計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理

1、計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理088221、 單項(xiàng)選擇題1修改數(shù)據(jù)透視表時(shí)，除直接通過(guò)拖動(dòng)字段來(lái)添加或刪除字段外，還可以通過(guò)_B_對(duì)話(huà)框來(lái)重新組織數(shù)據(jù)透視表。A. “數(shù)據(jù)透視表選項(xiàng)” B. “數(shù)據(jù)透視表布局”C. “編輯添加/刪除” D. “數(shù)據(jù)透視表字段列表”2下列財(cái)務(wù)指標(biāo)中，反映企業(yè)總資產(chǎn)利用效率的指標(biāo)是_A_。A. 資產(chǎn)報(bào)酬率 B. 成本費(fèi)用利用率 C. 每股盈余 D. 資產(chǎn)負(fù)債率3對(duì)Excel工作表單元格絕對(duì)引用的是_D_。A.B2 B.￥B￥2 C.$B2 D.$B$24對(duì)于貸款金額為180000元、期限為30年、年利率為6%的抵押貸款，計(jì)算每月支付金額需采用的財(cái)務(wù)函數(shù)是_B_。A. PV函數(shù) B.

2、 PMT函數(shù) C. PPMT函數(shù) D. ACCRINTM函數(shù)5.在Excel中，雙擊圖表標(biāo)題將_D_。A.調(diào)出圖表工具欄 B.調(diào)出標(biāo)準(zhǔn)工具欄C.調(diào)出“改變字體”對(duì)話(huà)框 D.調(diào)出“圖表標(biāo)題格式”的對(duì)話(huà)框6字體尺寸工具屬于（A）的內(nèi)容。A. 格式工具欄 B. 藝術(shù)字工具欄 C. 常用工具欄 D. 符號(hào)欄 7任何一張工作表表內(nèi)數(shù)據(jù)之間都存在一定的（A）關(guān)系。A. 勾稽 B. 鏈接 C. 順序 D. 財(cái)務(wù)8修改工作表單元的內(nèi)容首先（A），然后進(jìn)行修改。A. 要查到該單元所在的位置 B. 要查到該工作表的名稱(chēng) C. 要查到該工作表所在的位置 D. 要查到該工作表的數(shù)據(jù) 9每年末存入銀行100元，年利率為

3、8%，5年后的年金終值計(jì)算公式是（B）。A. FV(5, 8%, -100) B. FV(8%,5, -100) C. FV(5, 8%,-100,1) D. FV(8%,5, -100,1)10Excel圖表的依據(jù)是（B）。A. 工作表 B. 工作表中的數(shù)據(jù) C. 企業(yè)數(shù)據(jù) D. 單元格 11關(guān)于Excel 2003 圖表圖形的處理操作，下面說(shuō)法錯(cuò)誤的是_D_。A. 縮放和旋轉(zhuǎn)圖形可以通過(guò)鼠標(biāo)拖動(dòng)完成，也可以在相應(yīng)的窗口中進(jìn)行精確的設(shè)置。B. 繪制矩形時(shí)，如果再拖動(dòng)鼠標(biāo)的過(guò)程中同是按住【Shift】鍵，既可繪制出一個(gè)正方形。C. 剪裁圖片并不會(huì)使原有圖片的內(nèi)容丟失，只是隱藏起來(lái)了。D. 在“

4、設(shè)置圖片格式”對(duì)話(huà)框中的“大小”選項(xiàng)卡中，取消“鎖定縱橫比”復(fù)選框，則可以自定義圖片的“寬度”和“高度”，處理圖片時(shí)也不會(huì)產(chǎn)生失真的現(xiàn)象。12【工具】菜單選擇【選項(xiàng)】命令下的【視圖】標(biāo)簽可以改變（A ）。A. 工作表的顯示狀態(tài) B. 工作表的標(biāo)題 C. 工作表的數(shù)據(jù)源 D. 工作表的字體 13.NPV（rate，value1，value2，）是（B）函數(shù)。A. 內(nèi)涵報(bào)酬率 B. 凈現(xiàn)值 C. 現(xiàn)值指數(shù) D. 修正內(nèi)涵報(bào)酬率 14下面關(guān)于償債能力指標(biāo)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是_B_。A. 流動(dòng)比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個(gè)重要財(cái)務(wù)指標(biāo)。B. 負(fù)債權(quán)益比率用以測(cè)定債權(quán)人所提供的資金占企業(yè)總資金的比率。C.

5、負(fù)債權(quán)益比率用以測(cè)定債權(quán)人和股東提供的資金比率，也就是測(cè)定企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)。D. 權(quán)益乘數(shù)的計(jì)算公式是：總資產(chǎn)/ 所有者權(quán)益。15Excel中的方案管理器的每個(gè)方案最多可設(shè)置（C）個(gè)假設(shè)條件。A. 19 B. 21 C. 23 D. 25 16.Excel 2003中能進(jìn)行操作的最小單位是_B_。A. 工作表 B. 單元格 C. 行或列 D. 工作簿 17在租賃分析模型中，建立（A）將租賃期限控制在合理的范圍內(nèi)。A. 微調(diào)控制項(xiàng) B. 滾動(dòng)條控制項(xiàng) C. 常用控制項(xiàng) D. 最低控制項(xiàng)18立體表的數(shù)據(jù)匯總計(jì)算表示方法為（B）。A. 表名N：表名1！引用單元 B. 表名1：表名N！引用單元C. 表名

