存貸款統(tǒng)計口徑及報表歸屬調整

1、附件1存貸款統(tǒng)計口徑及報表歸屬調整為適應我國金融創(chuàng)新的發(fā)展和金融產品日益多樣化，全面真實地反映金融機構存貸款的發(fā)展及變化情況，人民銀行決定調整金融機構各項存款和各項貸款統(tǒng)計口徑，并相應調整報表項目及歸屬。具體調整如下：一、各項存貸款統(tǒng)計口徑調整內容將非存款類金融機構存放在存款類金融機構的款項納入“各項存款”；將存款類金融機構拆放給非存款類金融機構的款項納入“各項貸款”。存款類金融機構包括人民銀行和銀行業(yè)存款類金融機構，其中銀行業(yè)存款類金融機構包括國家開發(fā)銀行及政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、農村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外資銀行、民營銀行、農村信用

2、社、農村資金互助社和企業(yè)集團財務公司。非存款類金融機構包括銀行業(yè)非存款類金融機構、證券業(yè)金融機構、保險業(yè)金融機構、交易及結算類金融機構、金融控股公司、特定目的載體、境內其他金融機構及境外同業(yè)。二、報表體系調整內容金融機構信貸收支表體系調整為三個層次。第一層為金融機構信貸收支表。機構范圍涵蓋存款類金融機構和銀行業(yè)非存款類金融機構。全國報表采用完全合并方法編制，區(qū)域報表采用部分合并方法編制。第二層為存款類金融機構信貸收支表、銀行業(yè)非存款類金融機構信貸收支表。存款類金融機構信貸收支表機構范圍涵蓋人民銀行和銀行業(yè)存款類金融機構，全國報表采用完全合并方法編制，區(qū)域報表采用部分合并方法編制。銀行業(yè)非存款類

3、信貸收支表機構范圍涵蓋信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融服務公司及貸款公司。全國報表、區(qū)域報表均采用平衡匯總方法編制。第三層為人民銀行信貸收支表、銀行業(yè)存款類金融機構信貸收支表。全國報表、區(qū)域報表均采用平衡匯總方法編制。三、全國信貸收支表調整內容（一）金融機構信貸收支合并表調整內容。1.調整各項存款和各項貸款分類。各項存款、各項貸款按境內外、部門、期限及產品品種進行分類?！案黜棿婵睢狈譃榫硟却婵?、境外存款，“境內存款”再分為住戶存款、非金融企業(yè)存款、政府存款和非銀行業(yè)金融機構存款?！案黜椯J款”分為境內貸款、境外貸款，“境內貸款”再分為住戶貸款、非金融企業(yè)及機關團體貸款和非銀行業(yè)金融機構貸款。

4、2.調整同業(yè)往來統(tǒng)計口徑及報表項目?！巴瑯I(yè)往來”統(tǒng)計口徑縮小，僅將存款類金融機構間的交易列為同業(yè)交易，在本表中銀行業(yè)存款類金融機構間的交易已完全合并，不再反映。在資金來源方和運用方分別增設“賣出回購資產”、“買入返售資產”項目，以反映報表機構與非銀行業(yè)金融機構的回購交易；分別增設“借款及非銀行業(yè)金融機構拆入”、“存放非銀行業(yè)金融機構款項”項目，以反映報表機構與非銀行業(yè)金融機構其他資金往來。（二）增設存款類金融機構信貸收支合并表。存款類金融機構信貸收支合并表反映存款類金融機構與住戶、非金融企業(yè)、政府、非存款類金融機構及境外部門的交易情況。報表列示的資金來源方主要項目為各項存款、金融債券、賣出回購

5、資產、借款及非存款類金融機構拆入、流通中貨幣、應付及暫收款、各項準備、所有者權益，資金運用方為各項貸款、債券投資、股權及其他投資、買入返售資產、存放非存款類金融機構款項、金銀占款、外匯占款、應收及預付款、投資性房地產、固定資產。其中各項存款、各項貸款的分類原則與金融機構信貸收支合并表一致。（三）銀行業(yè)存款類金融機構信貸收支表調整內容。1.調整各項存款和各項貸款分類?！案黜棿婵睢狈譃榫硟却婵?、境外存款，“境內存款”再分為個人存款、單位存款、國庫定期存款和非存款類金融機構存款?！案黜椯J款”分為境內貸款、境外貸款，“境內貸款”再分為短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資、融資租賃和各項墊款，“短期貸款”和“

