酒店管理會所_酒店財務(wù)管理制度SOP

1、財務(wù)管理標準程序SOP香格里拉酒店目錄財務(wù)部概述6一、財務(wù)部組織機構(gòu)圖及崗位設(shè)置圖（一）組織結(jié)構(gòu)圖7（二）崗位設(shè)置圖8二、財務(wù)部崗位職責（一）財務(wù)部經(jīng)理9（二）外協(xié)兼文員10（三）收銀主管10（四）前臺收銀員11（五）后臺收銀員11（六）信用催收員12（七）夜審員12（八）日審員13（九）采購部經(jīng)理13（十）食品采購員14（十一）物品采購員15（十二）財務(wù)會計部經(jīng)理15（十三）應(yīng)收帳核算員16（十四）總稽核員17（十五）總帳工資檔案員18（十六）總帳員18（十七）往來帳核算員18（十八）銀行出納員19（十九）現(xiàn)金出納員20（二十）電腦系統(tǒng)維護員20（二十一）成本財產(chǎn)主管21（二十二）保管員22

2、（二十三）成本計劃員22（二十四）成本核算員23（二十五）材料核算員23（二十六）財產(chǎn)管理員24（二十七）票據(jù)復核員24三、財務(wù)部工作人員素質(zhì)要求（一）財務(wù)部經(jīng)理25（二）外協(xié)兼文員25（三）收銀主管25（四）前臺收銀員25（五）后臺收銀員25（六）信用催收員25（七）夜審員26（八）日審員26（九）采購部經(jīng)理26（十）食品采購員26（十一）物品采購員26（十二）財務(wù)會計部經(jīng)理26（十三）應(yīng)收帳核算員26（十四）總稽核員26（十五）總帳工資檔案員26（十六）總帳員26（十七）往來帳核算員27（十八）銀行出納員、現(xiàn)金出納員27（十九）電腦系統(tǒng)維護員27（二十）成本財產(chǎn)主管27（二十一）保管員27

3、（二十二）成本計劃員27（二十三）成本核算員、材料核算員、票據(jù)復核員 27（二十四）財產(chǎn)管理員28四、財務(wù)部工作規(guī)范（一）前臺結(jié)賬收款工作規(guī)范291、散客結(jié)賬收款工作流程292、團隊結(jié)賬工作流程313、長包房結(jié)賬工作流程324、其他零星收款工作流程32（二）外幣兌換工作規(guī)范33（三）各營業(yè)點收銀規(guī)范內(nèi)容與要求331、餐廳收銀工作規(guī)范332、餐廳收款核算流程33（四）收入稽核工作規(guī)范 36（五）信用催帳工作規(guī)范 37（六）客人貴重物品保管的管理工作規(guī)范 39（七）采購工作規(guī)范40（八）驗收、保管工作規(guī)范41（九）年度預算編制工作規(guī)范42（十）會計核算流程431、收入核算流程 432、支出核算流程

4、 44（十一）成本控制核算流程46（十二）驗收、保管核算流程47（十二）電腦中心工作規(guī)范48五、財務(wù)部服務(wù)工作質(zhì)量標準（一）結(jié)賬收款部工作質(zhì)量標準49（二）外幣兌換工作質(zhì)量標準49（三）收入審計工作質(zhì)量標準49（四）信用催收質(zhì)量標準49（五）資金管理工作質(zhì)量標準49（六）會計核算工作質(zhì)量標準50（七）綜合計劃分析工作質(zhì)量標準50（八）成本控制工作質(zhì)量標準50（九）財產(chǎn)管理工作質(zhì)量標準50（十）采購工作質(zhì)量標準50（十一）安全保衛(wèi)工作質(zhì)量標準51（十二）電腦中心工作質(zhì)量標準51六、財務(wù)部管理制度（一）預算管理制度52（二）統(tǒng)計工作制度58（三）經(jīng)濟活動分析制度 59（四）酒店物價管理制度61（五

5、）內(nèi)部控制制度63（六）資金管理制度65（七）固定資產(chǎn)管理制度 67（八）以部門為中心的成本管理制度73（九）物資管理制度 78（十）低值易耗品管理制度 83（十一）定額管理制度 85（十二）酒店合同管理制度 88（十三）酒店會計檔案管理制度 91（十四）采購管理制度 92（十五）會計電算化管理制度 95（十六）酒店計量管理制度 97（十七）酒店零星費用現(xiàn)金報銷制度98（十八）辦公室和物料倉庫安全管理制度99（十九）人事管理制度100（二十）電腦中心管理制度101（二十一）其他有關(guān)制度及規(guī)定 102七、財務(wù)部工作溝通與協(xié)作（一）部門內(nèi)部溝通與協(xié)作 103（二）與酒店其它部室溝通協(xié)作 103八、

6、酒店財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的考評107九、附錄：業(yè)務(wù)報表1、餐飲成本、毛利率測算表 1102、收銀員繳款登記表 1113、客賬日報1124、外幣兌換明細表1135、外匯兌換日、月報表1146、送件回單1157、代客支款通知單1168、庫存現(xiàn)金、銀行存款、出納報告單1179、財產(chǎn)繳回單11810、支票領(lǐng)用單 11911、借款單 12012、沖賬單 12113、采購用款申請單 12214、工程材料用料清單 12315、存貨盤點明細表12416、食品原料進貨報告單12517、食品原料進貨單12618、物資驗收入庫單12719、零星物品申購單12820、部門申請購物單12921、物資計劃采購表13022、