6、1：！引用單元，表名N D. 表名N！引用單元：表名119今天的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)（A）的變遷建立決策模型，以支持經(jīng)營(yíng)決策、籌資投資決策。A. 決策需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境 B. 決策需求和經(jīng)營(yíng)環(huán)境C. 目標(biāo)需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境 D. 目標(biāo)需求和經(jīng)營(yíng)環(huán)境20在進(jìn)行結(jié)構(gòu)百分比分析時(shí)，利潤(rùn)標(biāo)的“總體”是_C_。A. 凈利潤(rùn) B. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) C. 銷(xiāo)售收入 D. 管理費(fèi)用21取值目標(biāo)性原則是指根據(jù)（C）合理地在工作表上選擇數(shù)據(jù)區(qū)域。A. 企業(yè)目標(biāo) B. 財(cái)務(wù)目標(biāo) C. 管理目標(biāo) D. 工作目標(biāo)22在租賃模型中，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)選擇承租設(shè)備，根據(jù)不同的承租條件，將（D）對(duì)比，作出相應(yīng)的決策。A. 計(jì)算出的租金總額與企業(yè)

7、所能承擔(dān)的租金B(yǎng). 計(jì)算出的每期應(yīng)付租金和利息，與企業(yè)所能承擔(dān)的租金C. 計(jì)算出的租金總額和利息，與企業(yè)所能承擔(dān)的租金D. 計(jì)算出的每期應(yīng)付租金，與企業(yè)所能承擔(dān)的租金23在Excel中，單元格A1的內(nèi)容為3, A2的內(nèi)容為10，單元格B1的內(nèi)容為9, B2的內(nèi)容為17，則公式“（Sum(A1:B2)+ A1*-5 ）/ A2 ”的計(jì)算結(jié)果是_D_。A. 0.5 B. 2 C. 2.5 D. 2.424在Excel工作簿中添加多個(gè)工作表，可以在按住_D_鍵的同時(shí)在打開(kāi)的工作簿中選擇要添加的相同數(shù)目的現(xiàn)有工作表標(biāo)簽。A.【Tab】 B.【Alt】 C.【Ctrl】 D.【Shift】25正確表示“

8、工作表Sheet2中的C2單元格”的是_A_。A. Sheet2!C2 B. Sheet2-C2 C. Sheet2：C2 D. Sheet2（C2）26在進(jìn)行復(fù)雜的多項(xiàng)目投資決策方案設(shè)計(jì)時(shí)，不僅要用到投資決策函數(shù)，而且可以建立（D）數(shù)學(xué)模型。A. 邏輯回歸 B. 線(xiàn)性規(guī)劃 C. 多元回歸 D. 01規(guī)劃27抵押貸款是按照（B）標(biāo)準(zhǔn)劃分的。A. 提供貸款的機(jī)構(gòu) B. 有無(wú)抵押品 C. 貸款行業(yè) D. 時(shí)間28.下面關(guān)于文檔的窗口操作說(shuō)法錯(cuò)誤的是_D_。A. 在Excel 2003中，每次新建一個(gè)新的工作簿時(shí)，系統(tǒng)會(huì)默認(rèn)出現(xiàn)三張工作表，并分別命名為Sheet1、Sheet2、Sheet3。B.

9、對(duì)工作表進(jìn)行重新命名時(shí)，只需要將光標(biāo)移至需要重新命名的工作表標(biāo)簽處，雙擊標(biāo)簽，此時(shí)標(biāo)簽上的名稱(chēng)反黑顯示，在其中輸入新的名字即可。C. Excel 2003允許用戶(hù)在同一工作簿中打開(kāi)多個(gè)工作表。D. Excel 2003不允許用戶(hù)同時(shí)打開(kāi)多個(gè)工作簿。29在Excel中，如果要求某一范圍內(nèi)的最小值，應(yīng)該使用的函數(shù)是_C_。A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM30要選定圖表中的各個(gè)選項(xiàng)，最簡(jiǎn)單的方法是（A）A. 直接單擊該對(duì)象 B. 選定圖表 C. 激活圖表 D. 單擊標(biāo)題 31IRR（values，guess）是（A）函數(shù)A. 內(nèi)涵報(bào)酬率 B. 凈現(xiàn)值 C. 現(xiàn)值指數(shù) D

10、. 修正內(nèi)涵報(bào)酬率 32計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理課程就是為了培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員的（A）而設(shè)置的。A. 財(cái)務(wù)決策能力 B. 財(cái)務(wù)管理能力 C. 財(cái)務(wù)分析能力 D. 財(cái)務(wù)核算能力33某企業(yè)租用一設(shè)備，租金36000元，租期5年，每年年末支付9016元，則支付利率公式是（A）。A. RATE(5,9016,-36000) B. RATE(9016,5, -36000) C. RATE(5,-36000,9016) D. RATE(9016,-36000,5)34在繪制圖表之前，所選中的區(qū)域必須能夠構(gòu)成（C）。A. 連續(xù)的 B. 不連續(xù)的 C. 矩形 D. 連續(xù)、不連續(xù)的 35INDEX（“a”，“b”；“c”，“d

