泉州市行政事業(yè)試卷會計繼續(xù)教育

1、泉州市網(wǎng)絡(luò)繼續(xù)教育系統(tǒng)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制一 單項選擇題(共20題 每題2分 共40分)1單位應(yīng)當(dāng)建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，確保辦理貨幣資金的不相容崗位相互分離、相互制約和監(jiān)督，下列有關(guān)說法中錯誤的是（B）。A 貨幣資金收付及保管只能由經(jīng)過授權(quán)的出納人員負(fù)責(zé)辦理B 現(xiàn)金總賬和日記賬均應(yīng)由出納人員登記C 保管支票簿的人員不能同時負(fù)責(zé)現(xiàn)金支出賬目和銀行存款賬目的調(diào)節(jié)D 負(fù)責(zé)銀行存款賬目調(diào)節(jié)的人員與負(fù)責(zé)銀行存款賬目、現(xiàn)金賬目、應(yīng)收款項賬目及應(yīng)付款項賬目的人員應(yīng)當(dāng)相互分離2事業(yè)單位占用、使用的房屋建筑物、土地和車輛以外且單位價值或者批量價值在規(guī)定限額以下的資產(chǎn)的處置報

2、（A）審批。A 主管部門B 財政部門C 單位領(lǐng)導(dǎo)D 財務(wù)部門3. 在COSO內(nèi)部控制框架中，作為其他要素的基礎(chǔ)的是（A）A控制環(huán)境B風(fēng)險評估C控制活動D監(jiān)察3下列各項不屬于預(yù)算控制應(yīng)遵循的原則是（A）。A 重要性原則B 例外管理原則C 責(zé)任制原則D 有效性原則4我國首部企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范是在什么時候發(fā)布？（A）A 2008年6月28日B 2009年7月1日C 2002年9月7日D 2006年7月15日5下列選項中，哪個不屬于內(nèi)部會計控制系統(tǒng)（D）。A 交易依據(jù)管理部門的一般和特殊授權(quán)執(zhí)行B 交易的記錄必須滿足GAAP或其他適當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)編制財務(wù)報表和落實(shí)資產(chǎn)責(zé)任的需要C 接觸資產(chǎn)必須經(jīng)過管理部門的

3、一般和特殊授權(quán)D 按適當(dāng)時間間隔，將財產(chǎn)的賬面記錄與實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行對比，對差異不必采取措施6不相容職務(wù)相分離的核心是（B）。A 授權(quán)B 內(nèi)部牽制C 人員任用D 增加崗位7下面關(guān)于預(yù)算控制說法正確的是（C）。A 預(yù)算越細(xì)越好B 預(yù)算目標(biāo)就是單位整體目標(biāo)C 預(yù)算是對發(fā)展趨勢的控制D 預(yù)算調(diào)整就起不到控制的作用8（D）是針對各個特性（如各部門、系統(tǒng)、項目等）分配一個風(fēng)險程度及權(quán)數(shù)，兩數(shù)之積為該風(fēng)險分?jǐn)?shù)，再將領(lǐng)域內(nèi)各特性分?jǐn)?shù)加總，即得該領(lǐng)域風(fēng)險總分?jǐn)?shù)。A 定性分析法B 定量分析法C 打分法D 評分法9基本建設(shè)資金存款賬戶，一律按（C）賬戶管理。A 基本存款B 一般存款C 專用存款D 臨時存款11在資金支

4、付流程中，正確的流程是（B）。A 支付申請支付審批辦理支付B 支付申請支付審批支付復(fù)核辦理支付C 支付申請支付復(fù)核辦理支付D 支付發(fā)生支付審批支付復(fù)核辦理支付12下列關(guān)于內(nèi)部環(huán)境的說法中錯誤的是（D）。A 企業(yè)文化包含四個要素：制度文化、物質(zhì)文化、行為文化、精神文化。這四者相互影響、相互作用，共同構(gòu)成企業(yè)文化的完整體系B 員工素質(zhì)控制包括企業(yè)在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升與獎勵等方面對員工素質(zhì)的控制C 內(nèi)部環(huán)境包含組織基調(diào)，具體內(nèi)容包括：治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計、人力資源政策、企業(yè)文化等D 內(nèi)部控制是內(nèi)部審計控制的一種特殊形式，其范圍主要包括財務(wù)會計、管理會計和內(nèi)部控制檢查13行政事業(yè)

5、單位固定資產(chǎn)的確認(rèn)、計量和報告應(yīng)當(dāng)符合（D）的規(guī)定。A 政府采購制度B 財政部門統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)C 主管部門統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)D 國家統(tǒng)一的會計制度14(C）定期通過銀行存款日記賬與銀行對賬單逐步勾銷的方式對賬，每月至少核對一次。A 出納B 會計C 資金管理專員D 財務(wù)負(fù)責(zé)人15會計系統(tǒng)控制要求各個單位嚴(yán)格依據(jù)（C）和國家統(tǒng)一的會計制度。A 法規(guī)B 部門規(guī)章C 會計法D 會計準(zhǔn)則16內(nèi)部控制（D）測試方法，是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項目或具體問題進(jìn)行討論及評估的一種方法。A 調(diào)查問卷B 穿行測試C 重新執(zhí)行D 專題討論會17內(nèi)部控制的核心環(huán)節(jié)是？（D）A 內(nèi)控意識B 內(nèi)控制度C 會

6、計基礎(chǔ)工作D 預(yù)算控制18核銷后的票據(jù)保存期限一般在5年以上，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、核銷憑證的保存期限不低于（C）年。A 3B 5C 10D 2019行政事業(yè)單位的外部風(fēng)險不包括（D）。A 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險B 社會風(fēng)險C 法律政策風(fēng)險D 管理風(fēng)險20下列各項中不是進(jìn)行機(jī)構(gòu)設(shè)置時應(yīng)遵守的原則是（B）。A 目標(biāo)原則B 相關(guān)原則C 有效管理幅度原則D 分工協(xié)作原則3固定資產(chǎn)盤點(diǎn)可分為（ B）和年度盤點(diǎn)兩種。A 日常抽查B 季度抽查C 臨時盤點(diǎn)D 不定期盤點(diǎn)4內(nèi)部控制評價通過審查和評價內(nèi)部控制的（ D ），評價相關(guān)部門和人員執(zhí)行內(nèi)部控制制度的情況，監(jiān)督內(nèi)部控制制度得到充分有效的執(zhí)行。A 健全性和合理性B 系統(tǒng)