6、中長期貸款”再分為個人、單位及非存款類金融機構貸款。2.調整同業(yè)往來統(tǒng)計口徑及報表項目。“同業(yè)往來”統(tǒng)計口徑縮小，僅將存款類金融機構間的交易列為同業(yè)交易，將其更名為“銀行業(yè)存款類金融機構往來”。同時在資金來源方增設“賣出回購資產”、“借款及非存款類金融機構拆入”項目，在資金運用方增設“買入返售資產”、“存放非存款類金融機構款項”項目，用以反映存款類金融機構與其他金融機構間的往來。3.增設相關統(tǒng)計項目促使信貸收支表向資產負債表形式轉化。一是取消負債方“其他”項目，分別在信貸收支表資金運用方、資金來源方增設“其他資產”、“其他負債”項目；二是將“聯(lián)行往來”、“外匯買賣”等項目由雙方列示調整為單方凈

7、值列示。（四）銀行業(yè)非存款類金融機構信貸收支表調整內容。1.調整各項存款和各項貸款分類。“各項存款”分為境內存款、境外存款，“境內存款”再分為個人存款和單位存款?！案黜椯J款”分為境內貸款、境外貸款，“境內貸款”再分為短期貸款、中長期貸款、票據(jù)融資、融資租賃和各項墊款，“短期貸款”和“中長期貸款”再分為個人和單位貸款。2.調整同業(yè)往來統(tǒng)計口徑及報表項目?！巴瑯I(yè)往來”統(tǒng)計口徑縮小，僅將存款類金融機構間的交易列為同業(yè)交易，在本表中單設報表項目反映銀行業(yè)非存款類金融機構與其他金融機構的往來。在資金來源方增設“金融機構存放”、“金融機構拆入”項目，在資金運用方增設“存放金融機構”、“拆放金融機構”項目。

8、3.增設相關統(tǒng)計項目促使信貸收支表向資產負債表形式轉化。一是取消負債方“其他”項目，分別在信貸收支表資金運用方、資金來源方增設“其他資產”、“其他負債”項目；二是將“外匯買賣”等項目由雙方列示調整為單方凈值列示。報表表式及歸屬調整詳見附1及附3。四、區(qū)域信貸收支表調整內容為合理反映區(qū)域金融機構資金來源與運用的情況，優(yōu)化區(qū)域信貸收支表。（一）區(qū)域金融機構信貸收支表、存款類金融機構信貸收支表的修訂。在全國信貸收支表基礎上，在資金來源方，刪除“五、流通中貨幣”項目；增設“五、聯(lián)行往來（凈）”項目；調整“二、金融債券”項目歸屬，不再合并反映。在資金運用方，調整“債券投資”項目歸屬，不再合并反映；增設“

9、六、聯(lián)行往來（凈）”項目及其中項“其中：境內存放二級準備金”項目。（二）區(qū)域銀行業(yè)存款類金融機構信貸收支表的修訂。在全國信貸收支表基礎上，在資金運用方“六、聯(lián)行往來（凈）”項下增設其中項“其中：境內存放二級準備金”，反映商業(yè)銀行上繳上級行的二級準備金。報表表式及歸屬調整詳見附2及附3。附：1.全國信貸收支表表式 2.區(qū)域信貸收支表表式 3.信貸收支表報表歸屬附1金融機構本外幣信貸收支合并表匯率： 日期 單位：億元 欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項存款 （一）境內存款 1.住戶存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 2.非金融企業(yè)存款 （1）活期存款 （2）定

10、期及其他存款 3.政府存款 （1）財政性存款 （2）機關團體存款 4.非銀行業(yè)金融機構存款 （二）境外存款二、金融債券 其中：境外發(fā)行三、賣出回購資產四、借款及非銀行業(yè)金融機構拆入五、流通中貨幣六、應付及暫收款七、各項準備八、所有者權益 其中：實收資本九、其他資金來源總計注：本表機構包括中國人民銀行、銀行業(yè)存款類金融機構、銀行業(yè)非存款類金融機構。金融機構本外幣信貸收支合并表匯率： 日期 單位：億元 欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項貸款 （一）境內貸款 1.住戶貸款 （1）短期貸款 消費貸款 經營貸款 （2）中長期貸款 消費貸款 經營貸款 2.非金融企業(yè)及機關團體

