銷售專用票管理辦法和稅務(wù)發(fā)票管理辦法

1、.課題一：銷售專用票的認識與填寫w一、一、 銷售專用票的印制銷售專用票的印制。w 銷售專用票由財務(wù)中心指定專人，按公司規(guī)定的格式印制，其他任何地市、門店和部門無權(quán)印制，銷售專用票實行編號管理（通知下發(fā)之日起，各財務(wù)主管負責統(tǒng)計盤點各門店、廳的庫存銷售專用票編號，手工登記臺賬。銷售專用票一式四聯(lián)用處：.w一聯(lián)“存根聯(lián)”（ 白聯(lián)）給營業(yè)員保管，一本用完后將完整的存根聯(lián)到庫管處領(lǐng)取第二本；w二聯(lián)“記賬聯(lián)”（紅聯(lián)）收銀轉(zhuǎn)財務(wù)，同時，做為收銀員錄積分卡的依據(jù)；w三聯(lián)“庫房聯(lián)”由收銀員收款蓋章后，營業(yè)員到庫房核銷借機的依據(jù)，也是庫房銷售出貨的依據(jù)；.請在這里輸入標題請在這里輸入標題w四聯(lián) 是“顧客聯(lián)”做為

2、顧客的銷售保修的依據(jù)和開具發(fā)票的依據(jù)，如果發(fā)票已開，需要在“顧客聯(lián)”上蓋“發(fā)票專用章”做出發(fā)票已開的印記；.二、銷售專用票保管和分發(fā) w銷售專用票每季度領(lǐng)用一次，由各地市的財務(wù)主管在省公司財務(wù)中心專用票負責人處統(tǒng)一領(lǐng)用，門店在當?shù)毓矩攧?wù)核算主管處領(lǐng)用，門店專用票由門店庫房負責保管和分發(fā)，要求：門店庫房必須建立專用票臺賬（格式見附表一：門店專用票臺賬登記表，包括 “員工專用票領(lǐng)用和核銷的匯總信息”，需要打印出來讓員工確認需要打印出來讓員工確認；（新板專用票未使用前，暫沒有顧客聯(lián)） . 銷售專用票每個員工每次只能領(lǐng)用一本，自己保管，開完到庫房核銷后才能領(lǐng)第二本。領(lǐng)用時員工必須檢查是否聯(lián)號，有無缺

3、聯(lián)，如有要求庫房調(diào)換，庫房必須第一時間告訴當?shù)刎攧?wù)主管備案，由財務(wù)主管報告財務(wù)中心小票負責人處理。員工一經(jīng)領(lǐng)用簽字，就確認無缺聯(lián)。 .填表說明：w工號工號：填員工工號的全部數(shù)字（強制要求）（強制要求）w時間時間：按年、月、日、時、分填寫完整，特別是時和分；（強制要求）（強制要求）w姓名姓名：指顧客姓名；（強制要求）（強制要求）w性別性別：指男或女；（強制要求）（強制要求）w積分卡號積分卡號：將積分卡的一唯碼粘貼在第二聯(lián)（記賬聯(lián)）背后，新板專用票未印出來前手工完整填寫；（強制要求）（強制要求）w電話號碼：指使用的移動電話或家用的固定電話；（強制要求）電話號碼：指使用的移動電話或家用的固定電話；（

4、強制要求）w家庭住址：家庭住址：*市（或縣）市（或縣）*區(qū)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）（強制要求）區(qū)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）（強制要求）w 以上顧客資料可填寫完成后已與即填完會員資料。以上顧客資料可填寫完成后已與即填完會員資料。.w品名規(guī)格品名規(guī)格=商品品牌+型號，如三星5660 （強制要求）（強制要求）w單位單位=商品的計價單位，如手機指“臺”、電池指“塊”、TD10卡“張”、充電器“個”、合約套餐“個”等；（強制要求）（強制要求）w數(shù)量數(shù)量*單價單價=金額金額，按實際交易過程中真實的數(shù)量和金額填寫；（強制要求）（強制要求）w付款方式付款方式：選擇打鉤形式，在對應(yīng)的現(xiàn)金、銀行卡、支票、分期、其他幾種方式中選擇，可以是多種，如一

