咖啡書吧創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書匯編

1、15咖啡書吧創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書 名稱：讀書時(shí)間；加州陽(yáng)光；郵政書城；紙中城邦書店長(zhǎng)期目標(biāo)：經(jīng)營(yíng)圖書音像文化商品，溝通信息，傳播文化，形成一定規(guī)模的小型特色連鎖書店，最終實(shí)現(xiàn)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。提綱與摘要一、現(xiàn)狀分析二、競(jìng)業(yè)分析三、書店定位：四、核心競(jìng)爭(zhēng)力：五、投資預(yù)算六、促銷策略：七、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；八、遠(yuǎn)景規(guī)劃一.xx圖書零售市場(chǎng)的現(xiàn)狀：xx市區(qū)總?cè)丝诩s20萬(wàn)，市級(jí)與市直屬機(jī)關(guān)和行政事業(yè)單位集中分布在新城區(qū)，各類學(xué)校近10余所，在校學(xué)生4萬(wàn)人。（人口）xx市區(qū)是整個(gè)xx地區(qū)經(jīng)濟(jì)文化的中心，經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)，人均收入較高，形成了一定對(duì)文化商品的購(gòu)買力。（購(gòu)買力）隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，社會(huì)價(jià)值觀發(fā)生了巨大的

2、變化。在類似xx這樣的中西部經(jīng)濟(jì)較落后的中小城市，人們更加渴望獲取先進(jìn)的信息，學(xué)習(xí)優(yōu)秀的文化，吸取更多的知識(shí)；藉以改變自身落后的面貌，由此產(chǎn)生了對(duì)文化商品豐富的需求。（購(gòu)買欲望）由于本地文化發(fā)展的滯后，文化消費(fèi)市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，種類單一。雖然存在各種書店，但沒(méi)有充分滿足讀者日益增長(zhǎng)的需要，圖書零售市場(chǎng)仍有容納小型特色書店的空間。書店毗鄰xx市政大廈、世紀(jì)廣場(chǎng)、會(huì)展中心，位于新城區(qū)主街道神舟路與玉門東路的十字交界處（廣廈家園8號(hào)），周邊辦公區(qū)、商業(yè)區(qū)、商住區(qū)密布，東接xx老城區(qū)，南領(lǐng)玉門石油生活基地，西領(lǐng)世紀(jì)大道、陽(yáng)光小區(qū)，常住人口年內(nèi)將達(dá)5萬(wàn)人，且為高收入階層，消費(fèi)能力較強(qiáng)。該區(qū)域交通便利、基礎(chǔ)設(shè)施

3、齊全、規(guī)劃整齊、周邊商鋪門店密集、居住人口眾多、商業(yè)前景十分廣闊。二、目前xx圖書音像零售行業(yè)已存在競(jìng)爭(zhēng)者的分析1、國(guó)有書店仍然占主導(dǎo)地位（xx市新華書店）優(yōu)勢(shì)：1） 聲譽(yù)與品牌優(yōu)勢(shì)幾十年來(lái)對(duì)廣大讀者根深蒂固的影響；2） 總體實(shí)力強(qiáng)大資金、人員、系統(tǒng)不是小型書店能夠比擬的； 3） 政策優(yōu)勢(shì)對(duì)教材教輔的壟斷經(jīng)營(yíng)。劣勢(shì)：1）運(yùn)行成本高，不具備價(jià)格優(yōu)勢(shì)；2）管理環(huán)節(jié)較多，對(duì)市場(chǎng)需求反應(yīng)速度慢；3）服務(wù)意識(shí)缺乏，特色化個(gè)性化服務(wù)沒(méi)有，欠缺文化氛圍；4）國(guó)家對(duì)教材教輔市場(chǎng)的逐步開(kāi)放。對(duì)策：沒(méi)有總體抗衡的實(shí)力，采取市場(chǎng)補(bǔ)缺者戰(zhàn)略1） 細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，避開(kāi)主導(dǎo)者的優(yōu)勢(shì)商品；2） 著力降低經(jīng)營(yíng)成本，讓利于讀者；