7、性和完整性C 及時性和有效性D 健全性和有效性17、下列選項中，屬于實(shí)施內(nèi)部控制基礎(chǔ)的是（A）A控制環(huán)境B內(nèi)部監(jiān)督C控制活動D信息與溝通18下列說法不正確的是（）。A 內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷B 對于專項監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性予以確定C 不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價正確答案是：C3下列不屬于內(nèi)部控制環(huán)境的因素是（）。A 法律意識B 誠信和道德觀C 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置D 單位文化4行政事業(yè)單位內(nèi)部控制各要素中，（）是實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)。A 風(fēng)險評估B 控制活動C 控制環(huán)境D 內(nèi)部監(jiān)督5從內(nèi)部控制的對象看

8、，其基準(zhǔn)點(diǎn)在于對什么的內(nèi)部控制？A 人B 財C 物D 制度7我國第一部體現(xiàn)內(nèi)部控制要求的法律是？A 商法B 金融法C 經(jīng)濟(jì)法D 會計法8現(xiàn)金保管的責(zé)任人為出納員，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（）年。A 5B 3C 2D 109下列各項中不屬于會計系統(tǒng)控制的主要方面是（）。A 嚴(yán)格遵守各項財經(jīng)法規(guī)B 會計人員崗位責(zé)任制C 建立健全會計檔案保管制度D 定期進(jìn)行監(jiān)督檢查10（ ）對固定資產(chǎn)日常維修資金使用、修理程序進(jìn)行審核控制，防止資金管理舞弊和不恰當(dāng)修理造成固定資產(chǎn)功能損失。A 審計部門B 財務(wù)部門C 資產(chǎn)管理部門D 資產(chǎn)使用部門12行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)督施行的方式包括日常監(jiān)督和（ ）兩種。A 外部

9、監(jiān)督B 專項監(jiān)督C 審計監(jiān)督D 財務(wù)監(jiān)督13下列屬于庫存現(xiàn)金控制中對挪用現(xiàn)金舞弊所采取的控制是（ ）。A 將現(xiàn)金日記賬收入方記錄日期與收款憑證上的制證日期進(jìn)行核對，來查證出納是否收到現(xiàn)金后未及時編制收款憑證并登記入賬，從而挪用公款B 單位現(xiàn)金收入和超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金的安全C 填制收款原始憑證（收據(jù)或發(fā)票）與收款的職責(zé)分開，由兩個經(jīng)手人分工辦理D 控制發(fā)票或收據(jù)的數(shù)量及編號，建立收據(jù)銷號制度，監(jiān)督收入款項入賬16政府采購采用招標(biāo)方式的，招標(biāo)公告發(fā)布或投標(biāo)邀請函發(fā)出之日到提交投標(biāo)文件截止之日，一般不得少于（）天。A 20B 30C 15D 717下列選項中，不是決定控制制

10、度作用發(fā)揮的根本因素有？A 公司章程B 人的素質(zhì)C 人的品行D 人的能力18行政事業(yè)單位信息系統(tǒng)所輸出的信息必備的要求是（）。A 準(zhǔn)確性B 相關(guān)性C 重要性D 合法性19采用何種牽制，可雙重控制預(yù)防錯誤和舞弊的發(fā)生？（ ）A 體制牽制B 簿記牽制C 實(shí)物牽制D 機(jī)械牽制20最積極主動也是最常見的風(fēng)險應(yīng)對策略是（B ）。A 風(fēng)險回避B 風(fēng)險降低C 風(fēng)險轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險承受21、成本費(fèi)用考核主體為（A）A財務(wù)部門B人力資源部門C生產(chǎn)車間D行政部門22、人力資源考核原則不包括（D）A公平公開原則B定期化與制度化原則C溝通與反饋原則D合理性原則21行政事業(yè)單位貨幣資金的特點(diǎn)不包括（）。A 貨幣資金業(yè)務(wù)的工

11、作量較大B 貨幣資金具有較大的被盜和挪用的風(fēng)險性C 貨幣資金業(yè)務(wù)本身一般無合理性D 貨幣資金具有較強(qiáng)的流動性22下列選項中，哪個是對單位文化建設(shè)起著奠基的作用？A 高素質(zhì)的員工B 管理層優(yōu)良的作風(fēng)C 物質(zhì)的保證D 創(chuàng)新的激勵機(jī)制23內(nèi)部監(jiān)督是對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查、評估控制的設(shè)計和運(yùn)作情況，評估內(nèi)部控制的（ ）。A 健全性B 合理性C 完整性D 有效性24內(nèi)部控制發(fā)揮作用的前提條件是？A 良好的單位文化B 組織結(jié)構(gòu)合理，權(quán)利責(zé)任分配適當(dāng)C 合理的人力資源政策D 管理者的素質(zhì)28以下關(guān)于會計信息化及其控制的說法中不正確的是（ ）。A 會計信息化是指利用計算機(jī)信息技術(shù)代替人工進(jìn)行財務(wù)

12、信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息的分析和判斷的過程B 出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)管理員，兼任記賬憑證的審核工作C 應(yīng)當(dāng)建立信息化會計檔案管理制度D 信息化會計檔案是指儲存在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機(jī)打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等數(shù)據(jù)30內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠為內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證，體現(xiàn)了什么原則？A 全面性原則B 重要性原則C 有效性原則D 適應(yīng)性原則31（ ）是行政事業(yè)單位及時識別、系統(tǒng)分析運(yùn)行活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。A 內(nèi)部環(huán)境B 控制活動C 風(fēng)險評估D 內(nèi)部監(jiān)督32通常講的“COSO報告”是指