11、貸款 （1）短期貸款 （2）中長期貸款 （3）票據(jù)融資 （4）融資租賃 （5）各項墊款 3.非銀行業(yè)金融機構貸款 （二）境外貸款二、債券投資 其中：境外債券三、股權及其他投資四、買入返售資產五、存放非銀行業(yè)金融機構款項六、金銀占款七、外匯占款八、應收及預付款九、投資性房地產十、固定資產資金運用總計存款類金融機構本外幣信貸收支合并表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項存款 （一）境內存款 1.住戶存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 2.非金融企業(yè)存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 3.政府存款 （1）財政性存款 （2）機關團體存

12、款 4.非存款類金融機構存款 （二）境外存款二、金融債券 其中：境外發(fā)行三、賣出回購資產四、借款及非存款類金融機構拆入五、流通中貨幣六、應付及暫收款七、各項準備八、所有者權益 其中：實收資本九、其他資金來源總計注：本表機構包括中國人民銀行、銀行業(yè)存款類金融機構。 存款類金融機構本外幣信貸收支合并表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項貸款 （一）境內貸款 1.住戶貸款 （1）短期貸款 消費貸款 經營貸款 （2）中長期貸款 消費貸款 經營貸款 2.非金融企業(yè)及機關團體貸款 （1）短期貸款 （2）中長期貸款 （3）票據(jù)融資 （4）融資租賃 （5）各

13、項墊款 3.非存款類金融機構貸款 （二）境外貸款二、債券投資 其中：境外債券三、股權及其他投資四、買入返售資產五、存放非存款類金融機構款項六、金銀占款七、外匯占款八、應收及預付款九、投資性房地產十、固定資產資金運用總計人民銀行本外幣信貸收支表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減數(shù)比年初增減數(shù)項目本年上年本年上年一、貨幣發(fā)行二、金融機構存款 （一）境內金融機構存款 中資大型銀行 中資中小型銀行 農村信用社 財務公司 外資金融機構 其他金融機構 （二）境外金融機構存款三、金融機構特種存款四、財政存款 其中：中央財政存款 地方財政存款五、商業(yè)銀行劃來財政性存款六、賣出回購證券七、中央銀行債

14、券八、清算資金往來（凈）九、其他負債十、國家資本十一、當年結益資金來源總計人民銀行本外幣信貸收支表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減數(shù)比年初增減數(shù)項目本年上年本年上年一、金融機構貸款 中資大型銀行 中資中小型銀行 農村信用社 財務公司 外資金融機構 其他金融機構 其中：資產管理公司二、再貼現(xiàn)三、專項貸款四、金銀占款五、外匯占款六、有價證券及投資七、買入返售證券八、存放金融機構九、清算資金往來（凈）十、其他資產資金運用總計銀行業(yè)存款類金融機構本外幣信貸收支表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減數(shù)比年初增減數(shù)項目本年上年本年上年一、各項存款 （一）境內存款 1.個人存款 其中

15、：活期儲蓄存款定期儲蓄存款結構性存款 2.單位存款 其中：活期存款 定期存款 保證金存款 結構性存款 3.國庫定期存款 4.非存款類金融機構存款 （二）境外存款二、代理財政性存款三、金融債券 其中：境外發(fā)行四、賣出回購資產五、向中央銀行借款六、銀行業(yè)存款類金融機構往來七、借款及非存款類金融機構拆入八、聯(lián)行往來（凈）九、應付及暫收款 其中：應付利息十、其他負債十一、所有者權益 其中：實收資本資金來源總計注：本表機構包括銀行、信用社、財務公司。銀行業(yè)存款類金融機構本外幣信貸收支表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減數(shù)比年初增減數(shù)項目本年上年本年上年一、各項貸款 （一）境內貸款 1.短期貸

16、款 （1）個人貸款及透支 其中：個人消費貸款 （2）單位貸款及透支 經營貸款及透支 固定資產貸款 并購貸款 貿易融資 （3）非存款類金融機構貸款 2.中長期貸款 （1）個人貸款 其中：個人消費貸款 （2）單位貸款 經營貸款 固定資產貸款 并購貸款 貿易融資 （3）非存款類金融機構貸款 3.票據(jù)融資 4.融資租賃 5.各項墊款 （二）境外貸款二、債券投資三、股權及其他投資四、買入返售資產五、存放中央銀行存款六、繳存中央銀行財政性存款七、銀行業(yè)存款類金融機構往來八、存放非存款類金融機構款項九、聯(lián)行往來（凈）十、庫存現(xiàn)金十一、應收及預付款 其中：應收利息十二、投資性房地產十三、固定資產十四、其他資產

