企業(yè)業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制流程匯編【4條流程4份表單】

1、企業(yè)業(yè)務(wù)外包內(nèi)部控制流程匯編2.非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制表14. 1業(yè)務(wù)外包與審批控制14. 1. 1核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程1.核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門如果業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃制訂不審批利實(shí)現(xiàn)如果核心業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當(dāng)審合理，使企業(yè)不能順利開展業(yè)務(wù)外包需 求調(diào)查，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃無法順組織開展 需求調(diào)查提交業(yè)務(wù)外 包需求調(diào)查 報(bào)告確認(rèn)核心 業(yè)務(wù)外包擬訂業(yè)務(wù)外 包需求調(diào)查 計(jì)劃開始J1分析識(shí)別如果企業(yè)某些核心業(yè) 務(wù)外包違反國家法 律，可能會(huì)遭受外部 處罰并帶

2、來經(jīng)濟(jì)損失 和信譽(yù)損失D1參與D2核或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生 重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為而使 企業(yè)遭受損失./3編寫核心 業(yè)務(wù)外包 申請(qǐng)書V人開展核心業(yè) 務(wù)外包工作審議 FD3核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D1D21 .企業(yè)根據(jù)其自身的實(shí)際生產(chǎn)狀況及年度生產(chǎn)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃，確定外包業(yè)務(wù)的范圍和目標(biāo)2 .企業(yè)可以將其所經(jīng)營的業(yè)務(wù)按照同企業(yè)核心能力的關(guān)聯(lián)度來劃分企業(yè)外包業(yè)務(wù)類型，當(dāng)關(guān)聯(lián)度超過某個(gè)特定值時(shí)就定為核心業(yè)務(wù)，反之就是非核心業(yè)務(wù)D33.企業(yè)核心業(yè)務(wù)外包，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議通過后方可實(shí)施相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范業(yè)務(wù)外包管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)

3、用指引中華人民共和國公司法中華人民共和國合同法文件資料業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書責(zé)任部門及責(zé)任人董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、歸口管理部門董事長、總經(jīng)理、審計(jì)委員會(huì)工作人員、歸口管理部門相關(guān)人員14. 1. 2非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程1.非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分董事長歸口管理部門相關(guān)部門總經(jīng)理開始如果業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃制訂不審批X1組織開展 需求調(diào)查合理，會(huì)使企業(yè)不能順利開展業(yè)務(wù)外包 需求調(diào)查，可能導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)計(jì)劃無法 順利實(shí)現(xiàn)如果非核心業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當(dāng) 審核，可能會(huì)產(chǎn)生重大差

4、錯(cuò)或舞 弊、欺詐行為，從而使企業(yè)遭受 損失3審批如果不能夠按照企業(yè) 核心價(jià)值和戰(zhàn)略方向 正確地確定本企業(yè)的 非核心業(yè)務(wù)，可能會(huì) 給企業(yè)帶來損失擬訂業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃分析識(shí)別提交業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告確認(rèn)非核心業(yè)務(wù)外包編寫非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書執(zhí)行非核心業(yè)務(wù)外包結(jié)束D1D2D3非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D1D21 .企業(yè)根據(jù)自身的實(shí)際生產(chǎn)狀況及年度生產(chǎn)計(jì)劃制訂業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃，確定外包業(yè)務(wù)的范圍和目標(biāo)2 .企業(yè)可以將其所經(jīng)營的業(yè)務(wù)按照同企業(yè)核心能力的關(guān)聯(lián)度來分析企業(yè)的業(yè)務(wù)，關(guān)聯(lián)度超過某個(gè)特定值就認(rèn)為是核心業(yè)務(wù)，反之就是非核心業(yè)務(wù)D33.非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較小的業(yè)

5、務(wù)外包，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門在授權(quán)范圍內(nèi)提出申請(qǐng)，報(bào)董事長審批通過后實(shí)施相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范參照規(guī)范業(yè)務(wù)外包管理制度企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引中華人民共和國公司法中華人民共和國合同法文件資料業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告非核心業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書責(zé)任部門及責(zé)任人歸口管理部門董事長、總經(jīng)理、歸口管理部門相關(guān)人員2.項(xiàng)目計(jì)劃書審核流程控制表14. 2項(xiàng)目計(jì)劃及資質(zhì)控制14. 2. 1項(xiàng)目計(jì)劃書審核流程1.項(xiàng)目計(jì)劃書審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖項(xiàng)目計(jì)劃書審核流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門段參與D1D2D3結(jié)束外包計(jì)劃項(xiàng)目審核如果業(yè)務(wù)外包需