5、部分現(xiàn)金，一部分刷卡，如果是這種混合方式，要求在右上角空白處寫上現(xiàn)金金額；（強制要求）（強制要求）w大小寫金額大小寫金額：必須與收款金額一致。（強制要求）（強制要求）w備注備注：主要填寫手機串號，如果兌現(xiàn)員工和店長的現(xiàn)返，則在備注中填上銷售的現(xiàn)返機型的名稱型號（強制要求）（強制要求）.w店長簽名：店長簽名：對特價機、低于控價機型、退換貨機型、使用金鉆卡現(xiàn)金優(yōu)惠券、發(fā)放現(xiàn)返機型的現(xiàn)返等需要店長簽字的，由店長在“店長簽名”處簽字；（強制要求）（強制要求）w顧客簽名顧客簽名：顧客確定購買交款后，由收銀員讓顧客簽字確認由收銀員讓顧客簽字確認；（強制要求）（強制要求）w營業(yè)員簽名營業(yè)員簽名：填寫營業(yè)員全

6、名，不能只填張、孫等姓。（強制要求）（強制要求）w2銷售專用票填制和保存注意事項（強制要求）（強制要求）w（1）銷售專用票要求整潔、大方、字跡清楚，填寫內(nèi)容完整，一式四聯(lián)內(nèi)容必須完整一致，不得套開；w（2）銷售專用票必須按順序填開，不得有跳號，一單銷售業(yè)務(wù)有多款產(chǎn)品，一張專用票開不下的，第二張順序填開，但在E商系統(tǒng)中按一單錄票，同時，在小票上填上相同的工號和營業(yè)員名字，并在二聯(lián)的右上角標上1即可； .w（3）銷售專用票一經(jīng)填寫不得有任何涂改，一但涂改，必須由門店店長簽字作廢，作廢專用票必須四聯(lián)完整保存，交到庫房保存在“存根聯(lián)”中；w（4）退、換貨開具的紅字小票也必須按上述開專用發(fā)票方式完整開具

7、，特別是顧客姓名，電話，同時，還必須經(jīng)店長簽字，相應(yīng)的現(xiàn)返也必須按上述要求紅字退回。w 贈送的禮品必須與手機開在一張小票上，同時相應(yīng)的折扣折扣也必須開在一張小票上，由店長簽字確認（注意：贈送禮品使用的是折扣，不是折扣注意：贈送禮品使用的是折扣，不是折扣現(xiàn)金券）；現(xiàn)金券）；w 使用的會員卡立減金卡（或鉆卡）優(yōu)惠券也必須開具在相應(yīng)的商品上，由店長簽字確認，同時，收銀員在錄收銀員在錄E商金卡（或鉆卡）優(yōu)惠券時，必須在商金卡（或鉆卡）優(yōu)惠券時，必須在E商附注中錄入顧客手機號商附注中錄入顧客手機號，方便尋呼中心回訪檢查。.w對員工現(xiàn)返由員工開具銷售小票，開具“折扣現(xiàn)金券”名稱（注：不是（注：不是折扣，更

8、不是金卡（或鉆卡）優(yōu)惠券）折扣，更不是金卡（或鉆卡）優(yōu)惠券），并在專用票備注中填寫現(xiàn)返的機型品牌名稱和型號，同時，在備注中填寫上頭天的銷售單據(jù)，由店長簽字確認。（詳見河迪財字【2010】第21號現(xiàn)返發(fā)放的通知）。收銀員錄收銀員錄E商時，商時，必須在必須在E商附注中錄入現(xiàn)返的機型名稱和型號。商附注中錄入現(xiàn)返的機型名稱和型號。w（5）員工一本專用票用完，領(lǐng)用第二本專用票時，庫管必須核對營業(yè)員交回的專用票聯(lián)次是否與登記表的聯(lián)次一致，若中間缺少聯(lián)次，得追究員工專用票去向，查明原因并上報財務(wù)主管后再發(fā)放第二本專用票，同時，將該員工已用完的專用票按號碼順序整理裝訂，領(lǐng)用第二批專用票時，交回第一批專用票的存