17、十五、減：各項準備 其中：貸款損失準備資金運用總計銀行業(yè)非存款類金融機構本外幣信貸收支表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項存款 （一）境內存款 1.個人存款 其中：保證金存款 2.單位存款 其中：活期存款 定期存款 保證金存款 （二）境外存款二、代理財政性存款三、金融債券 其中：境外發(fā)行四、賣出回購資產五、中長期借款 其中：境外借款六、向中央銀行借款七、金融機構存放八、金融機構拆入九、應付及暫收款十、其他負債十一、所有者權益 其中：實收資本資金來源總計注：本表機構包括信托投資公司、金融租賃公司、汽車金融公司和貸款公司等銀行業(yè)非存款類金融機構

18、。銀行業(yè)非存款類金融機構本外幣信貸收支表匯率： 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項貸款 （一）境內貸款 1.短期貸款 （1）個人貸款及透支 其中：個人消費貸款 （2）單位貸款及透支 經營貸款及透支 固定資產貸款 并購貸款 貿易融資 2.中長期貸款 （1）個人貸款 其中：個人消費貸款 （2）單位貸款 經營貸款 固定資產貸款 并購貸款 貿易融資 3.票據(jù)融資 4.融資租賃 5.各項墊款 （二）境外貸款二、債券投資三、股權及其他投資四、買入返售資產五、存放中央銀行存款六、存放金融機構七、拆放金融機構八、庫存現(xiàn)金九、應收及預付款 其中：應收利息十、投資性房

19、地產十一、固定資產十二、其他資產十三、減：各項準備資金運用總計金融機構人民幣信貸收支合并表 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項存款 （一）境內存款 1.住戶存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 2.非金融企業(yè)存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 3.政府存款 （1）財政性存款 （2）機關團體存款 4.非銀行業(yè)金融機構存款 （二）境外存款二、金融債券 其中：境外發(fā)行三、賣出回購資產四、借款及非銀行業(yè)金融機構拆入五、流通中貨幣六、應付及暫收款七、各項準備八、所有者權益 其中：實收資本九、其他資金來源總計注：本表機構包括中國人民銀行、銀行業(yè)存

20、款類金融機構、銀行業(yè)非存款類金融機構。金融機構人民幣信貸收支合并表 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項貸款 （一）境內貸款 1.住戶貸款 （1）短期貸款 消費貸款 經營貸款 （2）中長期貸款 消費貸款 經營貸款 2.非金融企業(yè)及機關團體貸款 （1）短期貸款 （2）中長期貸款 （3）票據(jù)融資 （4）融資租賃 （5）各項墊款 3.非銀行業(yè)金融機構貸款 （二）境外貸款二、債券投資 其中：境外債券三、股權及其他投資四、買入返售資產五、存放非銀行業(yè)金融機構款項六、金銀占款七、外匯買賣八、應收及預付款九、投資性房地產十、固定資產資金運用總計存款類金融機構人民幣

21、信貸收支合并表 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項存款 （一）境內存款 1.住戶存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 2.非金融企業(yè)存款 （1）活期存款 （2）定期及其他存款 3.政府存款 （1）財政性存款 （2）機關團體存款 4.非存款類金融機構存款 （二）境外存款二、金融債券 其中：境外發(fā)行三、賣出回購資產四、借款及非存款類金融機構拆入五、流通中貨幣六、應付及暫收款七、各項準備八、所有者權益 其中：實收資本九、其他資金來源總計注：本表機構包括中國人民銀行、銀行業(yè)存款類金融機構。存款類金融機構人民幣信貸收支合并表 日期 單位：億元欄目本月余

22、額比上月增減額比年初增減額項目本年上年本年上年一、各項貸款 （一）境內貸款 1.住戶貸款 （1）短期貸款 消費貸款 經營貸款 （2）中長期貸款 消費貸款 經營貸款 2.非金融企業(yè)及機關團體貸款 （1）短期貸款 （2）中長期貸款 （3）票據(jù)融資 （4）融資租賃 （5）各項墊款 3.非存款類金融機構貸款 （二）境外貸款二、債券投資 其中：境外債券三、股權及其他投資四、買入返售資產五、存放非存款類金融機構款項六、金銀占款七、外匯買賣八、應收及預付款九、投資性房地產十、固定資產資金運用總計人民銀行人民幣信貸收支表 日期 單位：億元欄目本月余額比上月增減數(shù)比年初增減數(shù)項目本年上年本年上年一、金融機構存款 （一）境內金融機構存款 中資大型銀行 中資中小型銀行 農村信用社 財務公司 外資金