13、（）。A 內(nèi)部控制協(xié)作體系的要素及其對于管理層和獨(dú)立公共會計師的重要性B 美國注冊會計師協(xié)會于1988年發(fā)布了審計準(zhǔn)則公告第55號C 內(nèi)部控制整體框架D 公司治理指引33下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制的是（ ）。A 職責(zé)分工控制B 授權(quán)批準(zhǔn)控制C 維護(hù)保養(yǎng)控制D 不定期盤點(diǎn)制度37行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險不包括（ ）。A 道德風(fēng)險B 財務(wù)風(fēng)險C 法律政策風(fēng)險D 管理風(fēng)險38下列不屬于內(nèi)部控制發(fā)展階段的有（）。A 內(nèi)部牽制階段B 內(nèi)部控制制度階段C 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D 內(nèi)部控制監(jiān)督階段39控制活動的類型不包括（ ）。A 預(yù)防性控制B 發(fā)現(xiàn)性控制C 宏觀控制D 管理控制41下列說法不正確的是

14、（）。A 內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷B 對于專項監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性予以確定C 不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價43以下不屬于不相容職務(wù)的有（ ）。A 登記明細(xì)賬和登記總賬B 支票保管和支票開具C 合同談判和合同訂立D 采購和驗收48單位應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對（ ）次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。A 1B 3C 2D 451下列各項中不屬于一個有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特征是（）。A 開放性B 完整性C 嵌入性D 明晰性56我國當(dāng)前財政監(jiān)督體系不

15、包括以下哪個方面？A 人民代表大會對財政性資金管理活動的專項監(jiān)督B 財政部門管理機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督C 審計機(jī)關(guān)對財政性資金管理活動的監(jiān)督D 財政性資金和國有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督59（ ）是直接運(yùn)用定性術(shù)語描述風(fēng)險發(fā)生可能性的高低以及其對目標(biāo)的影響程度。A 評分法B 打分法C 風(fēng)險問題清單法D 定性分析法63以下哪個是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險（ ）A 金融危機(jī)B 地震C 技術(shù)升級換代D 研發(fā)投入64行政事業(yè)單位從事的社會管理和各項公益事業(yè)活動以什么為基礎(chǔ)，以保證其活動的連續(xù)性？A 年B 月C 季D 日67出納人員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（ ）年

16、。A 5B 10C 20D 2568以下哪種屬于消極的風(fēng)險應(yīng)對策略（ ）。A 風(fēng)險回避B 風(fēng)險降低C 風(fēng)險轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險承受69一般來說，現(xiàn)金的庫存限額以不超過（）個工作日的開支額為限。A 1B 2-3C 7D 573內(nèi)部控制評價的一般標(biāo)準(zhǔn)包括完整性、有效性和（）。A 合法性B 相關(guān)性C 合理性D 重要性75、下列不屬于行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制目標(biāo)的是（B）A促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高B確保固定資產(chǎn)會計信息的及時性和可比性C保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整D保證國家關(guān)于固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)有關(guān)法規(guī)、政策和指令的貫徹執(zhí)行，保證固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的合法性75（ B

17、）應(yīng)安排人員組成清查小組，不定期地審查單位銀行存款余額與銀行存款相關(guān)賬目是否一致。A 單位領(lǐng)導(dǎo)B 財務(wù)負(fù)責(zé)人C 審計人員D 資金管理專員78下列選項中，哪個是內(nèi)部控制有效性的直接依賴？A 誠信和道德觀B 單位文化C 內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)的設(shè)置D 單位的治理結(jié)構(gòu)78下列關(guān)于采購控制中采購方式的說法錯誤的是（ ）A 大宗商品或服務(wù)等的采購應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議B 一般商品或服務(wù)等的采購應(yīng)當(dāng)采用招投標(biāo)方式并簽訂合同協(xié)議C 一般商品或服務(wù)等的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同協(xié)議D 小額零星物品或服務(wù)等的采購可以采用直接購買等方式79行政事業(yè)單位在設(shè)計和實(shí)施內(nèi)部控制時，通常會考慮（ ）原則，

18、使某些小錯弊發(fā)生由于沒有設(shè)置控制環(huán)節(jié)或措施，可能得不到控制。A 風(fēng)險導(dǎo)向B 經(jīng)濟(jì)性C 適用性D 成本效益86行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)（ ）及其配套辦法，制定內(nèi)部控制監(jiān)督制度。A 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范B 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基本規(guī)范C 會計制度D 審計制度89下列關(guān)于風(fēng)險分析方法說法正確的是（B）。A 與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠B 定性分析沒有定量分析那樣繁多的計算負(fù)擔(dān)，但卻要求分析者具備一定的經(jīng)驗和能力C 定性分析較為客觀，定量分析較為主觀D 定性分析依賴大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)92行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不包括（）。A 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔B 固定資產(chǎn)的出租C 固定資產(chǎn)的出借D 固定資

19、產(chǎn)的出售95下列選項中，哪個是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（ ）A 內(nèi)部控制制度B 內(nèi)部牽制C 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)D 內(nèi)部控制框架102內(nèi)部審計內(nèi)容按其（ ）可分為財務(wù)審計、經(jīng)營審計和管理審計。A 目的B 單位C 要求D 方法1一個單位要建立完善的內(nèi)部控制體系，首要任務(wù)就是要構(gòu)筑起健全、規(guī)范、程序嚴(yán)密，既能相互制衡，又能防止權(quán)責(zé)脫節(jié)的內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。組織結(jié)構(gòu)控制主要包括兩個方面的內(nèi)容：A 相容職務(wù)相分離B 組織機(jī)構(gòu)的相互控制C 授權(quán)審批內(nèi)部控制D 會計系統(tǒng)控制你的答案是：B 正確答案是：B2從理論研究角度看，下列因素中可以歸屬于內(nèi)部控制環(huán)境的是（）。A 內(nèi)部環(huán)境B 外部環(huán)境C 道德環(huán)境D