4、3） 狠抓服務(wù)質(zhì)量，提供多樣化的服務(wù)形式，提高讀者的認(rèn)可度和忠誠(chéng)度。2、民營(yíng)連鎖書店在悄然興起（三味書屋、南轉(zhuǎn)盤、藍(lán)天）優(yōu)勢(shì)：1） 在當(dāng)?shù)匾延幸欢〝?shù)量的讀者群；2） 統(tǒng)一采購(gòu)，銷售方式靈活，有一定價(jià)格優(yōu)勢(shì)；3） 較為重視服務(wù)工作。劣勢(shì)：1） 決策管理層不在當(dāng)?shù)?，信息、決策溝通不暢；2） 店?duì)I業(yè)人員素質(zhì)普遍不高，欠缺工作熱情和服務(wù)意識(shí)；3） 門店日常工作缺乏成熟的管理程序和操作流程。對(duì)策：最主要的競(jìng)爭(zhēng)者，構(gòu)成最大的威脅。采取市場(chǎng)跟隨者戰(zhàn)略，待時(shí)機(jī)成熟可采用市場(chǎng)挑戰(zhàn)者戰(zhàn)略。1) 在市場(chǎng)區(qū)域和經(jīng)營(yíng)種類上形成差異；2) 加強(qiáng)特色化、個(gè)性化服務(wù)；3)提高新書上架與讀者訂書到位的速度。3本地個(gè)體書店已經(jīng)長(zhǎng)

5、期存在（10余家，分布在學(xué)校附件）優(yōu)勢(shì)：1） 經(jīng)營(yíng)時(shí)間一般較長(zhǎng)，有一定知名度和顧客群；2） 經(jīng)營(yíng)方式靈活：零售、少量批發(fā)、租書；3） 價(jià)格優(yōu)勢(shì)，且有可能出售盜版圖書。劣勢(shì)：1）作坊式門店，環(huán)境差，沒(méi)有文化氛圍；2）缺乏經(jīng)營(yíng)管理意識(shí)，得過(guò)且過(guò)；對(duì)策：此類書店一般不會(huì)形成較大威脅。三、商業(yè)機(jī)會(huì)xx的圖書音像行業(yè)中，雖然本地的新華書店一直占主導(dǎo)地位，但改革開(kāi)放以來(lái)的很多年，xx新華書店的門市業(yè)務(wù)卻不斷的在萎縮，門市越來(lái)越小，主要靠對(duì)教材教輔的壟斷經(jīng)營(yíng)維持生存。雖然有這些對(duì)手先行進(jìn)入了xx市場(chǎng)，但除了新華書店以外，其他的對(duì)手都還沒(méi)有形成廣泛的影響，對(duì)市場(chǎng)的占有也相當(dāng)有限。當(dāng)然，隨著時(shí)間的發(fā)展，他們對(duì)市

6、場(chǎng)的影響會(huì)越來(lái)越大，地位也會(huì)越加鞏固。因此，在對(duì)手立足未穩(wěn)的時(shí)候，盡快進(jìn)入xx的圖書市場(chǎng)是必要的，也是可以事半功倍的。否則，一旦市場(chǎng)格局已定，大部分讀者形成對(duì)已有書店的偏愛(ài)，再要從中形成自己的優(yōu)勢(shì)恐怕就會(huì)是事倍功半了。書店定位基于以上分析，xx市區(qū)還存在適合小型綜合-專業(yè)書店生長(zhǎng)、發(fā)展的市場(chǎng)環(huán)境。然而，影響書店生存與發(fā)展的因素是多方面的，書店是否進(jìn)行了準(zhǔn)確的市場(chǎng)定位是其能不能順利地在行業(yè)中站住腳的重要因素；在書店進(jìn)入市場(chǎng)之前的初次定位尤其關(guān)鍵。書店的市場(chǎng)定位就是要對(duì)本書店的產(chǎn)品和服務(wù)進(jìn)行設(shè)計(jì)，從而使其能在讀者心中占有一個(gè)獨(dú)特的、有價(jià)值的位置。定位的核心是“差異化”（一）、小型 ?-“小而精”根