11、”，2，1），其值為（C）。A. a B. b C. c D. d 36數(shù)組可以作為函數(shù)的（C）。A. 名稱(chēng) B. 符號(hào) C. 參數(shù) D. 值 37對(duì)工作表重新命名的操作是（A）。A. 【格式】菜單上的【工作表】 B. 【文件】菜單上的【保存】C. 【格式】菜單上的【單元格】 D. 【文件】菜單上的【另存為】 38GROWTH()是（C）函數(shù)。A. 直線(xiàn)回歸 B. 多元回歸 C. 指數(shù)回歸 D. 趨勢(shì)回歸 39圖形控制項(xiàng)工具是在（D）菜單上。A. 【工具欄】 B. 【視圖】 C. 【視圖】中的【工具欄】 D. 【視圖】中的【工具欄】上的【窗體】40計(jì)算機(jī)下的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)決策需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的

12、變遷建立（D）。A. 預(yù)測(cè)模型 B. 計(jì)量模型 C. 數(shù)學(xué)模型 D. 決策模型41在利潤(rùn)管理中，本量利圖顯示的是企業(yè)盈虧臨界點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的（D）。A. 固定成本 B. 生產(chǎn)量 C. 利潤(rùn) D. 銷(xiāo)售量42流動(dòng)比率和速動(dòng)比率屬于企業(yè)的（A）比率。A. 變現(xiàn)能力 B. 盈利能力 C. 資產(chǎn)管理 D. 負(fù)債管理43Excel中的方案管理器的每個(gè)方案最多可設(shè)置（C）個(gè)假設(shè)條件。A. 19 B. 21 C. 23 D. 25 44固定資產(chǎn)更新決策中的方案之間是（D）關(guān)系。A. 預(yù)備 B. 多擇一 C. 共存 D. 互斥45因發(fā)生的時(shí)期不同而使現(xiàn)金流量具有不同的價(jià)值，就是現(xiàn)金流量的（A）A. 時(shí)間價(jià)值 B.

13、增值 C. 原始價(jià)值 D. 重置價(jià)值46長(zhǎng)期貸款是按照（D）標(biāo)準(zhǔn)劃分的。A. 提供貸款的機(jī)構(gòu) B. 有無(wú)抵押品 C. 貸款行業(yè) D. 時(shí)間47利用回歸直線(xiàn)方程，可以進(jìn)行（C）。A. 銷(xiāo)售流向分析 B. 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析 C. 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) D. 利潤(rùn)管理48現(xiàn)金管理的核心問(wèn)題（A）的確定。A. 最佳現(xiàn)金持有量 B. 最佳現(xiàn)金轉(zhuǎn)換方式 C. 最低轉(zhuǎn)換成本 D. 最低持有成本49只有通過(guò)（A）方式將Excel完全安裝，【規(guī)劃求解】選項(xiàng)才會(huì)在菜單欄中出現(xiàn)A. 自定義安裝 B. 常規(guī)安裝 C. 例行安裝 D. 典型安裝50MIRR（values，finance_rate，reinvest_rate）是（D）函

14、數(shù)A. 內(nèi)涵報(bào)酬率 B. 凈現(xiàn)值 C. 現(xiàn)值指數(shù) D. 修正內(nèi)涵報(bào)酬率 51在繪制圖表之前，所選中的區(qū)域必須能夠構(gòu)成（C）。A. 正方形 B. 三角形 C. 矩形 D. 多邊形 52IF(true，“a”，“b”)返回值是（B ）。A. b B. a C. a&b D. a/b 53將工作表隱藏的操作是（A）。A. 【格式】菜單上的【工作表】 B. 【文件】菜單上的【保存】C. 【格式】菜單上的【單元格】 D. 【文件】菜單上的【另存為】 54可變單元格是對(duì)（C）數(shù)值產(chǎn)生影響的單元格。A. 數(shù)據(jù)單元格 B. 圖形單元格 C. 目標(biāo)單元格 D. 表格單元格55在Excel中可以使用（C）層嵌套函

15、數(shù)。A. 5 B. 6 C. 7 D. 8 56方案管理器是在（A ）菜單上。A. 【工具】 B. 【文件】 C. 【插入】 D. 【數(shù)據(jù)】57某企業(yè)投資110萬(wàn)元，預(yù)計(jì)連續(xù)4年年末將收回20、40、60、50萬(wàn)元，內(nèi)涵報(bào)酬率的計(jì)算公式是（C ）。A. IRR（20，40，60，50，-110） B. IRR（-110，20，40，60，50）C. IRR（-110，20，40，60，50） D. IRR（20，40，60，50，-110）58NPV（rate，value1，value2，）中的value1，value2，代表現(xiàn)金流流量，最多可以（C）個(gè)。A. 9 B. 19 C. 29 D.

16、 3959計(jì)算機(jī)下的財(cái)務(wù)管理應(yīng)該根據(jù)決策需求和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變遷建立（D ）。A. 預(yù)測(cè)模型 B. 計(jì)量模型 C. 數(shù)學(xué)模型 D. 決策模型60在利潤(rùn)管理中，本量利分析中的假設(shè)之一是生產(chǎn)量（D）銷(xiāo)售量。A. 小于 B. 大于 C. 不等于 D. 等于61銷(xiāo)售凈利率屬于企業(yè)的（B）比率。A. 變現(xiàn)能力 B. 盈利能力 C. 資產(chǎn)管理 D. 負(fù)債管理62數(shù)組可以作為函數(shù)的（C ）。A. 名稱(chēng) B. 符號(hào) C. 參數(shù) D. 值 63趨勢(shì)分析中多期財(cái)務(wù)比較報(bào)表分析一般比較的年數(shù)是（A）。A. 5 B. 4 C. 3 D. 264在Excel中將一個(gè)字符串和某個(gè)單元格的內(nèi)容連接起來(lái)的運(yùn)算符是_C_。A. ：