20、法律環(huán)境你的答案是：A 正確答案是：A3下列各項不屬于行政事業(yè)單位外部風(fēng)險的是（）。A 法律政策風(fēng)險B 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險C 社會風(fēng)險D 道德風(fēng)險你的答案是：D 正確答案是：D4以下分析方法中，最為精確的分析方法是（）。A 定性分析法B 定量分析法C 評分法D 風(fēng)險問題清單法你的答案是：B 正確答案是：B8出納員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由（ ）指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)A 單位主要領(lǐng)導(dǎo)B 分管領(lǐng)導(dǎo)C 財務(wù)負(fù)責(zé)人D 出納本人你的答案是：C 正確答案是：C9內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則不包括（ ）。A 全面性原則B 廣泛約束性原則C 不相容職務(wù)相互分離原則D 謹(jǐn)慎性原則你的答案是：D 正確答案是：D1

21、3內(nèi)部審計的職能不包括（ ）。A 監(jiān)督B 評價C 核算D 服務(wù)你的答案是：C 正確答案是：C14行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價（）原則，是指內(nèi)部控制評價體系的設(shè)計應(yīng)考慮到現(xiàn)實(shí)的可能性，以適應(yīng)評價人員對標(biāo)準(zhǔn)的理解程度和判斷能力，便于評價操作。A 科學(xué)性B 適用性C 客觀性D 獨(dú)立性你的答案是：B 正確答案是：B15關(guān)鍵財務(wù)崗位可以實(shí)行強(qiáng)制休假制度，并在最長不超過（ ）年時間內(nèi)進(jìn)行崗位輪換。A 3B 5C 8D 10你的答案是：B 正確答案是：B16事業(yè)單位用財政性資金以外的其他資金購置規(guī)定限額以上資產(chǎn)的應(yīng)報（ ）審批。A 財政部門B 主管部門C 財政采購部門D 單位負(fù)責(zé)人你的答案是：B 正確答案是：B

22、19內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋行政事業(yè)單位各個層級的人員，體現(xiàn)了什么原則？A 全面性原則B 合理性原則C 適應(yīng)性原則D 制衡性原則你的答案是：A 正確答案是：A20誠信的原則和道德價值觀，主要取決于下列哪類人？A 員工B 總會計師C 審計人員D 董事長 正確答案是：D1、下列（ ABCD ）包含在風(fēng)險管理程序的步驟中。A風(fēng)險識別B風(fēng)險評估C風(fēng)險評級D風(fēng)險監(jiān)察2、（）控制是整個工程建設(shè)的前期工作，是整個項目成敗的關(guān)鍵。A工程項目決策B工程項目概預(yù)算C工程項目竣工決算D工程項目價款支付正確答案是：A2、以下屬于人員控制的內(nèi)容的是（D ）A協(xié)調(diào)不同部門或小組之間的活動B設(shè)立委員會或項目組C在發(fā)給客戶或

23、批準(zhǔn)支付前仔細(xì)檢查發(fā)票上的數(shù)字D企業(yè)向新員工提供完善的入門培訓(xùn)4、現(xiàn)金的庫存限額以不超過（B）個工作日的開支額為限，具體數(shù)額由財務(wù)部門向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。A 1B 3C 5D 105、持續(xù)監(jiān)控活動一般由（C）的管理人員實(shí)施A財會部門B審計部門C職能部門D監(jiān)察部門1、內(nèi)部控制的管理對象是（A）A單位內(nèi)資源B單位的會計人員C單位的會計系統(tǒng)D單位的內(nèi)部審計師4行政事業(yè)單位賬戶中，用于核算單位經(jīng)費(fèi)、辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)的賬戶是（）。A 專用存款賬戶B 一般存款賬戶C 基本存款賬戶D 臨時存款賬戶 正確答案是：C5信息系統(tǒng)的應(yīng)用控制包括輸入控制、輸出控制和（）。A 組織控制B

24、操作控制C 災(zāi)難恢復(fù)控制D 處理控制正確答案是：D8出納可以兼任的崗位有（ ）。A 固定資產(chǎn)登記B 會計檔案保管C 稽核D 債權(quán)債務(wù)賬目的登記正確答案是：A9下列有關(guān)行政事業(yè)單位控制活動的描述中不恰當(dāng)?shù)氖牵?）。A、授權(quán)審批控制指行政事業(yè)單位根據(jù)常規(guī)授權(quán)和特別授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任，包括一般授權(quán)和特殊授權(quán)B、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)依法設(shè)置會計機(jī)構(gòu)，配備會計從業(yè)人員。大中型行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會計師。設(shè)置總會計師的單位不得設(shè)置與其職權(quán)重疊的副職C 、財產(chǎn)保護(hù)控制要求行政事業(yè)單位建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對等

25、措施，確保財產(chǎn)安全D、一般情況下，以下這幾類職務(wù)屬于不相容職務(wù)：授權(quán)與執(zhí)行；執(zhí)行與審核；執(zhí)行與記錄；保管與記錄；會計工作崗位分離等，但對于保管和清查可以由一人來執(zhí)行，以便提高效率正確答案是：D11下列敘述中，對我國行政事業(yè)單位說法恰當(dāng)?shù)氖牵緼 、在組織結(jié)構(gòu)方面，行政事業(yè)單位的組織層次和結(jié)構(gòu)相對復(fù)雜，可以發(fā)揮有效牽制約束作用B 在監(jiān)管部門(治理層)制衡方面，由于行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)監(jiān)管部門大多實(shí)行事前監(jiān)管，因此單位日常監(jiān)督力度較強(qiáng)C 在管理層內(nèi)部控制意識方面，行政事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)控意識薄弱，不利于建立有效的內(nèi)部控制環(huán)境D 在誠信和道德價值方面，行政事業(yè)單位職員有著良好的誠信和道德價值觀念，有助于單位建

