重慶天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所

1、重慶天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所PAN-CHINA(CHONGQING CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS重天健審2008360號(hào) 關(guān)于重慶華立藥業(yè)股份有限公司前次募集資金存放和使用情況的鑒證報(bào)告重慶華立藥業(yè)股份有限公司全體股東:我們對(duì)后附的重慶華立藥業(yè)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“華立藥業(yè)公司”截至2007年12月31日止的前次募集資金存放和使用情況報(bào)告進(jìn)行了鑒證。一、管理層的責(zé)任按照上市公司募集資金管理辦法(深圳交易所的要求編制前次募集資金存放和使用情況報(bào)告是華立藥業(yè)公司董事會(huì)的責(zé)任。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)該報(bào)告發(fā)表鑒證意見(jiàn)。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他

2、鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作,以對(duì)華立藥業(yè)公司前次募集資金存放和使用情況報(bào)告是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中,我們結(jié)合華立藥重慶華立藥業(yè)股份有限公司 前次募集資金存放和使用情況鑒證報(bào)告業(yè)公司的實(shí)際情況,實(shí)施了審慎調(diào)查以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信,我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。三、鑒證意見(jiàn)我們認(rèn)為,華立藥業(yè)公司的前次募集資金存放和使用情況報(bào)告已經(jīng)按照上市公司募集資金管理辦法(深圳交易所的要求編制,在所有重大方面與華立藥業(yè)公司前次募集資金的存放和使用情況基本相符。四、報(bào)告使用范圍說(shuō)

3、明本鑒證報(bào)告僅供華立藥業(yè)公司股東了解華立藥業(yè)公司截至2007年 12月31日止的前次募集資金存放和使用情況,不得用作任何其他目的。重慶天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:龍文虎有限責(zé)任公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師:張凱中國(guó)·重慶二OO八年五月二十七日- 2前次募集資金存放和使用情況報(bào)告重慶華立藥業(yè)股份有限公司全體股東:本公司董事會(huì)根據(jù)上市公司募集資金管理辦法(深圳交易所的要求,編制了截至2007年12月31日止的“前次募集資金存放和使用情況報(bào)告”。本公司董事會(huì)保證本報(bào)告的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。一、前次募集資金數(shù)額、資金到位時(shí)間及資金在專項(xiàng)賬戶的存放情況根據(jù)中國(guó)

4、證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字200343號(hào)關(guān)于核準(zhǔn)重慶華立控股股份有限公司增發(fā)股票的通知核準(zhǔn),公司于2003年8月4日在向社會(huì)公開(kāi)增發(fā)32,747,157股人民幣普通股,發(fā)行價(jià)11.43元/股。本次增發(fā)募集資金總額37,430萬(wàn)元,扣除發(fā)行費(fèi)用1329.82萬(wàn)元,實(shí)際募集資金余額為36,100.18萬(wàn)元,募集資金已于2003年8月6日到位,并經(jīng)浙江天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司出具浙天會(huì)字驗(yàn)(2003第82號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。截止2007年12月31日,公司的募集資金余額586.12萬(wàn)元存放于中國(guó)銀行重慶市分行營(yíng)業(yè)部賬戶。二、前次募集資金實(shí)際使用情況(一將本公司前次募集資金實(shí)際使用情況與招股說(shuō)明書承諾的

5、募集資金運(yùn)用內(nèi)容進(jìn)行對(duì)照,具體情況如下:1、前次募集資金實(shí)際使用情況(單位:萬(wàn)元募集資金總額:36,100.18 已累計(jì)使用募集資金總額:35,514.06各年度使用募集資金總額:35,514.06變更用途的募集資金總額:無(wú) 2003年:16,832.00變更用途的募集資金總額比例:無(wú) 2004年: 4,336.492005年:11,531.542006年: 2,147.502007年:666.53投資項(xiàng)目項(xiàng)目中募集資金投資總額截止日募集資金累計(jì)投資額序號(hào)承諾投資項(xiàng)目實(shí)際投資項(xiàng)目募集前承諾投資金額募集后承諾投資金額募集前承諾投資金額募集后承諾投資金額實(shí)際投資金額實(shí)際投資金額與募集后承諾投資金額

6、的差額項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)日期(或截止日項(xiàng)目完工程度1 青蒿良種快速繁育中心項(xiàng)目青蒿良種快速繁育中心項(xiàng)目2,833.00 2,833.002,833.002,833.002,833.00 0.002005年2青蒿素提煉加工車間項(xiàng)目青蒿素提煉加工車間項(xiàng)目5,075.00 5,075.005,075.005,075.005,075.00 0.002005年3 青蒿素提煉配套項(xiàng)目青蒿素提煉配套項(xiàng)目4,595.00 4,595.004,595.004,595.004,595.00 0.002005年4 青蒿素類成藥生產(chǎn)中心建設(shè)項(xiàng)目青蒿素類成藥生產(chǎn)中心建設(shè)項(xiàng)目5 增持華立儀表集團(tuán)公司股權(quán)增持華立儀表集