17、 B. （） C. & D. *65在Excel的單元格中，如要輸入數(shù)字字符串68812344（電話(huà)號(hào)碼）時(shí)，應(yīng)輸入_D_。A. 68812344 B. ”68812344” C. 68812344 D. 6881234466.下列運(yùn)算符中，優(yōu)先級(jí)別最高的是_A_。A. 空格 B. C. & D. +67將銷(xiāo)售詳細(xì)信息按銷(xiāo)售人員、客戶(hù)、地區(qū)進(jìn)行分類(lèi)匯總，可以幫助管理者進(jìn)行（A）。A. 銷(xiāo)售流向分析 B. 銷(xiāo)售業(yè)績(jī)分析 C. 銷(xiāo)售預(yù)測(cè) D. 利潤(rùn)管理68使用巴摩爾模型理論的條件之一是（A）。A. 企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是周期性均衡發(fā)展的B. 企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是隨機(jī)發(fā)展的C. 企

18、業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是線(xiàn)性發(fā)展的D. 企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)貨幣收支的變化是均衡發(fā)展的69可變單元格最多可以指定（B）個(gè)。A.199 B. 200 C. 999 D. 999970PVI是需要借助（B）函數(shù)來(lái)完成.A. 內(nèi)涵報(bào)酬率 B. 凈現(xiàn)值 C. 現(xiàn)值指數(shù) D. 修正內(nèi)涵報(bào)酬率 71銷(xiāo)售額100萬(wàn)元或者銷(xiāo)售額300件，銷(xiāo)售評(píng)價(jià)為A級(jí)，否則為B級(jí)，其計(jì)算公式為（C）A. IF（AND（銷(xiāo)售額100，銷(xiāo)售量300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）B. IF（NOT（銷(xiāo)售額100，銷(xiāo)售量300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）C. IF（OR（銷(xiāo)售額100，銷(xiāo)售量300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）D. IF（IF（銷(xiāo)售額

19、100，銷(xiāo)售量300），“A級(jí)”，“B級(jí)”）72將工作表取消隱藏的操作是（A）。A. 【格式】菜單上的【工作表】 B. 【文件】菜單上的【保存】C. 【格式】菜單上的【單元格】 D. 【文件】菜單上的【另存為】73使用Microsoft Query可以獲得（C）數(shù)據(jù)。A. 企業(yè)內(nèi)部 B. 企業(yè)原始 C. 企業(yè)外部 D. 企業(yè)集成74某企業(yè)租用一設(shè)備，租金36000元，年利率8%，每年年末支付9016元，則期數(shù)公式是（A）。A. NPER(8%, 9016,-36000) B. NPER(9016,8%, -36000) C. NPER(8%,-36000,9016) D. NPER(9016,

20、-36000,8%)75如果輸入一個(gè)以上的單元引用，需要用（B）隔開(kāi)。A.分號(hào) B. 逗號(hào) C. 冒號(hào) D. 頓號(hào)76對(duì)A1到A10十個(gè)單元的數(shù)據(jù)進(jìn)行求和，公式為（B）。A. SUM（A1，A10） B. SUM（A1：A10） C. SUM（A1；A10） D. SUM（A1、A10）77對(duì)于多項(xiàng)目投資決策，財(cái)務(wù)部可以從（B）視角給出投資組合方案。A. 經(jīng)營(yíng) B. 財(cái)務(wù) C. 網(wǎng)絡(luò) D. 管理78下面關(guān)于Excel2003公式操作說(shuō)法錯(cuò)誤的是_C_。A. 公式必須以“=”開(kāi)頭。B. 當(dāng)復(fù)制公式時(shí)，單元格引用將根據(jù)所引用類(lèi)型而變化。C. 當(dāng)移動(dòng)公式時(shí)，公式內(nèi)的單元格引用會(huì)發(fā)生變化。D. 常利用

21、拖動(dòng)填充柄的辦法來(lái)完成公式的復(fù)制。79【邊框線(xiàn)】標(biāo)簽可以給一個(gè)單元或單元區(qū)增加（B）種邊界。A. 五 B. 七 C. 九 D. 十一80計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理應(yīng)該實(shí)時(shí)接收數(shù)據(jù)，以決策模型支持企業(yè)經(jīng)營(yíng)、籌資投資（A）。A. 決策 B. 預(yù)測(cè) C. 評(píng)定 D. 分析81在利潤(rùn)管理中，本量利分析圖能夠揭示（A）三者之間的關(guān)系。A. 成本、銷(xiāo)售量、利潤(rùn) B. 成本、銷(xiāo)售額和利潤(rùn)C(jī). 成本、銷(xiāo)量和生產(chǎn)量 D. 銷(xiāo)售量、生產(chǎn)量和利潤(rùn)82函數(shù)PMT()是在（B）。A. 已知利率、期數(shù)、年金的條件下，返回現(xiàn)值B. 已知期數(shù)、利率及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金C. 已知利率、期數(shù)和年金的條件，返回終值D. 已知已知期數(shù)