26、立良好的控制環(huán)境正確答案是：D11、工程項目業(yè)務(wù)的管理目標(biāo)一般分為投資目標(biāo)、進(jìn)度目標(biāo)和（B）A戰(zhàn)略目標(biāo)B質(zhì)量目標(biāo)C成本目標(biāo)D設(shè)計目標(biāo)16專項監(jiān)督的范圍和頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的（ ）等予以確定。A 及時性B 有效性C 合理性D 健全性正確答案是：B18固定資產(chǎn)控制目標(biāo)不包括（）。A 保護(hù)行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的安全完整B 確保固定資產(chǎn)會計信息的準(zhǔn)確性C 促進(jìn)單位關(guān)于固定資產(chǎn)招標(biāo)、采購、使用、日常維護(hù)、處置等辦事效率的提高D 提高固定資產(chǎn)的使用效率正確答案是：D19信息系統(tǒng)輸出的信息應(yīng)具備的要求不包括（ ） 。A 準(zhǔn)確性B 可靠性C 不易復(fù)制性D 及時性正確答案是：C1控制環(huán)境中最基

27、本、最主要的因素是。A 誠信和道德觀B 單位文化C 人力資源政策D 經(jīng)營管理理念和風(fēng)格你的答案是： 正確答案是：D2（）是控制環(huán)境中最基本、最主要的因素。A 單位文化B 權(quán)力和責(zé)任的分配C 人力資源政策D 經(jīng)營管理理念和風(fēng)格你的答案是：A 正確答案是：D4下列選擇中，能夠?qū)?shí)施內(nèi)部控制的起到保證作用的是？A 風(fēng)險評估B 控制活動C 控制環(huán)境D 內(nèi)部監(jiān)督你的答案是：D 正確答案是：D9預(yù)算控制的過程包括（ ）。A 編制、審定、分析、考核、獎懲B 編制、審定、執(zhí)行、考核、獎懲C 審定、執(zhí)行、分析、考核、獎懲D 編制、審定、執(zhí)行、分析、考核、獎懲你的答案是：D 正確答案是：D11下列說法不正確的是（

28、）。A 內(nèi)部控制缺陷包括設(shè)計缺陷和運(yùn)行缺陷B 對于專項監(jiān)督的范圍和頻率，應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果以及日常監(jiān)督的有效性予以確定C 不同的單位管理模式可以具有相同的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制D 內(nèi)部控制評價包括過程評價和結(jié)果評價你的答案是：C 正確答案是：C14下列哪個是非營利組織的特征？A 資源提供者向該組織投入資源可取得經(jīng)濟(jì)回報B 資源提供者享有該組織的所有權(quán)C 資源提供者不享有該組織的所有權(quán)D 以上都不是非營利組織的特征正確答案是：C16為了確保固定資產(chǎn)的正常使用，固定資產(chǎn)必定需要維修。（）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常維修保養(yǎng)。A 固定資產(chǎn)的使用部門B 資產(chǎn)管理部門C 財務(wù)部門D 工程部門你的答案是：A 正確答案是：A

29、18首次以正式官方的形式給內(nèi)部控制進(jìn)行定義是哪個？A 1974B 1958C 1949D 1983你的答案是：C 正確答案是：C20行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)（ ）是指設(shè)備需要進(jìn)行全面拆卸、更換主要部件、房屋建筑物需要進(jìn)行全面翻修等。A 更新B 改造C 大修D(zhuǎn) 維修你的答案是：A 正確答案是：C4下列各項不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則的是（）。A 及時準(zhǔn)確原則B 風(fēng)險導(dǎo)向原則C 系統(tǒng)性原則D 科學(xué)性原則你的答案是： 正確答案是：A5內(nèi)部控制評價應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)某杀緦?shí)現(xiàn)科學(xué)有效的評價，這是行政事業(yè)單位內(nèi)部控制評價原則中的（）。A 科學(xué)性原則B 客觀性原則C 適用性原則D 成本效益原則你的答案是： 正確

30、答案是：D6行政事業(yè)單位自行建造重要工程應(yīng)（ ）進(jìn)行驗收。A 主管部門B 財務(wù)部門C 質(zhì)檢部門D 第三方評審機(jī)構(gòu)你的答案是：D 正確答案是：D9在我們國家，行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)最主要來源是（）。A 自己創(chuàng)收B 財政撥款C 捐款D 貸款你的答案是：B 正確答案是：B10下列各項不是行政事業(yè)單位的征的是（）。A 行政事業(yè)單位建立或動作的動機(jī)是為了獲利B 資金來源的無償性C 資金運(yùn)用的限定性D 業(yè)績評價的模糊性你的答案是： 正確答案是：A12（ ）對固定資產(chǎn)盤點(diǎn)差異表和處理意見進(jìn)行審核，交單位領(lǐng)導(dǎo)審核并上報上級主管單位或財政部門批準(zhǔn)。A 財務(wù)部門負(fù)責(zé)人B 資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人C 審計部門負(fù)責(zé)人D 總會計師

31、你的答案是：A 正確答案是：A13下列選項中，不屬于內(nèi)部環(huán)境資源的是（ ）。A 人力資源B 自然資源C 物力資源D 財力資源你的答案是：B 正確答案是：B16行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的核心內(nèi)容（ ）A 銷售控制B 成本控制C 預(yù)算控制D 會計控制你的答案是：D 正確答案是：D18（ ）是行政事業(yè)單位在權(quán)衡成本效益之后，準(zhǔn)備采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧┙档惋L(fēng)險或者減輕損失，將風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略。A 風(fēng)險降低B 風(fēng)險回避C 風(fēng)險轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險承受你的答案是：A 正確答案是：A8下列說法不正確的是（）。A 信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用B 對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制

32、兩類C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D 舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小你的答案是：B 正確答案是：C15下列不屬于內(nèi)部審計主要職能的是（）。A 監(jiān)督B 評價C 核算D 服務(wù)你的答案是：C 正確答案是：C20行政事業(yè)單位風(fēng)險應(yīng)對策略四種基本類型中，（）是控制風(fēng)險的一種最徹底、最有力的措施，也是一種消極的風(fēng)險應(yīng)對措施。A 風(fēng)險回避B 風(fēng)險降低C 風(fēng)險轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險承受你的答案是：A 正確答案是：A4下列哪個選項是解釋公司治理、內(nèi)部控制與組織結(jié)構(gòu)之間的關(guān)系，提出以科學(xué)決策和效率經(jīng)營為核心，以決策機(jī)制、激勵機(jī)制、監(jiān)督約束