9、根聯(lián)以備檢查。.想一想、做一做w1、銷售專用票分哪幾聯(lián)，每聯(lián)的用途？w2、獨立完成銷售專用票幾種情況的填寫？.課題二：銷售票審核與稅務(wù)票認知w一、銷售專用票的收銀員審核和系統(tǒng)錄入一、銷售專用票的收銀員審核和系統(tǒng)錄入w收銀員接到銷售專用票審核：w1、員工姓名和編號是否與ERP系統(tǒng)一致w2、商品串碼是否齊全，同時，用掃描槍將手機盒上的串號掃入E商系統(tǒng)；對合約產(chǎn)品除在手機需要帶手機串號外，對聯(lián)通或電信合約需要在E商系統(tǒng)的附注中填寫手機串號；w3、大小寫金額是否相符。w對使用會員卡立減的，必須開具在銷售專用票中，不得在交款時直接憑卡立減。即：顧客開票前營業(yè)員必須向顧客確認好是否有會員卡，符合立減條件的

10、，必須開在小票中，收銀員按專用票開具的內(nèi)容錄系統(tǒng)，確保專用票與系統(tǒng)金額一致； w對員工現(xiàn)返是否按規(guī)定開具專用票，是否符合營銷中心的銷售政策； .w4、商品名稱是否正確。對銷售商品名稱不清楚、顏色不詳細、型號沒有填寫的，收銀員無法判斷的，必須在第一時間向營業(yè)員問清楚，防止錄入錯誤；w5、收銀員經(jīng)審核無誤后方可收款和及時錄入系統(tǒng)，并對銷售專用票一式四聯(lián)均蓋上收款專用章，并開具稅務(wù)發(fā)票，同時，打印出E商銷售POS單（一式二聯(lián)），一聯(lián)粘貼在銷售專用票顧客聯(lián)后，隨同稅務(wù)發(fā)票交由顧客，另一聯(lián)粘貼在銷售專用票記賬聯(lián)后。注：E商銷售POS單只能打印一次。如果顧客是刷卡交款，必須將銀行刷卡單（顧客已簽字確認的單

11、據(jù)粘貼在銷售專用票記賬聯(lián)后，如果一部分刷卡一部分現(xiàn)金，收銀員需要在右上角注明現(xiàn)金金額。已開發(fā)票的銷售專用票，還需在“顧客聯(lián)”加蓋“發(fā)票專用章”。w6、收銀員在空隙時間，需要將當天的顧客相關(guān)資料錄入顧客會員系統(tǒng)，具體操作規(guī)定由會員俱樂部規(guī)定。.二、銷售專用票的庫管員審核二、銷售專用票的庫管員審核。1、庫管員在收到營業(yè)員交回的“蓋有收款專用章”的銷售專用票，首先核對商品名稱商品名稱是否正確，顏色顏色是否正確、型號型號是否正確，是否與員工借還機登記表上的記錄一致，一致就核銷借還機登記表上的借機記錄；w2、查看系統(tǒng)是否對營業(yè)員已銷售的產(chǎn)品是否從E商系統(tǒng)中銷售出庫，金額是否與小票開據(jù)的一致；w3、檢查專