22、、利率、現(xiàn)值和終值的條件下，返回年金83數(shù)據(jù)源取值原則是指繪制圖表之前必須選擇一個(gè)有效（C）。A. 數(shù)據(jù)單元 B. 數(shù)組 C. 表格數(shù)據(jù)區(qū)域 D. 數(shù)組單元二、多項(xiàng)選擇題1公式的輸入方法有（ABD）。A. 直接鍵入 B. 輸入和粘貼相結(jié)合 C. 粘貼 D. 輸入與復(fù)制相結(jié)合 E. 復(fù)制 2單元格的地址有（AB）。A. 相對(duì)地址 B. 絕對(duì)地址 C. 物理地址 D. 單元地址 E. 云地址3單元區(qū)域的標(biāo)識(shí)方法有（ABD）。A. 合集 B. 交集 C. 間斷 D. 連續(xù) E. 單獨(dú) 4基本參數(shù)的類(lèi)型有（ABCDE）。A. 數(shù)值 B. 單元引用 C. 正文 D. 邏輯值 E. 錯(cuò)誤值 5Excel

23、的工具有（ABDE）。A. 單變量求解 B. 方案求解 C. 數(shù)據(jù)透視表 D. 決策 E. 宏 6在IT環(huán)境下，數(shù)據(jù)源的存放形式有（ABE）。A. 文本文件 B. 數(shù)據(jù)庫(kù)文件 C. 會(huì)計(jì)賬簿 D. 企業(yè)文檔 E. 專(zhuān)業(yè)網(wǎng)站 7Excel 的工具欄有（ABDE）。A. 常用 B. 增加 C. 修改 D. 刪除 E. 新建 8在Excel中進(jìn)入編輯狀態(tài)，可以操作的是（ABC）。A. 插入字符 B. 刪除字符 C. 改寫(xiě)字符 D.覆蓋字符 E. 修改公式中的單元引用 9Excel 的格式菜單提供的編輯命令主要有（ABCD）。A. 單元格 B. 行 C. 列 D. 工作表 E. 圖 10財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)

24、源包括（ABD）。A. 企業(yè)數(shù)據(jù)源 B. 社會(huì)數(shù)據(jù)源 C. 外部數(shù)據(jù)源 D. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源 E.內(nèi)部數(shù)據(jù)源 11通過(guò)杜邦分析法可以了解到的財(cái)務(wù)指標(biāo)有（ABCDE）。A. 權(quán)益報(bào)酬率 B. 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 C. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 D. 資產(chǎn)負(fù)債率 E.資產(chǎn)報(bào)酬率 12敏感性分析中要用到的幾個(gè)關(guān)鍵指標(biāo)有（ABC）。A. 最優(yōu)域 B. 影子價(jià)格 C. 遞減成本 D. 最優(yōu)解 E.決策變量13長(zhǎng)期借款分析中的雙因素是指（AB）。A. 借款期限 B. 借款利率 C. 借款方式 D. 借款銀行 E. 借款擔(dān)保14通過(guò)【文件】菜單上的選項(xiàng)可以（ABCD）文件。A. 打開(kāi) B. 建立 C. 保存 D. 關(guān)閉 E. 編輯1

25、5貸款籌資分期償還分析表中，主要考慮的因素有每期（ACDE）。A. 固定償還額 B. 償還方式 C. 償還利息 D. 償還本金 E. 折舊16銷(xiāo)售與利潤(rùn)管理模型使用的技術(shù)和方法主要有（ABCD）。A. 數(shù)據(jù)透視表 B. 宏和控件 C. 數(shù)據(jù)分析 D. 單變量求解技術(shù)和工具 E. 敏感性分析17LINEST()可用于（ABCD）分析A. 曲線(xiàn) B. 直線(xiàn)回歸 C. 多元回歸 D. 因果 E. 終值18Excel提供的財(cái)務(wù)管理工具主要有（ABCD）。A. 單變量求解 B. 方案求解 C. 數(shù)據(jù)透視表 D. 宏 E. 函數(shù)19Excel為圖表分析提供了兩種常規(guī)技術(shù)，即（AC）A. 圖表轉(zhuǎn)置 B. 繪

26、繪制圖表 C. 圖表類(lèi)型變換 D. 三維圖形 E. 二維圖型 20籌資分析與決策模型主要包括（ABCD）。A. 借款分析 B. 雙變量分析 C.租賃分析 D. 借款租賃對(duì)比分析 E. 負(fù)債分析21Excel的函數(shù)可以（AD）。A. 單獨(dú)使用 B. 必須單獨(dú)使用 C.只能作為較大公式的一部分 D. 作為較大公式的一部分 E. 是簡(jiǎn)化的公式22執(zhí)行打印的操作，可以通過(guò)以下進(jìn)行（ABCE）。A. 【文件】菜單中的【打印】B. 【文件】菜單中的【打印預(yù)覽】上的【打印】 C. 【文件】菜單中的【頁(yè)面設(shè)置】上的【打印】 D. 【編輯】中的【打印】 E. 常用工具欄中的打印工具23使用模擬運(yùn)算表，可以建立（

27、AB）分析表。A. 單變量 B. 雙變量 C. 三變量 D. 四因素 E. 五因素24線(xiàn)性規(guī)劃模型構(gòu)建的關(guān)鍵要素有（ABCD）。A. 決策變量 B. 目標(biāo)函數(shù)方程式 C. 約束條件 D. 最優(yōu)解 E. 最差解25單元引用可以是（ABCDE）。A. 相對(duì)引用 B. 絕對(duì)引用 C. 行用相對(duì)地址、列用絕對(duì)地址D. 列用相對(duì)地址、行用絕對(duì)地址 E. 以上都可以26公司治理的原則有（ABCDE）。A. 股東權(quán)利和主要的所有者職能 B. 平等對(duì)待全體股東 C. 利益相關(guān)者的作用 D. 信息披露和透明度 E. 董事會(huì)的義務(wù)27比率分析模型的關(guān)鍵指標(biāo)有(ABCDE)A. 變現(xiàn)能力比率 B. 資產(chǎn)管理比率 C

