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1、附件1:文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表繳納義務(wù)人識(shí)別號(hào): 110105繳納義務(wù)人名稱(公章): 金額單位:元(列至角分)費(fèi)款所屬期: 年 月 日至 年 月 日 填表日期: 年 月 日項(xiàng) 目欄 次本月(期)數(shù)本年累計(jì)按適用費(fèi)率征收的計(jì)費(fèi)收入1費(fèi)額計(jì)算扣除項(xiàng)目期初金額2扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額3本期扣除額4扣除項(xiàng)目期末余額5=2+3-4計(jì)費(fèi)銷售額6=1-4費(fèi)率7應(yīng)繳費(fèi)額8=6×7費(fèi)額繳納期初未繳費(fèi)額(多繳為負(fù))9本期已繳費(fèi)額10=11+12+13 其中:本期預(yù)繳費(fèi)額11 本期繳納上期費(fèi)額12 本期繳納欠費(fèi)額13期末未繳費(fèi)額(多繳為負(fù))14=8+9-10 其中:欠繳費(fèi)額(0)15=9-
2、12-13本期應(yīng)補(bǔ)(退)費(fèi)額16=8-11本期檢查已補(bǔ)繳費(fèi)額17繳納義務(wù)人或代理人聲明:此申報(bào)表是根據(jù)國家相關(guān)稅費(fèi)規(guī)定填報(bào)的,我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。如繳納義務(wù)人填報(bào),由繳納義務(wù)人填寫以下各欄:辦稅人員(簽章): 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(簽章):法定代表人(簽章): 聯(lián)系電話:如委托代理人填報(bào),由代理人填寫以下各欄:代理人名稱: 經(jīng)辦人(簽章): 代理人(公章): 聯(lián)系電話:以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫:收到日期: 接收人: 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)蓋章:填表說明一、本申報(bào)表適用于營業(yè)稅改征增值稅,負(fù)有文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)繳納義務(wù)的繳納義務(wù)人,向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)時(shí)使用。二、表中有關(guān)欄目填寫說明:(一)“繳納義
3、務(wù)人識(shí)別號(hào)”,填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)為繳納義務(wù)人確定的號(hào)碼,即:稅務(wù)登記證號(hào)碼。(二)“繳納義務(wù)人名稱”,填寫繳納義務(wù)人名稱全稱,不得填寫簡稱。(三)“費(fèi)款所屬期”,指繳納義務(wù)人申報(bào)的文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)所屬時(shí)間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。(四)“填表日期”,指繳納義務(wù)人填寫本表的具體日期。(五)第1欄“按適用費(fèi)率征收的計(jì)費(fèi)收入”:反映繳納義務(wù)人本期提供廣告業(yè)等增值稅應(yīng)稅服務(wù)取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項(xiàng)目的,本欄填寫扣除之前的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。(六)第2欄“扣除項(xiàng)目期初金額”:反映本期期初扣除項(xiàng)目金額。為上期本表第5欄“扣除項(xiàng)目期末余額
4、”。(七)第3欄“扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額”:反映繳納義務(wù)人支付給試點(diǎn)地區(qū)或非試點(diǎn)地區(qū)的其他廣告公司或廣告發(fā)布者的含稅廣告發(fā)布費(fèi)。等于文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)申報(bào)表附列資料應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目清單的“合計(jì)”項(xiàng)?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。(八)第4欄“本期扣除額”:反映本期實(shí)際扣除的價(jià)款數(shù)額。若第2欄“扣除項(xiàng)目期初金額”+第3欄“扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額”第1欄“按適用費(fèi)率征收的計(jì)費(fèi)收入”,則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項(xiàng)目期初金額”+第3欄“扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額”;若第2欄“扣除項(xiàng)目期初金額”+第3欄“扣除項(xiàng)目本期發(fā)生額”>第1欄“按適用費(fèi)率征收的計(jì)費(fèi)收入”,則第4欄“本期扣除額”=第1
5、欄“按適用費(fèi)率征收的計(jì)費(fèi)收入”。 “本年累計(jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。(九)第5欄“扣除項(xiàng)目期末余額”:反映本期期末尚未扣除項(xiàng)目金額。按表中公式計(jì)算填列?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),與“本月(期)”數(shù)相同。(十)第6欄“計(jì)費(fèi)銷售額”:反映計(jì)算文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)的銷售額。按表中公式計(jì)算填列?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。(十一)第8欄“應(yīng)繳費(fèi)額”:反映本期應(yīng)繳文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)金額。按表中公式計(jì)算填列?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。(十二)第9欄“期初未繳費(fèi)額”:反映本期期初欠繳費(fèi)額、應(yīng)繳未繳上期費(fèi)額等合計(jì)數(shù)。等同于上期本表第14欄“期末未繳費(fèi)額”。(十三)第10
6、欄“本期已繳費(fèi)額”:反映本期已繳上期費(fèi)額、已繳欠繳費(fèi)額、已預(yù)繳本期費(fèi)額等合計(jì)數(shù)。按表中公式計(jì)算填列。其中,“本期預(yù)繳費(fèi)額”填寫本期已預(yù)繳的本期應(yīng)繳費(fèi)額;“本期繳納上期費(fèi)額”填寫本期繳納的上期應(yīng)繳未繳費(fèi)額;“本期繳納欠費(fèi)額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費(fèi)額?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),應(yīng)為年度內(nèi)各月(期)數(shù)之和。(十四)第14欄“期末未繳費(fèi)額”:反映本期期末應(yīng)繳未繳費(fèi)額。按表中公式計(jì)算填列。其中,“欠繳費(fèi)額”反映已形成的欠費(fèi)額,按表中公式計(jì)算填列?!氨灸昀塾?jì)”欄數(shù)據(jù),與“本月(期)數(shù)”相同。(十五)第16欄“本期應(yīng)補(bǔ)(退)費(fèi)額”:反映本期應(yīng)納費(fèi)額中應(yīng)補(bǔ)繳或應(yīng)退回的數(shù)額。按表中公式計(jì)算填列。(十六)第1
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