò)項(xiàng)目部例會(huì)研究做出處理。二、資金管理1、計(jì)劃合同部要在對(duì)上驗(yàn)工計(jì)價(jià)和季度施工計(jì)劃批復(fù)后及時(shí)應(yīng)將驗(yàn)工計(jì)價(jià)表和施工計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)與建設(shè)（業(yè)主）單位財(cái)務(wù)部門(mén)取得聯(lián)系，盡快收回驗(yàn)工計(jì)價(jià)工程款和預(yù)付進(jìn)度款。2、對(duì)下?lián)芸钣?jì)劃由項(xiàng)目經(jīng)理辦公會(huì)研究確定，財(cái)務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的計(jì)劃掌握撥款。3、建立貨幣資金支付審批制度。員工借款一律由經(jīng)辦人寫(xiě)借款報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，項(xiàng)目經(jīng)理不在位時(shí)

15、可由分管財(cái)務(wù)副經(jīng)理與項(xiàng)目經(jīng)理電話(huà)溝通后先辦理。4、加強(qiáng)備用金管理。沒(méi)有正當(dāng)開(kāi)支理由的，財(cái)務(wù)部不予審批借款。沒(méi)有特殊情況不提前預(yù)支工資。借用的備用金必須在辦理完業(yè)務(wù)3日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)清賬，前賬不清，不準(zhǔn)再借。對(duì)未按要求報(bào)賬還款人員，從本人工資、獎(jiǎng)金中逐月扣回。借款人員因工作變動(dòng)、離職的，應(yīng)將備用金清理完畢，否則不予辦理調(diào)動(dòng)或離職手續(xù)，內(nèi)部調(diào)動(dòng)且確實(shí)無(wú)法在原單位清理完備用金的，應(yīng)將備用金及時(shí)轉(zhuǎn)至下一單位。 5、建立貨幣資金安全保障制度。出納員提取現(xiàn)金時(shí)要有必要的安全防范措施，不超儲(chǔ)現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額制度。根據(jù)司財(cái)務(wù)201228號(hào)文件要求，每日庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)10萬(wàn)元。存放現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)配備保險(xiǎn)柜，存放保

16、險(xiǎn)柜的房間應(yīng)當(dāng)安裝防盜門(mén)窗，并要有一定的安全保障措施。存取現(xiàn)金款數(shù)額較大（超過(guò)5萬(wàn)元）或離銀行較遠(yuǎn)時(shí)，必須有專(zhuān)用車(chē)輛接送，存取現(xiàn)金途中不得辦理其他事項(xiàng)或逗留。辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)必須由本單位會(huì)計(jì)人員親自到銀行柜臺(tái)辦理，嚴(yán)禁委托他人代辦。1)定期進(jìn)行銀行對(duì)賬（每月至少3次），由會(huì)計(jì)人員索取銀行對(duì)賬單，并根據(jù)對(duì)賬情況編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后，由出納、會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人履行簽字手續(xù)，與銀行存款對(duì)賬單一并保存，列入會(huì)計(jì)檔案管理。會(huì)計(jì)人員每月要及時(shí)逐筆核對(duì)銀行賬目，按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。2)定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)（每月至少3次），由會(huì)計(jì)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并編制現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表，并履行相關(guān)簽字手續(xù)。6、加強(qiáng)貨幣資

17、金的計(jì)劃管理，按規(guī)定使用貨幣資金。實(shí)行貨幣資金管理“六不準(zhǔn)”制度，嚴(yán)格按現(xiàn)金管理暫行條例及有關(guān)銀行結(jié)算制度使用貨幣資金。按時(shí)編制資金使用計(jì)劃，按期足額地完成公司上交款。7、建立應(yīng)收款催收責(zé)任制，對(duì)已完和在建工程項(xiàng)目，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與建設(shè)（業(yè)主）單位核對(duì)拖欠工程款的數(shù)額，具體由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)催要。對(duì)于由工程投標(biāo)或材料采購(gòu)等原因形成的應(yīng)收款，由具體經(jīng)辦人負(fù)責(zé)催收。8、建立對(duì)所屬分部資金管理定期檢查制度。根據(jù)資金管理的有關(guān)規(guī)定，對(duì)所屬分部的資金管理，從健全制度方面，從合理使用方面，從安全管理方面，從資金流向以及是否存在“小金庫(kù)”等方面進(jìn)行定期檢查，確保這些單位管好用好資金，防止資金外流，充分發(fā)揮資金在施

18、工中的保障作用。9、對(duì)于建設(shè)資金監(jiān)管，嚴(yán)格按三方資金監(jiān)管協(xié)議執(zhí)行。三、有關(guān)費(fèi)用審批報(bào)銷(xiāo)辦法1、凡需到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)，第一步，要先到財(cái)務(wù)部審核票據(jù)，財(cái)務(wù)部對(duì)審核后的票據(jù)進(jìn)行分類(lèi)，經(jīng)財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)進(jìn)行規(guī)范性粘貼或由本人按規(guī)范要求進(jìn)行粘貼，先由經(jīng)辦人自己計(jì)算票據(jù)金額及附件張數(shù)，然后經(jīng)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行復(fù)核，按復(fù)核后的金額和附件張數(shù)，由經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況和財(cái)務(wù)要求填寫(xiě)審批報(bào)告單；第二步，由本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字；第三步，由項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；第四步，由項(xiàng)目經(jīng)理審批。購(gòu)置物品圖書(shū)等需按規(guī)定登記臺(tái)賬，登記后的臺(tái)賬需經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核簽章。2、司機(jī)報(bào)銷(xiāo)過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)和停車(chē)費(fèi)之前要經(jīng)辦公室主任審核，然后呈項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。平時(shí)出車(chē)發(fā)生的過(guò)路費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)等每月26日前匯總報(bào)銷(xiāo)一次（截至?xí)r間為每月的25日），長(zhǎng)途出車(chē)所發(fā)生的費(fèi)用，要在歸隊(duì)后5日內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部審核報(bào)賬。3、項(xiàng)目部人員公出所發(fā)生的差旅費(fèi)及其他費(fèi)用，要在歸隊(duì)后5日內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部審核