28、. 負(fù)債管理比率 D. 盈利能力比率 E. 市價(jià)比率28投資決策折舊函數(shù)主要有（ABCD）。A. SLN() B. SYN() C. DDB() D. VDB() E. IRR()29在不同情景下，CFO的職能有（ABCDE）。A. 賬房先生 B. 守財(cái)奴 C. 數(shù)據(jù)收集者 D. 管家 E. 戰(zhàn)略家30執(zhí)行預(yù)覽可以通過(guò)以下操作進(jìn)行（ABCE）。A. 【文件】菜單中的【打印預(yù)覽】B. 【文件】菜單中的【打印】上的【預(yù)覽】 C. 【文件】菜單中的【頁(yè)面設(shè)置】上的【打印】 D. 【編輯】中的【預(yù)覽】 E. 常用工具欄中的打印預(yù)覽工具三、填空題1公司治理的核心不是權(quán)力，而是設(shè)法保證有效的決策董事必須更

29、好地獲公司信息。2在Excel中，定義的公式可以多次使用，且采用自動(dòng)鏈接的方式，當(dāng)源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時(shí)，_目標(biāo)數(shù)據(jù)庫(kù)_自動(dòng)改變。3流動(dòng)比率屬于企業(yè)財(cái)務(wù)分析中的_變現(xiàn)_能力比率。4信息技術(shù)的廣泛應(yīng)用不僅改變了人們的_年金_、工作環(huán)境，而且在對(duì)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境產(chǎn)生巨大影響的同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)理論和實(shí)務(wù)也產(chǎn)生了強(qiáng)烈的沖擊。5只要學(xué)習(xí)和掌握VBA提供的各種_語(yǔ)句_、對(duì)象的方法和屬性，就可以很快編出宏程序。而且Excel提供的宏記錄器，可以自動(dòng)記錄在Excel中進(jìn)行的各種操作，并自動(dòng)生成宏程序。6計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理中的 取值目標(biāo)性，主要考慮應(yīng)用Excel自動(dòng)獲取數(shù)據(jù)的方法，以及建立財(cái)務(wù)比率分析模型、趨勢(shì)分析模型和綜

30、合分析模型的方法。7企業(yè)間借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)把分布在_不同地區(qū)_的合作伙伴進(jìn)行組裝集成制造或系統(tǒng)集成。8. 公司治理的核心不是權(quán)力，而是設(shè)法保證有效的決策_(dá)董事_必須更好地獲得公司信息。9取值目標(biāo)性原則是指根據(jù)_管理目標(biāo)_合理地在工作表上選擇數(shù)據(jù)區(qū)域。10在利潤(rùn)管理中，本量利分析圖能夠揭示_成本、銷(xiāo)量、利潤(rùn)_的關(guān)系，清楚地顯示企業(yè)盈虧臨界點(diǎn)應(yīng)達(dá)到的銷(xiāo)售量。112002年，隨著薩班斯-奧克斯法案的公布，所以_在美上市_企業(yè)的CFO權(quán)利和責(zé)任均有了空前的提高12在Excel中，可以用公式表示表內(nèi)數(shù)據(jù)之間的_勾稽關(guān)系_，可以多次使用，且采用自動(dòng)鏈接的方式，當(dāng)源數(shù)據(jù)發(fā)生變化時(shí)，目標(biāo)數(shù)據(jù)自動(dòng)改變。13籌資分析

31、中的邏輯判斷函數(shù)主要有IF()函數(shù)、_OR0 函數(shù)、AND()函數(shù)和NOT()函數(shù)。14年金PMT()函數(shù)是在已知期數(shù)、_利率_及現(xiàn)值或終值的條件下，返回年金15在租賃分析模型中，財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)選擇承租設(shè)備，根據(jù)不同的_承租條件 計(jì)算出每期應(yīng)付租金，與企業(yè)所能承擔(dān)的租金對(duì)比，作出相應(yīng)的決策。四、名詞解釋1XBRL：可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告語(yǔ)言（eXtensible Businsess Reporting Language）,是一種使用特定的標(biāo)準(zhǔn)化輸入規(guī)范來(lái)上傳和處理企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)告的計(jì)算機(jī)語(yǔ)言。2逆推法：是指根據(jù)結(jié)果倒推出原因，即如果（if）需要結(jié)果，那么原因會(huì)是什么（what）。3目標(biāo)單元格：也稱(chēng)目標(biāo)