12、用票中已送出的禮品是否開具和系統(tǒng)出庫，對沒有開在專用票中的禮品堅決不予發(fā)貨；w4、每天下班或交接斑前按E商庫存盤點手機，由交接雙方在交接表上簽字確認，盤點有差異的，必須立即報告店長，并與店長、收銀一道當天找出差異；.三、稅務(wù)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和開具三、稅務(wù)發(fā)票的領(lǐng)用、保管和開具 w 1、稅務(wù)發(fā)票的領(lǐng)用稅務(wù)發(fā)票的領(lǐng)用：由各地市財務(wù)主管到當?shù)氐亩悇?wù)機關(guān)去領(lǐng)取，并按發(fā)票領(lǐng)用登記本的要求去領(lǐng)用、發(fā)放和核銷；各門店領(lǐng)用發(fā)票在當?shù)氐呢攧?wù)主管處領(lǐng)取，并接受當?shù)刎攧?wù)主管對稅務(wù)發(fā)票的管理；w 2、稅務(wù)發(fā)票的保管：稅務(wù)發(fā)票的保管：財務(wù)處未領(lǐng)用的稅務(wù)發(fā)票由當?shù)刎攧?wù)主管負責保管，門店領(lǐng)用的稅務(wù)發(fā)票由門店的收銀員保管，財

13、務(wù)按發(fā)票編號登記、核銷管理；w3、稅務(wù)發(fā)票的開具：、稅務(wù)發(fā)票的開具：收銀員向顧客開具發(fā)票要求：w（1）商品名稱不能簡單的開具“手機”工作，要按銷售小票上的商品名稱開具；w（2）商品數(shù)量、單價按銷售專用票上的數(shù)量和金額開具；w（3）所有機型必須注明機身串號，贈送禮品寫在發(fā)票上，如果有折扣必須開在一張發(fā)票上；.w（4）網(wǎng)絡(luò)板發(fā)票開具，每月必須往稅務(wù)系統(tǒng)上傳已開金額，在上傳稅務(wù)系統(tǒng)前，財務(wù)人員必須審核無誤后才能上傳；w稅務(wù)發(fā)票的開具要求基本上與營業(yè)員的銷售專用票的主要內(nèi)容開具一致。每月財務(wù)需要檢查E商開具發(fā)票金額是否小于或等于小于或等于稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)金額，不能不能大于大于稅務(wù)發(fā)票系統(tǒng)金額。w注：運營商

14、的預(yù)存話費送手機活動，不用開具公司的稅務(wù)發(fā)票，而是開具注：運營商的預(yù)存話費送手機活動，不用開具公司的稅務(wù)發(fā)票，而是開具運營商的稅務(wù)發(fā)票。（如果用以票抵款方式與運營商結(jié)算，開票單位名稱運營商的稅務(wù)發(fā)票。（如果用以票抵款方式與運營商結(jié)算，開票單位名稱得對著運營商開，不能把發(fā)票給顧客）得對著運營商開，不能把發(fā)票給顧客）w （5）運營商稅務(wù)發(fā)票管理視同公司自己的發(fā)票，由運營商相關(guān)人員按上述流程領(lǐng)用、發(fā)放和核銷。.四、四、 銷售專用票和稅務(wù)發(fā)票財務(wù)檢查銷售專用票和稅務(wù)發(fā)票財務(wù)檢查w銷售專用票檢查銷售專用票檢查：門店在第一批銷售專用票使用完成后，由門店庫管將門店的核銷登記表電子板發(fā)當?shù)刎攧?wù)主管，由財務(wù)主管檢查已開具的小票是否符合規(guī)定，有無缺票，與E商系統(tǒng)進行筆對，向顧客打電話抽查銷售專用票開具是否屬實，銷售專用票開據(jù)是否完整，檢查銷售小票開具時間與E商POS小票開具時間，超過30分鐘要進行調(diào)查，有可能就沒有及時錄系統(tǒng)；w稅務(wù)發(fā)票財務(wù)檢查：稅務(wù)發(fā)票財務(wù)檢查：發(fā)票開具的總額在某時間斷是否小于等于E商系統(tǒng)金額，有無多開？有無違規(guī)開票？是否按規(guī)定上傳數(shù)據(jù)等。.五、罰責五、罰責 w1、 銷售專用票和發(fā)票保管不善丟失的，銷售專用票按50元/聯(lián)次罰款，發(fā)票按國家規(guī)定500元/聯(lián)次罰款；w2、銷售專用票未按規(guī)定的強制要求強制要求填制和注意事項未按要求辦理的，每缺一項按5元/項罰款 ，