7、據(jù)xx市區(qū)的市場(chǎng)規(guī)模與行業(yè)狀況，小型門店成本低、投資風(fēng)險(xiǎn)小，更有利于開(kāi)展特色經(jīng)營(yíng)與提高服務(wù)水平，充分利用場(chǎng)地，降低成本，以價(jià)格優(yōu)勢(shì)吸引讀者。針對(duì)新華書店“大而全”、“小而全”的特點(diǎn)，從書店的裝潢、陳設(shè)到圖書的品種、陳列以及各種服務(wù)都要突出“精”的特點(diǎn)。1小巧的環(huán)境布局給讀營(yíng)造一個(gè)清新舒適、格調(diào)高雅的文化氛圍，有利于讀者讀書的而不僅僅是買書的環(huán)境。（形象差異化）2親切周到的服務(wù)努力拉近與讀者的距離，一切從讀者的需要出發(fā)，體現(xiàn)文化行業(yè)的特色，突出人文關(guān)懷。（服務(wù)差異化）（二）、特色：同樣針對(duì)新華書店種類全面的特點(diǎn)，加之xx地區(qū)目前還沒(méi)有對(duì)某一領(lǐng)域圖書突出的大量的需求，書店在種類和數(shù)量上完全沒(méi)有優(yōu)勢(shì)

8、，而且做某一門類的專業(yè)書店的市場(chǎng)條件也不成熟。1“特色”是要在既不追求全面又不專做一類的情況下，抓住幾類市場(chǎng)需求較大或者新華書店忽略了的又有一定市場(chǎng)需求的圖書，深入地挖掘，做出專業(yè)水平。（產(chǎn)品差異化）2“特色”還要在經(jīng)營(yíng)的范圍上考慮。比如，文具、賀卡，以及圖書包裝、禮儀送書等增值服務(wù)。（產(chǎn)品差異化）3在直接面對(duì)讀者零售的經(jīng)營(yíng)方式之外，主動(dòng)出擊挖掘客戶，爭(zhēng)取集團(tuán)購(gòu)買的大客戶。四、核心競(jìng)爭(zhēng)力：有針對(duì)性的圖書種類，全面人性化的服務(wù)。尤其是服務(wù)，因?yàn)椤皶瓿鍪鄣乃袞|西里，只有服務(wù)是自己的產(chǎn)品”。當(dāng)然，書店的定位不是一次就能適當(dāng)合理的確定，也不是一成不變的。必須根據(jù)市場(chǎng)情況和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的變化，需要適時(shí)適

9、當(dāng)?shù)牟粩嗉右哉{(diào)整和改進(jìn)。五、投資產(chǎn)出預(yù)算（一）書店的投資主要是前期鋪底圖書與書架等設(shè)備的采購(gòu)，以及門店的租金與裝修。總投資15萬(wàn)元。1、圖書音像商品的采購(gòu)：7.5萬(wàn)計(jì)劃經(jīng)營(yíng)各類圖書5000-6000種，8000冊(cè)左右，費(fèi)用56萬(wàn)元，首付3萬(wàn)，其余批發(fā)商墊資。計(jì)劃經(jīng)營(yíng)各類音像制品50000-6000種，15000張左右，費(fèi)用4.5萬(wàn)元。2、設(shè)備采購(gòu)與裝修：3.2萬(wàn)根據(jù)書店的定位，書店的環(huán)境應(yīng)與一般個(gè)體書店有明顯的區(qū)別，整潔、明亮，具有時(shí)尚氣息和文化氛圍，必須在書架和裝修上能體現(xiàn)出來(lái)。門店應(yīng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)型的裝修。裝修費(fèi)用：地板8000元；吊頂2000元；粉刷1000元；門套4000元；廣告牌2000元

10、；17000元設(shè)備：書架20組×60012000元；電腦售書系統(tǒng)（電腦利舊，打印3000元）3、店面租金：10萬(wàn)/年（二）收益預(yù)測(cè)：1、書店定位銷售的少兒、大眾文化、教輔等種類圖書的批發(fā)折扣一般在6折以下，如按定價(jià)銷售則有40%的利潤(rùn)空間；按照xx的市場(chǎng)情況，如以8.5折進(jìn)行優(yōu)惠銷售就能夠形成價(jià)格優(yōu)勢(shì)，而且仍有25%以上的利潤(rùn)空間。每天銷量估計(jì)為1030本，則營(yíng)業(yè)額可達(dá)150450元，保守平均250元；2、音像店定位銷售的的批發(fā)折扣一般在5折以下，批發(fā)價(jià)3元，售價(jià)68元；如按定價(jià)銷售則有50%的利潤(rùn)空間；每天銷量估計(jì)為2040張，則營(yíng)業(yè)額可達(dá)120240元，保守平均150元；。 3、