7、財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單13123、財產(chǎn)領(lǐng)用單13224、簽訂協(xié)議合同審批書13325、預收款收據(jù)遺失單13426、營業(yè)款長、短差錯報告單13527、應(yīng)收賬款賬齡分析表13628、對賬通知書13729、酒店結(jié)賬通知書13830、付 賬 授 權(quán) 書13931、客房優(yōu)惠收費通知單14032、劃號單14133、發(fā)票購買領(lǐng)用記錄14234、酒水進銷存日報表14335、總 出 納 報 告14436、現(xiàn)金收入日報14537、營業(yè)日報146財務(wù)部概述財務(wù)部是負責酒店經(jīng)營計劃及決算 、財務(wù)管理、財產(chǎn)物資管理、采購管理等強化統(tǒng)一管理的職能部門，和為客人提供出納兌換服務(wù)的業(yè)務(wù)部門。它的主要任務(wù)是為酒店經(jīng)營管理者加強計劃、財務(wù)、

8、財產(chǎn)和物資管理進行指導、監(jiān)督和整改，并為增加營業(yè)收入、提高經(jīng)濟效益、降低成本和費用當好參謀和助手，不斷提高酒店的經(jīng)濟效益。財務(wù)部以“以市場為導向，以效益為中心，以質(zhì)量為生命”的管理方針，積極配合各營業(yè)部門和非營業(yè)部門科學地制定和審核年度營收 、成本、費用和經(jīng)營利潤的預算計劃，做好決算工作；及時掌握酒店經(jīng)營管理和財務(wù)信息，按月、季作出經(jīng)濟活動分析，適時提出改善經(jīng)營管理、加強成本控制 ,提高經(jīng)濟效益的建設(shè)和措施；嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務(wù)制度，遵守有關(guān)財經(jīng)紀律，不斷完成各項財務(wù)管理制度，并督促相關(guān)人員嚴格貫徹執(zhí)行；及時完成收支核算，做好財務(wù)報表，正確核算營業(yè)成本、費用和經(jīng)營利潤，做好財務(wù)分析；管理和控

9、制各項資金，做好資金收支計劃與平衡工作，嚴格檢查備用金的使用情況，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度；認真做好各收銀點的收銀服務(wù)與管理，負責并協(xié)同營業(yè)部門及時催收應(yīng)收帳款 ；負責酒店財產(chǎn)和物資采購的審核、登記、檢查、調(diào)撥以及日常管理工作，最大限度地降低物料采購成本；建立和健全酒店電算化管理制度，完善其功能和作用，為酒店的經(jīng)營管理服務(wù)。一、財務(wù)部組織機構(gòu)圖及崗位設(shè)置圖（一）組織結(jié)構(gòu)圖財務(wù)部結(jié)賬收款部采購部財務(wù)會計部成本財產(chǎn)部前臺收銀后臺收銀物品采購食品采購資金組核算員計劃分析成本核算倉庫保管（二）崗位設(shè)置圖財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)會計部經(jīng)理收銀主管后臺領(lǐng)班采購部經(jīng)理成本財產(chǎn)主管前臺收后臺收信用催夜審員日審員物品采食

10、品采應(yīng)收賬總稽核總賬工酒店總往來賬銀行出現(xiàn)金出電腦系保管員成本核成本計材料核財產(chǎn)管票據(jù)復銀員銀員收員購員購員核算員資檔賬員核算納員納員統(tǒng)維算員劃員算員理員核員員案員員護員二、財務(wù)部崗位職責（一）財務(wù)部經(jīng)理管理層級關(guān)系 直接上級：酒店總經(jīng)理直接下級：財務(wù)會計部經(jīng)理、收銀主管、成本財產(chǎn)主管、采購部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行酒店總經(jīng)理的經(jīng)營管理指令 ，向其負責并報告工作 。全面負責酒店的計劃和財務(wù)管理工作和計劃財務(wù)部的日常管理工作 ，并實施會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范化和強化計劃財務(wù)監(jiān)管力度。2、 參與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、基本建設(shè)投資、更新改造等重大問題的決策，監(jiān)督并控制各項資金的使用 ，確保各投資項目的資金合理使

11、用。參與對重大投資、重大經(jīng)濟合同與協(xié)議的事前研究，認真做好可行性報告，為總經(jīng)理決策提供依據(jù)。3、 認真貫徹執(zhí)行“會計法”等國家有關(guān)財經(jīng)政策和法規(guī)，嚴格遵守財經(jīng)紀律和有關(guān)行業(yè)的財務(wù)制度 ，并根據(jù)有關(guān)精神制定具體的實施辦法 ，補充規(guī)定和財務(wù)核算流程。4、 參與酒店年度綜合計劃的編制 ，組織和負責酒店經(jīng)營計劃和財務(wù)收支計劃的編制。檢查各項計劃的執(zhí)行情況 ，督促各部門貫徹實施計劃以保證酒店的各項經(jīng)濟指標全面完成。5、 組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析工作 ，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導提出建議，促使企業(yè)不斷提高管理水平。6、 負責做好資金管理 ，正確合理調(diào)度資金 ，加速回籠應(yīng)收賬款

