林場(chǎng)內(nèi)部控制建設(shè)工作方案

1、林場(chǎng)內(nèi)部控制建設(shè)工作方案為全面推進(jìn)我場(chǎng)內(nèi)部控制建設(shè)，規(guī)范單位內(nèi)部經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的制約，防止內(nèi)部權(quán)力濫用，建立健全科學(xué)高效的制約和監(jiān)督體系，促進(jìn)單位公共服務(wù)效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，特制定本方案。一、內(nèi)部控制建設(shè)范圍林場(chǎng)各科室應(yīng)當(dāng)按照黨的十八屆四中全會(huì)關(guān)于強(qiáng)化內(nèi)部控制的精神和行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）（財(cái)會(huì)xx21號(hào)）的具體要求，全面建立、有效實(shí)施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的全范圍，貫穿內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級(jí)的全體人員。二、內(nèi)部控制建設(shè)組織機(jī)構(gòu)保障為確保林場(chǎng)內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行，經(jīng)林場(chǎng)研究決定，

2、設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由林場(chǎng)場(chǎng)長(zhǎng)擔(dān)任，是林場(chǎng)內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。（一）組織機(jī)構(gòu)1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成員：主要職責(zé)：（ 1）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的范圍；（ 2）負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控建設(shè)的總體目標(biāo)；（ 3）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的整體部署；（ 4）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其他內(nèi)容。2、內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長(zhǎng)：成員：主要職責(zé)：（ 1）負(fù)責(zé)內(nèi)控建設(shè)成員的職責(zé)分工；（ 2）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控建設(shè)的具體時(shí)間安排；（ 3）負(fù)責(zé)組織林場(chǎng)內(nèi)部資源的協(xié)調(diào)，并積極與外部咨詢機(jī)構(gòu)的對(duì)接、溝通、協(xié)調(diào)；（ 4）負(fù)責(zé)審核本次

3、內(nèi)控建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；（ 5）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控建設(shè)的其它實(shí)施。內(nèi)控建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在辦公室，是在內(nèi)控建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控建設(shè)工作，確保實(shí)施階段工作組的舒暢運(yùn)行。（二）內(nèi)部控制建設(shè)工作程序1. 現(xiàn)狀調(diào)研與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估按照內(nèi)控規(guī)范要求，對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面的現(xiàn)行工作和業(yè)務(wù)內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)狀調(diào)研，查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2. 內(nèi)控方案的設(shè)計(jì)單位層面的內(nèi)控方案，包括組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)分配的調(diào)整、決策程序和議事決策制度的完善、崗位設(shè)置的清理和崗位責(zé)任書的制定和簽訂、財(cái)務(wù)核算體系的優(yōu)化、單位文化的塑造優(yōu)化，以及技術(shù)的改進(jìn)等。業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控方案，在以下兩個(gè)方面進(jìn)行內(nèi)部控制的優(yōu)化:一方面要在關(guān)鍵控制點(diǎn)上，明確審批和

4、報(bào)備要求；另一方面，對(duì)審批和報(bào)備所需要的要件、資料進(jìn)行明確。3. 內(nèi)控方案的實(shí)施及內(nèi)控制度的建立將方案提交單位領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究；要細(xì)化方案的實(shí)施計(jì)劃，明確實(shí)施時(shí)限，將實(shí)施工作落到實(shí)處；要注意利用信息系統(tǒng)，做到內(nèi)控方案設(shè)計(jì)和信息系統(tǒng)功能的相互銜接，將不相容崗位相互分離、授權(quán)審批、流程控制等方法固化于信息系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)控制。在單位內(nèi)控方案及初步實(shí)施基礎(chǔ)上，繼續(xù)補(bǔ)充完善，進(jìn)一步規(guī)范化、系統(tǒng)化、流程化、信息化，形成本單位的內(nèi)部控制制度體系。（三）內(nèi)部控制建設(shè)工作內(nèi)容1. 單位層面的內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容單位層面的內(nèi)部控制為業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制提供環(huán)境基礎(chǔ)。單位層面內(nèi)部控制涉及決策議事機(jī)制、崗位責(zé)任制、人力資源

5、政策、單位文化、財(cái)務(wù)體系和信息技術(shù)運(yùn)用等方面。2. 業(yè)務(wù)層面的內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制主要包括預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、政府采購業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)控制、建設(shè)項(xiàng)目控制和控制。三、時(shí)間安排2018年8月底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作，并將內(nèi)部控制制度紙質(zhì)材料及電子文本及時(shí)歸檔備查。四、工作要求（一）提高認(rèn)識(shí)。各科室要充分認(rèn)識(shí)全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的重要意義，提高思想認(rèn)識(shí)，把制約內(nèi)部權(quán)力運(yùn)行、強(qiáng)化內(nèi)部控制，作為當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期的重要工作來抓，切實(shí)增強(qiáng)全面推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)的責(zé)任感和使命感。（二）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各科室要高度重視內(nèi)部控制建設(shè)工作，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確工作分工，健全工作機(jī)制，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，確保圓滿完成內(nèi)部控制建設(shè)任務(wù)。（三）確保質(zhì)量。各單位要針對(duì)內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患，按照相關(guān)要求，認(rèn)