33、機(jī)制為紐帶，建立治理內(nèi)部控制？A 控制論B 組織演化論C 委托代理理論、組織學(xué)D 管理學(xué)和審計學(xué) 正確答案是：C7下列各項中不屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制原則的是（）。A 有效性原則B 制衡性原則C 適應(yīng)性原則D 相關(guān)性原則正確答案是：D11出納人員應(yīng)由誠實(shí)可靠、工作責(zé)任心強(qiáng)、業(yè)務(wù)熟練的會計人員擔(dān)任，連續(xù)擔(dān)任出納崗位一般不得超過（ ）年。A 5B 10C 20D 25你的答案是：A 正確答案是：A16內(nèi)部控制概念框架下所說的風(fēng)險是指（）。A 損失B 損失的可能性C 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定性D 目標(biāo)無法實(shí)現(xiàn)你的答案是：C 正確答案是：C17最普通、最省事的風(fēng)險應(yīng)對策略是（ ）。A 風(fēng)險回避B 風(fēng)險降低C

34、風(fēng)險轉(zhuǎn)移D 風(fēng)險承受 正確答案是：D20如經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和活動的批準(zhǔn)權(quán)，是內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)的哪方面的內(nèi)容？A 控制環(huán)境B 會計制度C 人員控制D 控制程序你的答案是： 正確答案是：D2信息的質(zhì)量直接影響單位負(fù)責(zé)人在管理和控制中的決策，因此信息系統(tǒng)所輸出的信息必須具備很多要求，（ ）是信息最基本的要求。A 及時性B 準(zhǔn)確性C 完整性D 可靠性你的答案是：D 正確答案是：D10下列那項不是行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)的處置方式（ ）A 出售B 對外捐贈C 內(nèi)部調(diào)撥D 轉(zhuǎn)讓你的答案是：C 正確答案是：C14美國注冊會計師協(xié)會哪年發(fā)布了審計準(zhǔn)則公告第55號，明確提出了“內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)”概念?A 1949B 1983C 1

35、988D 1989正確答案是：C15控制環(huán)境逐步被納入內(nèi)部控制范疇是在什么時候？A 20世紀(jì)70年代以后B 20世紀(jì)30年代以后C 18世紀(jì)以后D 20世紀(jì)40年代以后正確答案是：A17內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制，反映了什么原則？A 重要性原則B 成本效益原則C 制衡性原則D 實(shí)質(zhì)重于形式原則你的答案是：B 正確答案是：B2行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)卡片由（ B）簽發(fā)。A 總會計師B 財務(wù)部門C 資產(chǎn)管理部門D 使用部門3（ D）領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門的活動應(yīng)當(dāng)貫穿于行政事業(yè)單位管理全過程，而不僅僅是財務(wù)活動本身。A 單位領(lǐng)導(dǎo)人B 分

36、管領(lǐng)導(dǎo)C 總會計師D 財務(wù)負(fù)責(zé)人4我國當(dāng)前財政監(jiān)督體系不包括以下哪個方面？(A)A 人民代表大會對財政性資金管理活動的專項監(jiān)督B 財政部門管理機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督C 審計機(jī)關(guān)對財政性資金管理活動的監(jiān)督D 財政性資金和國有資產(chǎn)使用單位的內(nèi)部監(jiān)督5某保險柜大門若非按正確程序操作就打不開，是屬于下列的哪個牽制。（D）A 體制牽制B 簿記牽制C 實(shí)物牽制D 機(jī)械牽制11以下哪個是行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險（d ）A 金融危機(jī)B 地震C 技術(shù)升級換代D 研發(fā)投入17根據(jù)內(nèi)控原理，單位應(yīng)當(dāng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，明確（A ）對貨幣資金業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人的職責(zé)

37、范圍和工作要求。A 審批人B 財務(wù)負(fù)責(zé)人C 會計D 出納18隨著知識經(jīng)濟(jì)到來，將逐步成為各個單位最核心的要素是？(C)A 經(jīng)營管理理念B 權(quán)責(zé)的分配C 人力資源D 誠信和道德觀7內(nèi)部控制有效性是指（ ）建立與實(shí)施內(nèi)部控制能夠為控制目標(biāo)的實(shí)施提供合理的保證。A 單位B 主管部門C 審計部門D 監(jiān)察部門正確答案是：A8下列說法不正確的是（）。A 信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用B 對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D 舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小你的

38、答案是：B 正確答案是：C2下列說法不正確的是（C）。A 信息的溝通是組織穩(wěn)定的基礎(chǔ)，對一個組織的發(fā)展具有重要作用B 對信息系統(tǒng)的控制包括一般控制和應(yīng)用控制兩類C 信息的溝通渠道中，自上而下的信息交流往往缺乏源動力，溝通容易受阻D 舞弊結(jié)果處理越嚴(yán)格越及時，員工進(jìn)行舞弊的風(fēng)險就越大，他們采取舞弊的可能性就越小6下列關(guān)于風(fēng)險分析方法說法正確的是（B）。A 與定量分析相比較，定性分析的精確性稍好但準(zhǔn)確性不夠B 定性分析沒有定量分析那樣繁多的計算負(fù)擔(dān)，但卻要求分析者具備一定的經(jīng)驗和能力C 定性分析較為客觀，定量分析較為主觀D 定性分析依賴大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)9出納員因特殊原因不能及時履行職責(zé)時，必須由（C