12、 ，提高資金使用效率。7、 加強成本核算、費用控制和財產(chǎn)物資的管理 ，組織定期開展對在用固定資產(chǎn)、低值易耗品和在庫物資的檢查盤點，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和安全管理。8、 負責審批酒店的采購計劃 、費用開支等各項付款計劃，對重大開支項目報總經(jīng)理審批。9、 參與酒店信用政策 和物價政策的制定 。負責信用權(quán)限的審批 ，定期組織物價檢查。10、組織制定財務(wù)部各崗位的崗位責任制，負責考核、監(jiān)控員工的工作質(zhì)量，并負責組織指導和協(xié)助各部門做好計劃 、預算、成本、資金、財產(chǎn)等財務(wù)管理工作。11、負責本部門員工的服務(wù)宗旨教育和崗位業(yè)務(wù)培訓工作，做好對員工的任用、晉升、調(diào)動、獎勵工作。12、負責本部門員工的

13、思想教育和業(yè)務(wù)提高，并深入開展“批判、創(chuàng)新”活動，定期組織召開本部門的政治學習和業(yè)務(wù)學習會議 ，抓好本部門的內(nèi)部管理工作和精神文明建設(shè)。（二）外協(xié)兼文員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令 ，向其負責并報告工作 。負責起草、譽寫、打印財務(wù)部有關(guān)文件、報告。2、 負責本部門各種文件、通知、信件、報表和報刊信息資料的收發(fā) 、登記、傳閱及保管工作，及時分類立卷歸檔。3、 做好財務(wù)部有關(guān)會務(wù)工作 ，掌握會議決議情況 ，做好各項財務(wù)工作情況收集、匯總及總結(jié)、編寫紀要。4、 負責財務(wù)部人員的考勤、領(lǐng)發(fā)工資、獎金、津貼等內(nèi)勤工作。5、 負責擬訂本部門所需財產(chǎn)和物品的計劃

14、 ，負責本部門使用財產(chǎn)的帳務(wù)和實物管理。6、 負責做好本部聯(lián)系業(yè)務(wù)的接待工作 ，做好與各部門的協(xié)調(diào)溝通工作。（三）收銀主管管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：后臺領(lǐng)班、前臺收銀員崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令 ，向其負責并報告工作 。負責結(jié)帳收款部的日常管理工作，做好本部門各項工作的組織 、指揮和協(xié)調(diào)，保證結(jié)帳收款工作有條不紊、準確及時。2、 堅持“讓客人完全滿意”的服務(wù)宗旨，負責督導結(jié)帳收款規(guī)章制度和工作程序的執(zhí)行，做到高效優(yōu)質(zhì)。3、 負責審核各項營業(yè)收入與報表 ，對于本部門工作完成的質(zhì)量 、報表的正確與否負全面責任。4、 做好對客戶信用的評估工作，督導本部門信用政策的執(zhí)行

15、。5、 組織人員認真做好應(yīng)收賬款的催收工作 ，及時處理各種逃賬和疑難問題，并負責與各營業(yè)部門業(yè)務(wù)的協(xié)調(diào)工作。6、 負責檢查和控制各項收費的折扣 、優(yōu)惠以及沖帳、調(diào)整等帳務(wù)處理，并審核相關(guān)的報表。7、 負責編制客帳分析表，及時反映月末的結(jié)帳、對帳、盤點工作，每月向總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理提供酒店應(yīng)收帳款、客帳余額報告。8、 負責本部門員工的培訓 、考核工作，提供下屬員工的任用 、晉升、調(diào)動、獎勵的資料。9、 督促檢查本部門員工執(zhí)行備用金和外匯管理規(guī)定以及營業(yè)款的按時解交，定期、不定期地抽查各項業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。10、做好安全保衛(wèi)和環(huán)境衛(wèi)生工作，抓好班組精神文明建設(shè)。（四）前臺收銀員管理層級關(guān)系 直接上級：收

16、銀主管崗位職責 1、 執(zhí)行主管的工作指令并報告工作 。負責住店賓客各項費用的結(jié)算工作 。輸入并核對住宿費用及餐飲、客房酒吧、電話、康樂、洗衣、理發(fā)、鮮花等費用單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題及時通知有關(guān)部門。2、 負責住宿預收款的足額收取，及欠款催收工作，并做好催收記錄。3、 負責超信用限額的信用卡的授權(quán)工作。4、 負責編制收銀日報并確保帳單、交款單與收銀員日報一致。5、 按時解交營業(yè)款項，認真做好交接班手續(xù)和情況記錄。6、 認真細致地做好客人貴重物品的保管、存取工作。7、 按照銀行的有關(guān)規(guī)定做好外幣兌換工作 。8、 準確掌握當日外幣牌價，嚴格執(zhí)行外幣兌換制度和操作規(guī)程。9、 熟悉掌握各種外幣現(xiàn)金票面額 、支票