32、或目標(biāo)函數(shù)，是工作表模型中可設(shè)置最大值、最小值或特定值的單元格4流程再造：對(duì)業(yè)務(wù)流程的基本性的重新思考和根本性的重新設(shè)計(jì)，從而對(duì)諸如成本、質(zhì)量、服務(wù)和速度等重要指標(biāo)作較大的改進(jìn)5函數(shù)：是一個(gè)預(yù)先寫(xiě)好的特殊公式，根據(jù)一個(gè)或多個(gè)參數(shù)執(zhí)行，并返回一個(gè)值。6數(shù)學(xué)模型：將零散的想法、觀(guān)點(diǎn)、相互沖突的目標(biāo)和限制條件匯集整理為一個(gè)更富有邏輯連貫性的模型。7Excel：是一個(gè)以表格方式處理數(shù)據(jù)的軟件，又稱(chēng)電子表。8內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈：從企業(yè)內(nèi)部資金管理看，企業(yè)集團(tuán)與各個(gè)成員單位存在大量的資金管理活動(dòng)，因此從資金集中管理模式的要求上，一般設(shè)置資金管理中心（結(jié)算中心或者財(cái)務(wù)公司）管理集團(tuán)各個(gè)成員單位的資金活動(dòng)，包括資金預(yù)

33、算的編制與下達(dá)、資金下?lián)堋①Y金上劃、資金結(jié)算、資金協(xié)同核算等，由此形成了企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與成員單位的內(nèi)部?jī)r(jià)值鏈。9線(xiàn)性規(guī)劃：是研究有限資源約束條件下實(shí)現(xiàn)資源最優(yōu)配置，取得最優(yōu)經(jīng)濟(jì)效果的一種應(yīng)用數(shù)學(xué)模型，是各類(lèi)經(jīng)濟(jì)決策者對(duì)確定型決策問(wèn)題進(jìn)行決策時(shí)使用最方便、最有效的工具之一。10杜邦分析法：利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況11函數(shù)：是一個(gè)預(yù)先寫(xiě)好的特殊公式，根據(jù)一個(gè)或多個(gè)參數(shù)執(zhí)行操作，并返回一個(gè)值。12外部?jī)r(jià)值鏈：企業(yè)集團(tuán)與銀行之間的資金活動(dòng)形成了企業(yè)集團(tuán)資金管理中心與銀行之間外部?jī)r(jià)值鏈13Microsoft Query：是一種用于將外部數(shù)據(jù)源中的數(shù)據(jù)引入到Exce

34、l的程序。14逐步測(cè)試法：是指逐步改變假設(shè)條件、財(cái)務(wù)政策，觀(guān)測(cè)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的變化，通過(guò)多次調(diào)整，以得到比較滿(mǎn)意的結(jié)果。15數(shù)據(jù)透視表：是一種對(duì)大量數(shù)據(jù)快速匯總和建立交叉分析表的數(shù)據(jù)分析技術(shù)和工具16財(cái)務(wù)分析：以企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料為基礎(chǔ)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過(guò)程進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以分析企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的利弊得失、財(cái)務(wù)狀況急發(fā)展趨勢(shì)，為評(píng)價(jià)和改進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作，并為未來(lái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)決策提供重要的財(cái)務(wù)信息。17線(xiàn)性回歸法：是以過(guò)去一系列時(shí)期的財(cái)務(wù)狀況為依據(jù)，觀(guān)察銷(xiāo)售收入與各財(cái)務(wù)變量之間的相關(guān)關(guān)系，運(yùn)用回歸分析方法，測(cè)定其直線(xiàn)回歸方程，并根據(jù)此方程預(yù)測(cè)未來(lái)報(bào)表要素。18宏程序：是指VBA提供的各種函數(shù)、語(yǔ)句

35、、對(duì)象、方法和屬性編寫(xiě)的程序，在Excel中也稱(chēng)為過(guò)程五、簡(jiǎn)答題1求平均值函數(shù)語(yǔ)法： Average (numberl, number2, “*, number30)功能：計(jì)算并返回參數(shù)的平均值。參數(shù)：Number可以是數(shù)值、名穿、單元引用等。2求和函數(shù)語(yǔ)法： SUM (numberl, number2, , number30)功能：計(jì)算并返回參數(shù)的和。參數(shù)：Number可以是數(shù)值、名字、單元引用等。3利用Excel構(gòu)建財(cái)務(wù)模型的步驟(1) 確定決策變量(2) 目標(biāo)函數(shù)和限制條件(3) 收集數(shù)據(jù)考慮到時(shí)間/成本/問(wèn)題4CFO的戰(zhàn)略職能(1) 將市場(chǎng)和競(jìng)爭(zhēng)轉(zhuǎn)化為動(dòng)態(tài)戰(zhàn)略與遠(yuǎn)景規(guī)劃(2) 將戰(zhàn)略轉(zhuǎn)

36、化為切實(shí)可行的目標(biāo)、策略與業(yè)務(wù)計(jì)劃(3) 建立合理管理框架，優(yōu)化財(cái)務(wù)流程，構(gòu)建信息系統(tǒng)(4) 面向經(jīng)營(yíng)提供服務(wù)與決策支持(5) 引導(dǎo)核心財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和績(jī)效評(píng)估5財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源(1) 企業(yè)數(shù)據(jù)源：本企業(yè)管理信息系統(tǒng)提供的數(shù)據(jù)集是財(cái)務(wù)分析的數(shù)據(jù)源，并因?yàn)槠髽I(yè)信息系統(tǒng)實(shí)施的程度，導(dǎo)致其數(shù)據(jù)源提供的數(shù)據(jù)豐富程度有所不同(2) 社會(huì)數(shù)據(jù)源：除本企業(yè)的數(shù)據(jù)源，還需要獲取本企業(yè)之外的數(shù)據(jù)，如同行業(yè)主要經(jīng)營(yíng)信息、商業(yè)銀行的信等。在本企業(yè)數(shù)據(jù)之外，可供財(cái)務(wù)分析使用的數(shù)據(jù)源，成為社會(huì)數(shù)據(jù)源。6財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)菜單的設(shè)計(jì)方法(1) 菜單管理器(2) 在菜單欄中增加一個(gè)財(cái)務(wù)管理菜單(3) 財(cái)務(wù)管理框架7繪制圖表的基本