7、團(tuán)公司股權(quán)16,832.00 16,832.0016,832.0016,832.0016,832.00 0.00 2003年合計(jì)合計(jì)36,251.00 36,251.0036,251.0036,251.0035,514.06 736.942、前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾存在差異的情況如下(單位:萬(wàn)元項(xiàng)目名稱招股說(shuō)明書承諾投資金額實(shí)際投資金額差異備注青蒿良種快速繁育中心項(xiàng)目 2,833.002,833.000.00青蒿素提煉加工車間項(xiàng)目 5,075.005,075.000.00青蒿素提煉配套項(xiàng)目 4,595.004,595.000.00注1青蒿素類成藥生產(chǎn)中心建設(shè)項(xiàng)目6,916.006,

8、179.06 736.94 注2增持華立儀表集團(tuán)公司股權(quán) 16,832.0016,832.000.00注1:本公司于2004年6月22日召開(kāi)公司四屆六次董事會(huì)上決定將增發(fā)募集資金投入項(xiàng)目即青蒿素提煉車間和青蒿素提煉配套項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)由重慶市酉陽(yáng)縣變更為重慶市酉陽(yáng)縣和湖南省吉首市。同時(shí)在重慶華立武陵山制藥有限公司和華立(吉首青蒿素制藥有限公司各年產(chǎn)6噸青蒿素提煉能力的基礎(chǔ)上,在兩個(gè)地方各新建一個(gè)青蒿素提煉生產(chǎn)線以及相應(yīng)的配套建設(shè)項(xiàng)目。設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力均為青蒿素15噸/年。預(yù)計(jì)兩個(gè)項(xiàng)目建設(shè)投資9,593萬(wàn)元,全部由募集資金投入。注2:本公司于2004年4月22日召開(kāi)公司四屆五次董事會(huì),會(huì)議決定將增發(fā)募集

9、資金投入項(xiàng)目即青蒿素類成藥制造中心建設(shè)地點(diǎn)由重慶市酉陽(yáng)縣鐘多鎮(zhèn)翠屏街變更為重慶市北碚區(qū)同興工業(yè)園區(qū)。青蒿素類成藥制造基地的第一期工程投資資金不超過(guò)5000萬(wàn)元,其中1000萬(wàn)元為國(guó)家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)技術(shù)研究與開(kāi)發(fā)資金投入,另外部分由募集資金投入。公司在2004年6月26日召開(kāi)的四屆六次董事會(huì)上決定增加投入增發(fā)新股募集資金800萬(wàn)元,增建分裝粉針劑和凍干粉針劑兩條生產(chǎn)線。3、截止2007年12 月31日,前次募集資金尚有586.12萬(wàn)元未投入使用,占前次募集資金總額的1.62%。2008年5月21日本公司召開(kāi)了2007年年度股東大會(huì),會(huì)議審議通過(guò)了將上述剩余募集資金586.12萬(wàn)元用于補(bǔ)充

10、公司流動(dòng)資金的議案。(二將本公司前次募集資金使用的實(shí)際收益與招股說(shuō)明書中披露的收益預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)照,具體如下:1、前次募集資金投資項(xiàng)目最近3年實(shí)現(xiàn)效益情況如下(單位:萬(wàn)元實(shí)際投資項(xiàng)目最近三年實(shí)際效益截止日累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益是否達(dá)到預(yù)計(jì)效益序號(hào)項(xiàng)目名稱截止日投資項(xiàng)目累計(jì)產(chǎn)能利用率承諾年達(dá)產(chǎn)收益2005年2006年2007年1 青蒿良種快速繁育中心項(xiàng)目否 注12 青蒿素提煉加工車間項(xiàng)目80% 765.013 青蒿素提煉配套項(xiàng)目4 青蒿素類成藥生產(chǎn)中心建設(shè)項(xiàng)目5 增持華立儀表集團(tuán)公司股權(quán)注1:青蒿素良種快速繁育中心項(xiàng)目的收益全部體現(xiàn)在青蒿素提煉加工車間項(xiàng)目和青蒿素提煉配套項(xiàng)目中,未單獨(dú)列示。注2:對(duì)募集資金用于增持華立儀表集團(tuán)公司股權(quán)投資項(xiàng)目,在招股說(shuō)明書中未承諾增持后每年投資收益。2、前次募集資金投資項(xiàng)目的累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于承諾的累計(jì)收益20%(含20%以上的情況如下(單位:萬(wàn)元重慶華立藥業(yè)股份有限公司 前次募集資金存放和使用情況報(bào)告 對(duì)增發(fā)募集資金用于青蒿良種快速繁育中心、青蒿素提煉加工車間、青蒿素提 煉配套、青蒿素類成藥生產(chǎn)中心建設(shè)等四個(gè)青蒿素產(chǎn)業(yè)化