17、和信用卡，熟悉現(xiàn)鈔、支票、信用卡的真?zhèn)巫R別方法。如有疑問立即同銀行有關(guān)部門聯(lián)系 。10、妥善保管好各種貨幣、憑證，按時復核，每天做好兌換日報表，并及時與銀行做好收款的交換。11、兌換中發(fā)生差錯，應(yīng)及時匯報，及時處理。（五）后臺收銀員管理層級關(guān)系 直接上級：后臺領(lǐng)班崗位職責 1、 執(zhí)行后臺領(lǐng)班的工作指令，向其負責并報告工作。2、 熟練掌握各種經(jīng)營品種的價格，準確開列各種發(fā)票帳單。3、 按照規(guī)章制度和工作流程進行業(yè)務(wù)操作 ，遇有客人簽字轉(zhuǎn)帳的帳單，應(yīng)及時查對房號、姓名、離店日期，并及時進行轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)處理。4、 保管好帳單、發(fā)票，并按規(guī)定使用、登記。5、 熟悉掌握收款機的操作技術(shù)，熟悉收款業(yè)務(wù)知識和服

18、務(wù)規(guī)范。6、 熟悉酒店優(yōu)惠卡的使用規(guī)定、消費項目可打折范圍和領(lǐng)導批免權(quán)限。7、 每天核對備用周轉(zhuǎn)金，不得隨意挪用，借給他人；對每天收入的現(xiàn)金必須做到日結(jié)日清，“長繳短補”，不得“以長補短”，發(fā)現(xiàn)長短款必須及時查明原因，及時向后臺領(lǐng)班匯報。8、 完成當班營業(yè)日報、財務(wù)報表。9、 當班結(jié)束后，認真簽閱交接班登記簿 ，及時交接當日營業(yè)款項 、當班報表、帳單，明確當天應(yīng)處理的業(yè)務(wù)。10、做好設(shè)施設(shè)備的維護保養(yǎng)工作和環(huán)境衛(wèi)生工作。（六）信用催收員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令并報告工作 。2、 經(jīng)常對客戶的信用程度進行調(diào)查咨詢 ，定期或不定期的編制客戶的資信情

19、況表，送有關(guān)部門以供決策參考。3、 及時掌握各客戶的欠款情況，對超信用限額的應(yīng)收帳款，應(yīng)及時催交。4、 對按月結(jié)帳的長住客戶，到期及時聯(lián)系催收。5、 采取積極措施加速欠款追收，避免壞帳損失，使應(yīng)收帳款控制在定額范圍內(nèi)。（七）夜審員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令并報告工作。2、 稽核酒店當日各營業(yè)點交來的各種帳單 、票據(jù)和每班的收款報表。3、 稽核當日各種消費項目明細表。4、 稽核各種簽單、掛帳及信用卡，并與應(yīng)收帳款明細帳核對。5、 稽核各種優(yōu)惠折扣、手續(xù)是否完備，并編制優(yōu)惠折扣明細統(tǒng)計表。6、 完成各營業(yè)部門的夜間核算報表。7、 完成每日營業(yè)收益情況

20、報表。8、 完成每日現(xiàn)金結(jié)算情況報表 ，包括客人人數(shù)、 平均消費、餐次、營收等情況，交成本管理部據(jù)以填制成本報表。9、 負責每日營業(yè)點收銀機的清機工作 。10、記錄收款工作中存在的問題，對夜間未能處理的事項作好交班記錄。（八）日審員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行部經(jīng)理的工作指令并報告工作 。2、 審核收銀員完成的各種報表 ，收銀員所做的報 表和收銀機的清機報表 、電腦報表是否一致，以及報表是否跳號。3、 審核昨日夜審員完成的報表是否按收銀員提供 的資料完成 ，報表是否平衡、完整。4、 審核前臺當天未結(jié)客帳的余額是否正確 。5、 審核酒店營業(yè)收益情況報告表和現(xiàn)金結(jié)算情況報

21、告表。6、 完成各部門收入明細表，做收入憑證。7、 檢查入住登記表上的簽字是否一致 。8、 對各旅行社、掛帳單位的帳目進行整理復核，并轉(zhuǎn)送財務(wù)部催收。9、 對夜審員發(fā)現(xiàn)的尚未處理的問題要及時了解和 處理 ，并將處理結(jié)果報財務(wù)部經(jīng)理。10、每日把各類報表按日期、序號存放，月末裝訂成冊。11、認真檢查收銀工作，揭示問題，提示改進意見，杜絕弊端苗子。（九）采購部經(jīng)理管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：食品采購員、物資采購員崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令 ，向其負責并報告工作 。全面負責酒店物資食品采購工作。2、 熟悉市場行情和信息，溝通物資供貨渠道 ，堅持貨比三家的規(guī)定 ，努力降低