6、求調(diào)查內(nèi)容設(shè)計(jì)不合理能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無法正確進(jìn)行外包業(yè)務(wù)決策審批審核如果業(yè)務(wù)外包策略審批審批業(yè)核心資產(chǎn)遭受損核心項(xiàng)目審核審議非核心項(xiàng)目審核執(zhí)行項(xiàng)目制定 外包戰(zhàn)略業(yè)務(wù)外包 需求調(diào)查不科學(xué)、承包方選擇不合理，可能導(dǎo)致企4審5審批5如果外包項(xiàng)目未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批 可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為，使企業(yè)遭受損失廣:/1 確認(rèn) 外包業(yè)務(wù)資料存檔編寫業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書編制外包計(jì)劃書項(xiàng)目計(jì)劃書審核流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D11 .通過業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查確定企業(yè)需要外包的項(xiàng)目，并且分析項(xiàng)目的性質(zhì)，即外包的項(xiàng)目是核心項(xiàng)目還是非核心項(xiàng)目等2 .企業(yè)業(yè)務(wù)外包申請(qǐng)書要根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)進(jìn)行編寫，應(yīng)有不同的側(cè)

7、重點(diǎn)D23.企業(yè)在確定業(yè)務(wù)外包內(nèi)容后，指定與該項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的職能部門編制計(jì)劃書。計(jì)劃書主要包括以下內(nèi)容(1)業(yè)務(wù)外包的背景，如企業(yè)外部環(huán)境要求及企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略(2)業(yè)務(wù)外包內(nèi)容，是將部分還是全部業(yè)務(wù)職能交由承包商提供(3)業(yè)務(wù)外包的具體實(shí)施程序(4)業(yè)務(wù)外包的主要風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)期收益(5)其他相關(guān)內(nèi)容D34 .企業(yè)重大或核心業(yè)務(wù)外包，應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)及其審計(jì)委員會(huì)審議通過后方可實(shí)施5 .非核心業(yè)務(wù)或涉及金額較小的業(yè)務(wù)外包，應(yīng)當(dāng)由相關(guān)部門在授權(quán)范圍內(nèi)提出申請(qǐng)，報(bào)董事長、總經(jīng)理審核通過后實(shí)施相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范業(yè)務(wù)外包管理制度參照規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引文件資料業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查計(jì)劃業(yè)務(wù)外包需求調(diào)查報(bào)告業(yè)務(wù)外

8、包申請(qǐng)書外包項(xiàng)目計(jì)劃書責(zé)任部門及責(zé)任人董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、歸口管理部門董事長、總經(jīng)理、歸口管理部門相關(guān)人員（審批 如果承包方資質(zhì)遴選辦法確定得不合理、/審核編制外包項(xiàng)目計(jì)劃書有可能導(dǎo)致選擇的承包方不符合企業(yè)確定歸口管理部門要求確定承包方資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)及遴選辦法D114. 2. 2承包方資質(zhì)審查流程1.承包方資質(zhì)審查流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖承包方資質(zhì)審查流程與風(fēng)險(xiǎn)控制不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)總經(jīng)理歸口管理部門相關(guān)部門段如果業(yè)務(wù)外包未經(jīng)適當(dāng)審核 或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生 重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為， 從而使企業(yè)遭受損失發(fā)布招標(biāo)公告招標(biāo)報(bào)名及資質(zhì)預(yù)審D2審批審核制

9、定標(biāo)底審核編制招標(biāo)公告簽訂業(yè)務(wù)外包合同D3組織開標(biāo)17*3組織評(píng)標(biāo)、討論定標(biāo)如果企業(yè)所簽訂的業(yè)務(wù)外包合同違反國家的法律、法規(guī)，會(huì)使企業(yè)遭受外部處罰并帶來經(jīng)濟(jì)損失和信譽(yù)損失資料存檔結(jié)束2.承包方資質(zhì)審查流程控制表承包方資質(zhì)審查流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說明階段控制D1D2D31 .根據(jù)企業(yè)外包業(yè)務(wù)的性質(zhì)確定承包方應(yīng)具備的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)及遴選辦法2 .選擇承包方時(shí)，歸口管理部門對(duì)承包方進(jìn)行資質(zhì)預(yù)審，評(píng)估承包方的綜合能力。評(píng)估因素主要包括五個(gè)方面(1)承包方類似項(xiàng)目的經(jīng)驗(yàn)、服務(wù)能力、資格認(rèn)證和信譽(yù)(2)承包方是否與本企業(yè)存在直接或潛在的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系(3)承包方在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面的力度和效果(4)承包方的性能價(jià)格比是否合適(5)其他因素3 .歸口管理部門通過評(píng)估給出候選承包方的綜合競(jìng)爭(zhēng)力排名，會(huì)同相關(guān)管理層及其他職能部門負(fù)責(zé)人分析與候選承包方建立外