37、方法：(1)選擇作圖的數(shù)據(jù)區(qū)域。(2)選擇常用工具欄中的【圖表向?qū)А抗ぞ?，并定義繪圖區(qū)域。(3)根據(jù)圖表向?qū)ЮL圖，在圖表向?qū)?4步驟1-4對(duì)話(huà)框中，選擇圖表類(lèi)型、進(jìn)行各種設(shè)置后，單擊【完成】按鈕。8Excel的基本特點(diǎn)(1) 大型豐富的表格處理功能(2) 豐富的函數(shù)(3) 強(qiáng)大的繪圖功能(4) 豐富的分析工具(5) 強(qiáng)大的宏功能(6) 使用外部數(shù)據(jù)功能9創(chuàng)建圖表的方法和步驟 (1) 確定圖表類(lèi)型“圖表向?qū)?4步驟之1”(2) 選擇數(shù)據(jù)來(lái)源“圖表向?qū)?4步驟之2”(3) 圖表選項(xiàng)“圖表向?qū)?4步驟之3”(4) 圖表位置“圖表向?qū)?4步驟之4”10財(cái)務(wù)綜合分析的模型設(shè)計(jì)(1) 在財(cái)務(wù)分析模型中增加

38、一個(gè)新工作表(2) 設(shè)計(jì)分析框(3) 定義分析框中的項(xiàng)目名稱(chēng)、公式和數(shù)據(jù)鏈接(4) 關(guān)掉工作表網(wǎng)格線(xiàn)(5) 杜邦系統(tǒng)圖的縮放11編輯圖表的基本方法：(1)用鼠標(biāo)激活或選中整個(gè)圖表、圖表中的區(qū)域、 圖項(xiàng)。(2)單擊鼠標(biāo)右鍵，選擇快捷菜單。(3)選擇快捷菜單上的命令完成編輯工作。12線(xiàn)性規(guī)劃模型構(gòu)建的管家要素有(1) 定義決策變量(2) 確定目標(biāo)函數(shù)方程式(3) 約束條件(4) 最優(yōu)解13Excel的用途(1) 創(chuàng)建數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系(2) 利用數(shù)據(jù)間固定的邏輯關(guān)系進(jìn)行試算分析(3) 重組數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系14在繪制圖表中選取數(shù)據(jù)區(qū)域的方法。(1) 選擇連續(xù)區(qū)域的方法(2) 選擇不連續(xù)區(qū)域的方法(3)

39、 選擇數(shù)據(jù)區(qū)域中第一行文字、最左列文字的意義15數(shù)據(jù)鏈接公式：在同一工作表內(nèi)的數(shù)據(jù)鏈接公式的表示。公式中引用的B17，C17，D17單元是工作表sheetl中的單元，即B24單元的公式包含引用本工作表單元的數(shù)據(jù)鏈接公式，其表示方法：選擇B24單元；輸入公式：= B17+C17+D17或者=SUM (B17：D17)或者 =SUM (B17，C17，D17)在B24單元的公式中引用了本工作表的B17，C17，D17單元，可以直接在公式中輸入單元引用。16我國(guó)要求企業(yè)提交XBRL格式電子報(bào)表的理由對(duì)于財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)部門(mén)來(lái)說(shuō)，強(qiáng)烈支持使用XBRL以簡(jiǎn)化信息交換過(guò)程；相對(duì)來(lái)說(shuō)，XBRL與現(xiàn)存計(jì)算機(jī)系統(tǒng)更容

40、易集成；XBRL在其他國(guó)家被廣泛采用，包括澳大利亞金融監(jiān)管局、英國(guó)國(guó)稅局和日本國(guó)稅廳；17 投資決策模型內(nèi)容的基本內(nèi)容(1) 投資決策指標(biāo)分析(2) 折舊分析(3) 固定資產(chǎn)更新模型(4) 投資風(fēng)險(xiǎn)分析模型(5) 多項(xiàng)目投資決策模型(6) 個(gè)人投資理財(cái)決策模型18建立規(guī)劃求解模型的方法：定義決策變量(decision variables)；確定目標(biāo)函數(shù)方程式(objective function value，OFV)；約束條件 ( constrain)；最優(yōu)解(optimal solution)。19公司治理原則(1) 股東權(quán)利和主要的所有者職能(2) 平等對(duì)待全體股東(3) 利益相關(guān)者的作用(4) 信息披露和透明度(5) 董事會(huì)的義務(wù)20繪制圖表的基本準(zhǔn)則(1) 數(shù)據(jù)源取值原則(2) 含頭取值原則(3) 取值目標(biāo)性原則21深交所開(kāi)展XBRL應(yīng)用的流程上市公司通過(guò)網(wǎng)上業(yè)務(wù)專(zhuān)區(qū)將披露文件提交到深交所監(jiān)管系統(tǒng)；深交所監(jiān)管系統(tǒng)對(duì)披露文件進(jìn)行審核反饋，將結(jié)果反饋給上市公司；上市公司修改后，再將修改后的披露文