22、物資食品采購成本，為酒店提供價格合理質(zhì)量好的各類物資及食品。3、 熟悉酒店物資使用情況和庫存物資動態(tài) ，會同有關(guān)部門根據(jù) 實際經(jīng)營情況，合理、科學地編制年度、季度、月度采購計劃。4、 積極配合搞好物資食品管理工作 ，加強成本財產(chǎn)管理部聯(lián)系 ，做好物資平衡工作，及時處理呆滯物資，加速物資周轉(zhuǎn)。5、 制訂物資采購程序 ，建立各項物資采購管理制度 ，提出對物資采購工作責任制和考核的獎懲措施。6、 主動協(xié)調(diào)與酒店內(nèi)其他各部門的關(guān)系 ，經(jīng)常傾聽使用部門對物資采購工作的意見，及時改進采購工作。7、 加強采購合同的管理，嚴格合同條款的把關(guān) ，認真執(zhí)行合同法，確保經(jīng)濟合同的合法履行。8、 負責審核所有采購申請

23、單、訂貨單，并將審核意見報請總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批。9、 抓好采購部門的日常管理工作，抓好部門員工的日常培訓 ，加強員工的組織紀律性，認真貫徹財務(wù)部經(jīng)理下達的各項工作指令 。（十）食品采購員管理層級關(guān)系 直接上級：采購部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行采購部經(jīng)理的工作指令并報告工作 。負責酒店日常食品原料，包括：鮮貨，干貨，酒水等采購。2、 熟悉酒店的經(jīng)營情況 ，掌握對各類食品原料的 需用要求 ，及時了解市場的供應(yīng)情況，掌握季節(jié)性的產(chǎn)品特性和價格變換，對市場上的新產(chǎn)品、新價格及時向領(lǐng)導匯報。3、 要確保每樣采購的食品原料的質(zhì)量 、規(guī)格、等 級、包裝、份量、數(shù)量、價格均符合采購要求，對產(chǎn)品質(zhì)量有較高的鑒別

24、能力。4、 在食品原料進庫前，要嚴格驗收制度，一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立即采取退貨措施。5、 食品原料進貨要嚴格按酒店業(yè)務(wù)的實際情況出 發(fā) ，根據(jù)不同品種的不同要求 ，一次性批量不宜大，防止原料積壓、變質(zhì)，要確保食品原料的新鮮度。6、 食品原料進貨要注意儀器的生產(chǎn)期 ，不進即將到期的食品，過期食品一律不進，確保食品衛(wèi)生。7、 積極參加業(yè)務(wù)培訓 ，不斷提高工作質(zhì)量 ，遵守 酒店的各項規(guī)章制度 ，及時完成領(lǐng)導下達的每項工作任務(wù)。8、 對各部門的申購單和申購計劃做好報價，核價和填制工作，并報有關(guān)人員審批。9、 做好食品的月度、季度、年度采購計劃。10、審核各廚房每天報來的鮮活原料和蔬菜申購單。11、與廚房以

25、及各使用部門保持密切聯(lián)系，并及時了解庫存物資儲備和耗用情況。（十一）物品采購員管理層級關(guān)系 直接上級：采購部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行采購部經(jīng)理的工作指令并報告工作 。負責酒店物品采購工作和各種物品月度、季度、年度采購計劃的編制。2、 熟悉酒店各部門對物品需用要求以及倉庫存貨情況 ，掌握物品市場的供應(yīng)情況以及各類物品的價格行情和信息。3、 物品采購以采購計劃為依據(jù) ，對計劃的急需物品應(yīng)嚴格按追加計劃和限額申購等有關(guān)手續(xù)齊全后方可實施采購。4、 批量大的訂制物品要簽訂購貨合同，并嚴格審核合同條款報領(lǐng)導審批后方可實施訂貨。5、 采購的物品要確保價格合理 、質(zhì)量可靠，對不符合采購要求的物品負責辦理退貨

26、或調(diào)換工作。6、 與倉庫保管員經(jīng)常溝通 ，及時了解庫存情況 ，發(fā)現(xiàn)物品積壓現(xiàn)象即向采購部經(jīng)理匯報，及時采取措施，防止盲目采購而造成的庫存積壓 。7、 采購完畢，要匯同倉庫搞好物品入庫的驗收工作 ，及時將發(fā)票、驗收單、入庫單一并交財務(wù)會計部辦理結(jié)清手續(xù) ，不得隨意拖賬和掛賬。8、 遵守酒店各項規(guī)章制度 ，服從采購部經(jīng)理的工作安排，保質(zhì)保量地完成各項采購任務(wù)。9、 對各部門申購單和申購計劃做好價格的估價 ，核價和填制工作，堅持貨比三家的規(guī)定，并報有關(guān)人員審批。10、負責對所有物品的商標、包裝，各種許可證的檢查，防止假冒偽劣商流入酒店。11、對酒店大修改造用材料，要求供貨商實行報價，報價單送總經(jīng)理審

27、批。12、采購中遇到最多、體積大、份量重的貨物要注意運輸安全和物資安全。13、嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，把好購貨合同關(guān)，辦理好結(jié)賬手續(xù)，驗收入庫要做到：貨物數(shù)量、質(zhì)量與采購要求相符。（十二）財務(wù)會計部經(jīng)理管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：應(yīng)收帳款核算員、總稽核員等崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令 ，向其負責并報告工作 。負責財務(wù)會計部的日常管理工作。2、 堅持貫徹、執(zhí)行各項財務(wù)制度 ，嚴格遵守財經(jīng)紀律 ，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理制定酒店財務(wù)會計制度，不斷提高財務(wù)會計的工作質(zhì)量。3、 配合財務(wù)部經(jīng)理抓好財務(wù)管理 、預算管理、會計核算等工作，參與酒店重大經(jīng)濟活動的預測和經(jīng)營決策 ，提供可靠的會計決策