11、外延其他商品銷售：咖啡100元；其余50元。以上合計(jì)收入550元按平均35毛利率則200元×306000元 書店每月的固定費(fèi)用 =房租（含水電） 稅費(fèi) 人員工資 (實(shí)際運(yùn)行中還有不少雜費(fèi))每月預(yù)計(jì)總額 = 3000 800 1800= 5600。那么,書店每月的損益平衡點(diǎn) =固定費(fèi)用 = 5600元損益平衡點(diǎn)營(yíng)業(yè)額 =固定費(fèi)用 /毛利率= 5600 / 0.4 = 14000元即:每月?tīng)I(yíng)業(yè)額達(dá)到 14000元，平均日銷售額 360元就可保證收支相等。保守估計(jì)：以上合計(jì)收入420元，略有盈余； 正常估計(jì)：書店日均營(yíng)業(yè)額達(dá)到600元左右，月?tīng)I(yíng)業(yè)額達(dá)到18000元。則：月毛利額 = 180

12、00 x 0.35 = 6300元，年為75600，即：一般情況下，按計(jì)劃總投資16萬(wàn)元計(jì)，2年多即可收回全部投資。樂(lè)觀估計(jì)：書店日均營(yíng)業(yè)額達(dá)到800元左右，月?tīng)I(yíng)業(yè)額達(dá)到24000元。則：月毛利額 = 24000 x 0.35 = 14400元，年為172800，即：一般情況下，按計(jì)劃總投資16萬(wàn)元計(jì)，一年即可收回全部投資。六、促銷策略：在保證書店店面正常營(yíng)業(yè)的前提下，書店可以采取多種宣傳促銷手段，拓展新的銷售渠道，尤其是政府、學(xué)校、幼兒園和機(jī)關(guān)單位的批量購(gòu)買，對(duì)提高營(yíng)業(yè)額應(yīng)有不小的貢獻(xiàn)。1、集團(tuán)客戶拓展：可考慮和中國(guó)移動(dòng)合作，根據(jù)移動(dòng)各類集團(tuán)客戶分層打折優(yōu)惠，如鉆石卡7折；金卡75折；銀卡8

13、折；貴賓卡85折；普通客戶9折?？煽紤]和中國(guó)人壽合作，給其員工提供購(gòu)書閱覽方便。2、積分獎(jiǎng)勵(lì)計(jì)劃：每單均計(jì)入電腦記錄，每10元銷售額1分，累計(jì)滿5分 ，贈(zèng)咖啡一杯；累計(jì)滿10分 ，免費(fèi)參加1期培訓(xùn)；累計(jì)滿20分 ，免費(fèi)參加1期培訓(xùn)；3、延伸服務(wù)：銷售文體用具：紙張、筆銷售咖啡飲料西餐：代售郵冊(cè)、賀卡：銷售音像制品：銷售鮮花：銷售計(jì)算機(jī)耗材：開(kāi)辦職業(yè)技能培訓(xùn)：七、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；任何經(jīng)營(yíng)都有一定的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)庸多言。如何正視風(fēng)險(xiǎn)的存在、防范規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)就顯得尤其重要。書店經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因?yàn)槟壳皥D書批發(fā)市場(chǎng)是明顯的買方市場(chǎng)，批發(fā)商從出版社進(jìn)書基本都是“寄銷”的方式，三個(gè)月回款，而且剩余滯銷圖書都可以退貨。