39、 ）指定專人代其辦理有關(guān)現(xiàn)金業(yè)務(wù)A 單位主要領(lǐng)導(dǎo)B 分管領(lǐng)導(dǎo)C 財務(wù)負(fù)責(zé)人D 出納本人15內(nèi)部審計內(nèi)容按其（A ）可分為財務(wù)審計、經(jīng)營審計和管理審計。A 目的B 單位C 要求D 方法16下列各項中不屬于一個有效管理信息系統(tǒng)應(yīng)具有的特征是（B）。A 開放性B 完整性C 嵌入性D 明晰性1、下列項目中，不屬于職工薪酬的是（）A職工出差報銷的車票B職工工資C職工福利費(fèi)D醫(yī)療保險費(fèi)正確答案是：A2、以下不屬于控制環(huán)境因素的范圍的是（）A誠信和道德觀B用人唯才的承諾C管理哲學(xué)和經(jīng)營風(fēng)格D監(jiān)督及管理控制正確答案是：D3、風(fēng)險管理程序中，風(fēng)險識別的任務(wù)是（）A識別和了解單位面臨的各種風(fēng)險B評估風(fēng)險的成本C影

40、響及發(fā)生的可能性D針對出現(xiàn)的風(fēng)險制定應(yīng)對辦法正確答案是：A4、企業(yè)風(fēng)險管理最重要的工具是（）A管理層的參與B預(yù)測和調(diào)節(jié)C內(nèi)部控制D專業(yè)幫助正確答案是：C5、定量評估的方法主要有概率技術(shù)（）壓力測試法、敏感性分析等。A集體討論B情景分析C問卷調(diào)查D標(biāo)桿分析正確答案是：B6、成本費(fèi)用分析可以采取多種形式，其中（）主要用控制支出進(jìn)度。A定期分析B專項分析C日常分析D動態(tài)分析正常答案是：C2下列選項中，哪個是我們現(xiàn)代意義上的內(nèi)部控制的淵源？（）A 內(nèi)部控制制度B 內(nèi)部牽制C 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)D 內(nèi)部控制框架你的答案是：B 正確答案是：B8下列不屬于行政單位固定資產(chǎn)預(yù)算外采購申請審批人的是（ ）。A 財政部

41、門B 主管部門C 單位負(fù)責(zé)人D 總會計師正確答案是：B17行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不包括（）。A 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)拔B 固定資產(chǎn)的出租C 固定資產(chǎn)的出借D 固定資產(chǎn)的出售你的答案是：D 正確答案是：D二 多項選擇題(共15題 每題1分 共45分)21、在實(shí)行經(jīng)營性核算的事業(yè)單位或者其業(yè)務(wù)，其成本費(fèi)用業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容主要是歸集、分配生產(chǎn)成本。生產(chǎn)成本歸集分配方式內(nèi)容包括下列哪幾個方面：ABCDA確定成本計算對象，設(shè)置成本項目。B確定成本計算方法。C確定生產(chǎn)成本的分配標(biāo)準(zhǔn)。D確定完工產(chǎn)品和在產(chǎn)品成本劃分標(biāo)準(zhǔn)。22、為加強(qiáng)對行政事業(yè)單位支出的核算與管理，對支出的管理應(yīng)遵循以下哪幾個原則。BCDA專項資

42、金的管理B嚴(yán)格執(zhí)行國家財政制度和財經(jīng)紀(jì)律C加強(qiáng)對支出分類的管理D提高資金使用效益23、以下屬于調(diào)節(jié)與復(fù)核這一控制方式的有：BCDA分離董事會主席與首席執(zhí)行官的職責(zé)B比較固定資產(chǎn)的現(xiàn)場盤點(diǎn)與會計記錄中記載的金額C管理層將當(dāng)前的業(yè)績與預(yù)算相比較D比較總賬的現(xiàn)金金額與銀行對賬單的現(xiàn)金余額24、工程價款支付業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容為： ABCDA工程建設(shè)所需材料設(shè)備款的結(jié)算B工程預(yù)付款的支付C工程進(jìn)度款的撥付D工程竣工結(jié)算25、財政部門對各單位申報的項目進(jìn)行審核后，對符合條件的項目，經(jīng)協(xié)商各單位后，排序納入財政項目庫。各單位和財政部門可以組織專家或者委托中介機(jī)構(gòu)可以對那些項目進(jìn)行專項評審：ABCDA延續(xù)項目中項

43、目計劃和項目預(yù)算發(fā)生較大變化的；B新增項目預(yù)算數(shù)額較大的；C專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的；D其他需要進(jìn)行評審的。27、單位應(yīng)當(dāng)制定預(yù)算工作流程，明確預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實(shí)記載各環(huán)節(jié)工作的開展情況，確保預(yù)算工作全過程得到有效授權(quán)和控制。預(yù)算授權(quán)審批的環(huán)節(jié)有：ABCDA預(yù)算編制的授權(quán)審批B預(yù)算執(zhí)行中的授權(quán)審批C預(yù)算調(diào)整中的授權(quán)審批D預(yù)算分析與考核的授權(quán)審批26、在行政事業(yè)單位，預(yù)算工作不相容崗位一般包括：BCDA預(yù)算編制依據(jù)、程序和方法B預(yù)算編制（含預(yù)算調(diào)整）與預(yù)算審批C預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行D預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核22企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)委員會想通過2-5年的努力

44、，建立一套以什么為中心的內(nèi)部控制制度？A 防范風(fēng)險B 控制舞弊C 控制標(biāo)準(zhǔn)D 以上都是正確答案是：AB23下列說法錯誤的是？A 出納兼任固定資產(chǎn)賬目的登記工作B 出納兼任記賬C 出納兼任檔案保管D 出納兼任債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作正確答案是：BCD24為規(guī)范單位的現(xiàn)金管理，防范在現(xiàn)金管理中出現(xiàn)舞弊、腐敗等行為，確保單位的現(xiàn)金安全，需要對現(xiàn)金收付、庫存現(xiàn)金加強(qiáng)管理。具體有哪幾個方面：A 現(xiàn)金收取和支付范圍B 現(xiàn)金限額管理C 現(xiàn)金收取與支出和現(xiàn)金保管D 現(xiàn)金盤點(diǎn)與監(jiān)督管理正確答案是：ABCD2519世紀(jì)末20世紀(jì)初，資本主義生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系都發(fā)生了重大變化，企業(yè)管理水平相應(yīng)提高。為了保證部門之間的權(quán)