28、信息，為總經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理當好參謀助手。4、 組織編制酒店財務(wù)收支預算和酒店總預算。5、 負責酒店各項計劃指標的分解落實 ，加強計劃完成情況的控制監(jiān)督和檢查考核。做好經(jīng)濟活動分析工作。6、 加強對資金的管理 。組織編制資金計劃 ，考核資金使用情況。合理運用資金，提高資金使用效率。7、 協(xié)助財務(wù)部經(jīng)理審批計劃內(nèi)各項費用支出和物資采購等款項的支付。按權(quán)限控制計劃外費用的支付。8、 負責完成各項稅金等上繳工作。9、 參與擬訂重要經(jīng)濟合同和協(xié)議。10、組織編制會計報表，負責向總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。11、負責督促合同和會計檔案管理工作。12、加強與銀行、稅務(wù)及

29、有關(guān)部門的聯(lián)系，做好籌資融資等資金運作工作。 13、組織本部門員工的政治、業(yè)務(wù)學習培訓，負責員工的工作質(zhì)量考核，提供下屬員工的任用、晉升、調(diào)動、獎勵的資料，關(guān)心員工的思想情況，抓好班組文明建設(shè)。（十三）應(yīng)收帳核算員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令并報告工作。2、 負責全酒店的應(yīng)收帳款收款結(jié)算工作。3、 熟悉了解酒店對外簽訂的結(jié)算協(xié)議、合同、紀要的收費標準、結(jié)帳方式，并負責保管這些協(xié)議、合同或紀要。4、 審核前臺收銀轉(zhuǎn)來的有關(guān)轉(zhuǎn)帳發(fā)票是否與有關(guān)協(xié)議 、合同、紀要價相符，復核帳單金額，并與夜審報表核對，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。5、 負責核算及檢查酒店發(fā)生

30、的所有應(yīng)收帳款帳目 ，及時登帳并反映客戶欠款情況，確保應(yīng)收帳款帳戶的正確性。6、 按合同、協(xié)議等規(guī)定的時間及時核對后把結(jié)算清單 、帳單書面通知付款單位付帳，并加強檢查的收款情況，做好催收工作，防止錯結(jié)、漏結(jié)、遲結(jié)。7、 每月編制應(yīng)收帳款報告志和帳齡分析志 。分析應(yīng)收賬款的回收情況，準備每月信貸會議所需資料。8、 對未按合同、協(xié)議規(guī)定時間把帳款匯交酒店的客戶 ，應(yīng)積極采取措施，組織催討，并將欠款情況和催討情況書面報告部門經(jīng)理 。（十四）總稽核員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令并報告工作。具體負責酒店的會計核算工作。2、 根據(jù)各項財務(wù)支出計劃 、購

31、銷合同、申購報告等，審核所有自制和外來原始憑證是否符合要求、手續(xù)簽章是否齊全、有沒有超越計劃標準范圍等。3、 在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)，對各項預算開支進行審核 ，對包括基建購量、維修等經(jīng)過審計和領(lǐng)導批準的預算項目按合同條款把好關(guān) ，協(xié)助部門經(jīng)理控制資金的使用。4、 檢查所有收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑證的會計核算內(nèi)容是否準確規(guī)范和完整、附件是否齊全。5、 審核前臺抵減收入的各種憑證是否符合規(guī)定。6、 審核各項費用、稅金的計提是否正確。7、 檢查會計帳簿的記帳單和打印 、裝訂質(zhì)量是否符合要求 ，抽查帳帳、帳表是否相符。8、 審核各類會計報表、統(tǒng)計報表是否符合規(guī)定的編報要求。9、 審核工資標準及發(fā)放變動情

32、況表 。審核工資發(fā)放表與工資發(fā)放現(xiàn)金是否相符、手續(xù)是否完備。10、收集會計核算資料，配合計劃分析員一起協(xié)助部門經(jīng)理做好酒店經(jīng)濟活動分析工作。11、協(xié)助部門經(jīng)理做好對下屬員工的培訓、工作考核并做好相應(yīng)記錄。12、分析資金運作質(zhì)量，檢查貨幣資金和往來帳戶情況，考核各環(huán)節(jié)資金占用，提供有關(guān)分析資料。13、檢查、監(jiān)督貨幣資金的安全防范工作。（十五）總帳工資檔案員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令并報告工作。2、 負責酒店各類發(fā)票、單據(jù)的管理工作。3、 檢查酒店所有發(fā)票 、正式收據(jù)、有價票證的使用情況和銷號工作 ，及時清理漏號、跳號單據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題向核算管理