14、零售書店從批發(fā)商處進(jìn)書也采用類似的方式。這樣，書店的風(fēng)險(xiǎn)就主要來(lái)自自身的經(jīng)營(yíng)管理，如何降低成本，開(kāi)拓市場(chǎng)，吸引讀者等方面了。需要做好以下工作：1、在充分進(jìn)行實(shí)地觀察、市場(chǎng)調(diào)查的基礎(chǔ)上謹(jǐn)慎選擇店址。2、盡可能控制固定費(fèi)用，減少固定設(shè)備的投資。3、建立完備的會(huì)計(jì)制度，作好詳細(xì)經(jīng)營(yíng)記錄。4、理智對(duì)待經(jīng)營(yíng)狀況不佳的情況，全面分析、解決問(wèn)題。5、確屬選址錯(cuò)誤，應(yīng)早做另覓佳址的打算。八、遠(yuǎn)景規(guī)劃書店定位是：在xx市區(qū)有一定競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的特色書店。能夠吸引一部分讀者，并能擁有自己忠實(shí)的顧客群。書店經(jīng)營(yíng)的目的是：占有xx圖書文化市場(chǎng)的一定份額，形成長(zhǎng)期的盈利能力。一旦經(jīng)過(guò)努力經(jīng)營(yíng)和不斷摸索，書店能夠按計(jì)劃達(dá)到目標(biāo)

15、，并且形成一套成熟的經(jīng)營(yíng)與管理的模式，有了由少而多的資本積累，就可以爭(zhēng)取投資，進(jìn)行發(fā)展。發(fā)展的方式可以從以下兩方面考慮：1、擴(kuò)大單店規(guī)模。（營(yíng)業(yè)面積、經(jīng)營(yíng)品種、經(jīng)營(yíng)范圍）這種方式風(fēng)險(xiǎn)較大，需要依靠對(duì)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)容量的充分了解和合理預(yù)測(cè)，以及在競(jìng)爭(zhēng)中取得一定的優(yōu)勢(shì)。在有新華書店大中型書店的區(qū)域應(yīng)不考慮使用。2、開(kāi)設(shè)分店有了xx市區(qū)母店的成功經(jīng)驗(yàn)，加之在母店經(jīng)營(yíng)過(guò)程中與供貨商建立的良好關(guān)系，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)較弱的區(qū)域開(kāi)設(shè)分店是一種投資孝易于操作的方式。有以下兩種方向可以考慮：1橫向（在xx市區(qū)的其它區(qū)域）在市區(qū)內(nèi)開(kāi)設(shè)分店可以采用圍繞母店設(shè)售書點(diǎn)的方式進(jìn)行，既可充分利用母店的圖書資源，擴(kuò)大影響提高知名度；又節(jié)

16、省投資，降低成本。2縱向（在xx市下屬的區(qū)縣）區(qū)縣的優(yōu)勢(shì)在于競(jìng)爭(zhēng)者少，尤其市新華書店的連鎖還沒(méi)到達(dá)區(qū)縣一級(jí)，讀者的需求長(zhǎng)期得不到滿足。劣勢(shì)在于購(gòu)買力較為低下。第8章 財(cái)務(wù)計(jì)劃與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第9章 8·1 資金需求預(yù)算本項(xiàng)目總投資50萬(wàn)人民幣，由發(fā)起人投資21萬(wàn)元人民幣，占全部股權(quán)的42%，其它個(gè)人投資29萬(wàn)，占全部股權(quán)的58%這些資金主要用于成立初期的房屋租金，店面裝修費(fèi)用，電子設(shè)備和設(shè)施或工具的采購(gòu)和裝配支出，開(kāi)辦費(fèi)等投資。以及經(jīng)營(yíng)期間的購(gòu)買并儲(chǔ)存原料和成品的費(fèi)用，管理費(fèi)用，人工費(fèi)用，營(yíng)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)費(fèi)用等。我們計(jì)劃在1年內(nèi)收回所有投資。按照投資比例對(duì)投資人進(jìn)行分紅。表1 資金需求預(yù)算表

17、資金需求預(yù)算項(xiàng)目數(shù)量單位單價(jià)合計(jì)一、固定資產(chǎn)投資975301辦公設(shè)備合計(jì)29230a辦公桌椅12套3203840b計(jì)算機(jī)10臺(tái)210021000C電話10臺(tái)60600d音響設(shè)備1臺(tái)480480e飲水機(jī)1臺(tái)310310f空調(diào)設(shè)備1臺(tái)300030002.道具83003汽車2臺(tái)3000060000二、企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)4900a.工商注冊(cè)及稅務(wù)登記費(fèi)用4200b消防費(fèi)500c治安許可證200二、流動(dòng)資金投入3975701.銀行存款2750802.水電費(fèi)月700元/月7003.人員工資14125004.店面租金年2160元/月259205.廣告宣傳費(fèi)年2300元/月276006.職工福利費(fèi)年98707.辦公費(fèi)