45、責(zé)分明和協(xié)調(diào)一致，這就客觀上要求企業(yè)建立和完善包括組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)程序在內(nèi)的管理控制機(jī)制。這些管理控制機(jī)制有哪些功能？A 自我控制B 自我調(diào)節(jié)C 自我完善D 自我監(jiān)督正確答案是：ABD26一個有效的管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具有如下哪些特征（ ）。A 動態(tài)調(diào)整性B 靜態(tài)調(diào)整性C 開放性D 持續(xù)監(jiān)控性正確答案是：ACD27會計系統(tǒng)控制是指對會計信息系統(tǒng)實(shí)施的，以確保財務(wù)報告可靠性為主要目標(biāo)的控制活動，是內(nèi)部控制活動的重要組成部分。會計系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效，要滿足的基本要求有：A、 明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員應(yīng)相互分離、制約，明確每位人員的職責(zé)和權(quán)限。B、 明確重大

46、投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序；C、 明確財產(chǎn)清查的范圍、 期限和組織程序；明確對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計的辦法和程序。D、 對貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制、成本費(fèi)用控制、.固定資產(chǎn)控制、存貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。 正確答案是：ABCD28下列關(guān)于不相容職務(wù)的說法中，正確的有（ ）。A 授權(quán)某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離B 執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與審核該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離C 執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離D 執(zhí)行某項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與監(jiān)督這些經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離正確答案是：ABC

47、D29單位文化建設(shè)，還應(yīng)特別注重（）。A 注重引導(dǎo)B 短期實(shí)行C 長期堅持實(shí)行D 防止片面性正確答案是：ACD30行政事業(yè)單位在識別風(fēng)險時，必須明確：A 風(fēng)險識別作為風(fēng)險評估過程的重要環(huán)節(jié)。B 風(fēng)險識別必須與目標(biāo)聯(lián)系。C 風(fēng)險識別是一個持續(xù)性、反復(fù)的過程。D 進(jìn)行風(fēng)險識別時應(yīng)當(dāng)關(guān)注單位各個層面的風(fēng)險。正確答案是：BCD31內(nèi)部控制體系應(yīng)遵循原則包括（ ）。A 全面性原則B 廣泛約束性原則C 不相容職務(wù)相互分離原則D 完整性原則你的答案是：ABCD 正確答案是：ABC32行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)內(nèi)部控制中崗位設(shè)置和人員配置不當(dāng)，主要表現(xiàn)為以下哪幾個現(xiàn)象。（ ）A 職責(zé)不明B 管理人員業(yè)務(wù)交叉過雜C

48、兼職過多D 責(zé)任不清正確答案是：ABCD33在考慮組織機(jī)構(gòu)設(shè)置時，單位的不同部分組合起來的方式有多種，具體應(yīng)采取下列策略：A 確保組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性及其提供管理單位所需信息的溝通能力B 按照管理人員所擔(dān)負(fù)的責(zé)任，判斷其是否具備足夠的知識和經(jīng)驗C 保證各管理人員所負(fù)責(zé)任的適當(dāng)性D 單位應(yīng)根據(jù)環(huán)境的改變相應(yīng)調(diào)整其組織結(jié)構(gòu)你的答案是：ABCD 正確答案是：ABCD34內(nèi)部審計控制是內(nèi)部控制的一種特殊形式，其范圍主要包括哪些？A 財務(wù)會計B 管理會計C 內(nèi)部控制檢查D 內(nèi)部環(huán)境審查你的答案是：ABC 正確答案是：ABC35在資金控制的不相容崗位相互分離中，出納人員不得兼任（ ）。A 會計檔案保管工作B

49、會計檔案銷毀工作C 債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作D 固定資產(chǎn)的登記工作正確答案是：AC21組織機(jī)構(gòu)是單位進(jìn)行計劃、執(zhí)行、控制、協(xié)調(diào)和監(jiān)督職能的整體框架。一個單位的組織結(jié)構(gòu)對內(nèi)部控制的影響主要表現(xiàn)為以下方面：A 組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職能的劃分。B 內(nèi)部機(jī)構(gòu)主管人員的配備與能力。C 對于重大內(nèi)部控制事項的態(tài)度。D 組織機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力。你的答案是：ABD 正確答案是：ABD22行政事業(yè)單位的內(nèi)部風(fēng)險不包括（ ）。A 管理風(fēng)險B 職業(yè)風(fēng)險C 道德風(fēng)險D 經(jīng)營風(fēng)險你的答案是：BD 正確答案是：BD23會計系統(tǒng)控制是指對會計信息系統(tǒng)實(shí)施的，以確保財務(wù)報告可靠性為主要目標(biāo)的控制活動，是內(nèi)部控制活動的重要組成部分。會計

50、系統(tǒng)控制要發(fā)揮良好的功效，要滿足的基本要求有：A A、 明確記賬人員與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員、財物保管人員應(yīng)相互分離、制約，明確每位人員的職責(zé)和權(quán)限。B B、 明確重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項決策和執(zhí)行的監(jiān)督、制約程序；C C、 明確財產(chǎn)清查的范圍、 期限和組織程序；明確對會計資料定期進(jìn)行內(nèi)部審計的辦法和程序。D D、 對貨幣資金控制、采購與付款控制、銷售與收款控制、對外投資控制、成本費(fèi)用控制、.固定資產(chǎn)控制、存貨控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制。你的答案是：ABC 正確答案是：ABCD24行政事業(yè)單位財務(wù)相關(guān)方面的印章具體分為（ ）。A 公章B 事項印章C 財務(wù)專用章D 人名章你的答案是：ACD 正確答案是：BCD25信息傳遞過程中存在哪些問題（ ）。A 準(zhǔn)確性B 完整性C 及時性D 安全性你的答案是：BCD 正確答案是：ABCD26行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)信息在組織內(nèi)部的整個空間內(nèi)進(jìn)行有效傳遞，建立起網(wǎng)絡(luò)化的信息傳遞渠道和溝通機(jī)制，通過開放的溝