33、人員反映。4、 負責對各類會計憑證的整理、裝訂、保管工作。5、 按照檔案管理的有關(guān)規(guī)定 ，認真做好財務(wù)會計檔案的建冊 、立卷、歸檔，妥善保管好會計憑證、帳冊報表。6、 財務(wù)會計檔案未經(jīng)許可 ，不得調(diào)閱、外借。確因需要查閱會計檔案的要經(jīng)財務(wù)會計部經(jīng)理同意。7、 嚴格按照國家財政的有關(guān)規(guī)定 ，按會計檔案保管年限銷毀過期檔案，辦理審批手續(xù)，做好銷毀記錄。（十六）總帳員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令并報告工作 。負責核算總分類帳戶，處理核算過程中的帳務(wù)溝通。2、 進行月底會計核算轉(zhuǎn)帳、計算利潤或虧損。3、 完成總帳與明細帳 、一級帳與二級帳會計核對

34、，做好相應(yīng)調(diào)帳記錄，保證帳帳相符。4、 做好轉(zhuǎn)帳憑證的電腦輸入，記帳和會計帳簿打印工作。5、 負責各項稅金及應(yīng)繳款項的核算、計提，辦理結(jié)算手續(xù)。6、 負責酒店保險業(yè)務(wù)，做好續(xù)保承付保費和索賠工作。7、 編制各類會計報表，保證帳表相符。8、 根據(jù)酒店和部門需要，提供會計核算數(shù)據(jù)。（十七）往來帳核算員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令，并報告工作。2、 負責酒店暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來帳戶核算 ，正確及時反映酒店與客戶間的債權(quán)債務(wù)情況。3、 加強對往來帳款結(jié)算的管理，尤其應(yīng)壓縮各類應(yīng)收暫付款余款，加速資金回籠。4、 負責及時對營業(yè)收入及應(yīng)收帳戶進

35、行登記核對 ，做到帳帳相符。5、 與供應(yīng)商的借貸付款合同，合理安排付款計劃，辦理有關(guān)財務(wù)結(jié)算手續(xù)。6、 負責對已收回款項的收據(jù)進行核銷，如果發(fā)現(xiàn)超過規(guī)定期限而未經(jīng)核銷 ，如果發(fā)現(xiàn)超過規(guī)定期限而未經(jīng)核銷的收款收據(jù)，要及時查詢簽收人。7、 做好往來帳戶憑證的制作、電腦輸入、記帳和打印帳簿工作。8、 月末對其他應(yīng)收帳款明細帳的結(jié)余金額制表反映 ，報送財務(wù)部經(jīng)理。9、 配合部門經(jīng)理不定期對酒店各部門備用金進行檢查。（十八）銀行出納員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令并報告工作。2、 負責酒店的營業(yè)收支和一切往來款項的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。3、 嚴格執(zhí)行銀行有關(guān)結(jié)

36、算制度規(guī)定 ，對稽核人員 審核簽章 、手續(xù)齊備的付款憑證進行復核后辦理付款手續(xù)。4、 審核支票內(nèi)容，確保收入支票和付出支票正確無誤。5、 配合財務(wù)會計部經(jīng)理根據(jù)酒店經(jīng)營計劃 、基建 投資計劃等 編制現(xiàn)金流量表與資金預算表。6、 加強與銀行的聯(lián)系，做好酒店籌資融資和具體工作。7、 監(jiān)督資金計劃的執(zhí)行 。合理調(diào)配資金，保證酒 店各項計劃實施所需資金 ，提高資金利用和周轉(zhuǎn)效率。8、 辦理資金報批手續(xù) ，審核應(yīng)付款帳單 ，檢查合 同結(jié)算執(zhí)行情況 ，控制掌握最佳結(jié)算時間。9、 負責資金核算，編制各項資金報表，正確反映資金動態(tài)。10、編制銀行出納報告和打印銀行日記帳。11、按日核對銀行存款余額，填制銀行存

37、款余額調(diào)節(jié)表，并及時解決與銀行存款余額的差異。調(diào)整銀行未達款項，使酒店銀行帳余額有銀行對帳單余額保持一致。12、隨時掌握各個開戶銀行存款余額，并每天作出報告保證銀行收支的有序進行。13、加強對銀行空白支票的管理，按照酒店支票領(lǐng)用規(guī)定做好支票的領(lǐng)用記錄和核銷工作。14、做好信用卡業(yè)務(wù)的匯總、解交和財務(wù)處理。加強與銀行信用卡的聯(lián)系，協(xié)調(diào)信用卡入帳中出現(xiàn)的問題。（十九）現(xiàn)金出納員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)會計部經(jīng)理的工作指令 ，并報告工作。負責酒店各項營業(yè)收入的現(xiàn)款清點及匯總和解交銀行。2、 嚴格執(zhí)行有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，對稽核人員審核簽章 、手續(xù)齊備的付款憑證

38、進行復核后辦理現(xiàn)金付款手續(xù)。3、 編制現(xiàn)金出納報告和打印觀念日記帳簿。4、 按銀行規(guī)定限額提取庫存?zhèn)溆媒?，保證一定量零票，確保各種日常經(jīng)營的需要。5、 負責庫存現(xiàn)金的安全。（二十）電腦系統(tǒng)維護員管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)會計部經(jīng)理崗位職責 1、 對電腦系統(tǒng)各部、各機進行經(jīng)常性的維護 、保養(yǎng)工作，保障電腦中心的電腦主機、各部門的終端機正常運轉(zhuǎn)，操作正常。2、 對于系統(tǒng)硬件及軟件出現(xiàn)故障 、錯誤及時處理，并報告本部門經(jīng)理，以便使子系統(tǒng)盡快恢復正常。3、 對任何操作要認真 、細致、準確，不準抱有嘗試，進行無把握及非授權(quán)的指令操作。4、 安排人員認真完成數(shù)據(jù)的備份工作和當 班資料歸檔工作，協(xié)助有關(guān)部