18、用月5005008店面裝修45400總計(jì)5000002 融資方案1，融資方案表2 融資方案表融資方案單位：萬(wàn)元金額權(quán)益融資：發(fā)起人投資21其它個(gè)人投資293，資金使用計(jì)劃單位：元表3 資金使用計(jì)劃表項(xiàng)目金額流動(dòng)資金275080房屋租賃25920店面裝修布置45400設(shè)備購(gòu)置121100廣告宣傳費(fèi)27600企業(yè)開(kāi)辦費(fèi)4900合計(jì)5000004， 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 表4 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金212785.78223786，56短期借款應(yīng)收賬款43701.48應(yīng)付職工薪酬2435.0010435.00預(yù)付賬款102897.6918114

19、.95應(yīng)交稅費(fèi)11690.7410534.65應(yīng)收股利應(yīng)付賬款30313.82.10945.73應(yīng)收利息4367.78其它應(yīng)交款其它應(yīng)收款689.83268.59其它流動(dòng)負(fù)債其它流動(dòng)資產(chǎn)66865.0085674.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)47541.8231915.38流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)383238.30329761.72所有者權(quán)益固定資產(chǎn)：實(shí)收資本500000.00500000.00固定資產(chǎn)原價(jià)172791.00218943.56資本公積減：累計(jì)折舊8487.4815832.75盈余公積46598.68固定資產(chǎn)凈值164303.52203110.81未分配利潤(rùn)4358.47固定資產(chǎn)合計(jì)164303.522

20、03110.81所有者權(quán)益合計(jì)500000.00550957.15資產(chǎn)總計(jì)547541.82582872.53負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì)547541.82582872.53 表 5，預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目投資年限第一年第二年第三年第四年第五年投資年份基期2011201220132014一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金375676.63465342.68613323.41936449.741165547.60收到其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)375676.63465342.68613323.41936449.741165547.60購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金7853

21、8.5996784.69177861.30189779.80205837.76支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金10435.0025644.5431188.1035349.9952176.08支付的各項(xiàng)稅費(fèi)7075749346.8016229.9016908.8519677.27支付其它與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金21765.6818634.5926132.6074955.7361098.21經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)117815.01150410.62251411.90316994.37338789.32經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~257861.62314932.06561911.51619455.378267

22、58.28二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其它長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額收到其它與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0.00 0.00 0.00 0.000.00 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金500000.00000 0取得借款收到的現(xiàn)金收到其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)500000.0000 0 0 償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金0 25377.0046291.57 79466.54 83042.07 支付其它與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)025377.0046291.57 7946

23、6.54 83042.07 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~500000.00-25377.00-46291.57-79466.54-83042.07四現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額271069.30-13076.0043682.60 40639.24 61758.97 6，利潤(rùn)表 表6 預(yù)計(jì)利潤(rùn)表 第一年 第二年 第三年 一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 552430.00613340.50802377.93 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 376429.05412732.08493354.75主營(yíng)稅金及附加 30659.8734040.4044531.98銷售費(fèi)用26673.4453566.3186550.71管理費(fèi)用53226.346

24、0332.0079455.31財(cái)務(wù)費(fèi)用-6780.77-2420.17-8657.21資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)凈收益凈（損失以“”號(hào)填列） 投資收益（損失以“”號(hào)填列 二、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)72222.0755089.88107142.39加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失（凈收益以“”號(hào)填列）三、利潤(rùn)總額72222.0755089.88107142.39減：所得稅費(fèi)用 18055.5213772.4726785.60四凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列54166.5541317.4180356.793財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)凈現(xiàn)值（NPV），就是將投資期內(nèi)不同時(shí)間發(fā)生的凈現(xiàn)金流量（現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出之差），以一定的貼現(xiàn)率貼現(xiàn)到投資期初，并將各期的凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值相加之和