39、門編制和打印各種報表，并做好數(shù)據(jù)保密工作。5、 負責培訓和輔導各部門使用電腦人員正確操作硬件及使用軟件 ，熟悉操作程序，并懂得利用電腦功能去管理業(yè)務(wù)。6、 保持機房適當?shù)臏囟取囟燃碍h(huán)境衛(wèi)生，并做好交接班記錄。7、 協(xié)助有關(guān)部門維護與電腦統(tǒng)計相關(guān)的設(shè)備，以保證酒店工作良性運轉(zhuǎn)。8、 保證網(wǎng)絡(luò)的安全性，及時查殺各種病毒，密切注意特殊日期病毒的發(fā)作。9、 做好電腦設(shè)備維修所需備品 、備件計劃和機房用品計劃 ，并做好所有資料、文件、數(shù)據(jù)的歸類存檔的管理工作。10、掌握各終端機操作人員使用號碼，控制各功能操作密碼，對違反操作 規(guī)定的人員進行干預，并作出記錄，提出處理意見，向部門經(jīng)理報告。11、經(jīng)常注意

40、、搜集、分析、整理國內(nèi)外酒店管理計算機信息和資料，并結(jié)合本酒店行業(yè)特點進行更新改造，完善現(xiàn)行系統(tǒng)。（二十一）成本財產(chǎn)主管管理層級關(guān)系 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理直接下級：成本計劃員、保管員等崗位職責 1、 執(zhí)行財務(wù)部經(jīng)理的工作指令，向其負責并報告工作。2、 負責成本控制部的日常管理領(lǐng)導工作 ，做好成本核算、成本預測、成本控制、成本計劃及成本分析工作，并負責指導各責任部門做好相關(guān)工作。3、 負責酒店在用、在庫固定資產(chǎn)及各種財 產(chǎn)物資的管理及固定資產(chǎn)增加 、轉(zhuǎn)移、報廢、調(diào)撥、外借的審核，并報財務(wù)部經(jīng)理或總經(jīng)理作最后審批。4、 組織材料和成本的核算 ，做到數(shù)據(jù)真實、及時、完整、帳帳、帳表、帳物三相符，及時

41、反饋信息，為成本預測和控制工作提供依據(jù)。5、 負責組織編制年度 、月度的成本計劃和費用預算工作，并分解指標到各負責部門。6、 組織本部門各崗位做好成本管理的基礎(chǔ)工作 ，建立各項原始記錄 ，嚴格計量驗收，負責各項消耗定額的修訂、檢查和分析。7、 做好費用的審核、核算和控制工作。8、 做好月度、季度、年度成本費用的定期分析和專題分析 ，考核成本費用計劃的執(zhí)行情況，隨時揭示問題、分析原因，提出改過措施或在授權(quán)范圍內(nèi)行使成本費用否決權(quán)。9、 掌握庫存物資動態(tài) ，控制物資庫存儲備量 ，按時組織編制年度 、季度、月度的物資申購計劃，在保證供應(yīng)、合理儲備的基礎(chǔ)上 ，加速庫存資金的周轉(zhuǎn) ，負責呆滯物資的處理考

42、核，落實存貨資金周轉(zhuǎn)天數(shù)的指標。10、嚴格按照規(guī)定要求，負責組織落實外購物資的驗收、入庫工作，加強與采購部門的工作聯(lián)系，監(jiān)督、控制采購成本。11、負責對本部門的員工的考核，提供對下屬員工的任用、晉升、調(diào)動、獎勵的資料。12、負責本部門員工的思想教育和業(yè)務(wù)接待培訓 ，提高部門員工整體素質(zhì)，協(xié)調(diào)、組織好各崗位工作。（二十二）保管員管理層級關(guān)系 直接上級：成本財產(chǎn)主管崗位職責 1、 執(zhí)行主管工作指令并報告工作。2、 入庫物資到貨后，根據(jù)入庫單，發(fā)票或驗收單認真進行數(shù)量和質(zhì)量的復驗。3、 負責物資的保管 、發(fā)放工作，做到保證供應(yīng)， 合理儲備，安全衛(wèi)生，合理利用倉庫，分門別類保管好各類物品保持庫房整潔 、衛(wèi)生、要做到先進先出，防止損耗變質(zhì)，每月向主管報告呆滯物品信息。4、 嚴格執(zhí)行領(lǐng)發(fā)制度 ，發(fā)放物資一定要憑手續(xù)齊 全的領(lǐng)料單 ，直接進廚房的鮮活貨要負責落實收貨人簽字認可。5、 與供應(yīng)部門及時溝通信息 ，制訂各種物資存量 的最高、最低儲備定額，并及時根據(jù)定額督促申購進貨。6、 建立一物一卡制度和永續(xù)盤存制度 ，根據(jù)入庫 單和領(lǐng)料單及時登記