建設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)表格-財(cái)務(wù)類

1、爸設(shè)項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)表格-財(cái)務(wù)類附表財(cái)務(wù)類序號表格名稱E什*/C表C1投奧及完成情況一覽表表C2物資盤點(diǎn)情況宙查表表C3資金來源及到位情況統(tǒng)計(jì)表表C«4概算執(zhí)彳亍情況比較表表C5貸款合同檢查記錄表C6在建工程結(jié)構(gòu)分析表表C7主要合同核對表表C.8資金來源結(jié)構(gòu)表表C9憑證（交易）檢查表表 C-10年度會計(jì)賬戶余額與年度宙計(jì)報(bào)告核對表表 C-ll工程項(xiàng)目會計(jì)記錄金額與造價(jià)宙核報(bào)告核對表表 C-12竣建02表竣工工程決算一覽表與會計(jì)賬戶核對表 C-13竣建06表竣工工程財(cái)務(wù)決算表與會計(jì)報(bào)表核對表表014竣建03表其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會計(jì)賬戶核對表 C-15預(yù)計(jì)未完工程檢查表表 C-16

2、建設(shè)貨金使用明細(xì)表表017交付使用資產(chǎn)表表 C-18重要事項(xiàng)簽證單表 C-19標(biāo)書收入（或中標(biāo)服務(wù)費(fèi)收入）檢查核對表表 C-20被宙核單位基本情況表表C.21客戶單位基本情況表表 C-22業(yè)務(wù)項(xiàng)目基本情況表表 C-23基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表表024建竣決01基本建設(shè)項(xiàng)目概況表表 C-25建竣決02基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表表 C-26建竣決03基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表表C.27建竣決04表基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用費(fèi)產(chǎn)明細(xì)表 # 一表C-l投資及完成情況一覽表項(xiàng)目名稱:編制截至日期:單位：元序號合同內(nèi)容（概食）3 投資承建單位合同編號合同簽訂日期合同價(jià)（含已審批變更洽商索賠）付款信況備注合

3、同價(jià)增加價(jià)款合計(jì)前期家計(jì)付款 （含付款）本期付款本期累計(jì)付款 （含預(yù)付款）付款 比例1建給安裝工程1.11.2132設(shè)備及工器具購置2.12.22.33工程建設(shè)其他費(fèi)3.1土地使用費(fèi)3.1.1土地征用及遷移1卜償費(fèi)3.1.2土地使用權(quán)出讓金3.2與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的其他費(fèi)用3.2.1建設(shè)單位管理薨3.2.2勘杳設(shè)計(jì)荽3.2.3研究試驗(yàn)斐3.24建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施菱3.2.5工程監(jiān)理費(fèi)3.2.6工程保險(xiǎn)菱3.2.7招標(biāo)代理變32as其他33與建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)營相關(guān)的其他 費(fèi)用3.3.1聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)變3.3.2生產(chǎn)準(zhǔn)備要333辦公和生活家具購置荽3.4其他編制人：審核人：編制日期:說明：本表按項(xiàng)目劃分的標(biāo)段及所

4、含單項(xiàng).單位工程明細(xì)埴列，包含建設(shè)工程投資全部內(nèi)容；2賓價(jià)方式：公開招標(biāo)、遒請招標(biāo)、比選或直接發(fā)包等；3.備注：合同內(nèi)容先成情況，結(jié)篁情況等。-149 -物資盤點(diǎn)情況審查表被審單位：盤點(diǎn)人：盤點(diǎn)曰期：索弓I號:英次：序號規(guī)格型號合同情況入庫情況使用情況剩余情況帳實(shí)是 否相符單價(jià)數(shù)量單價(jià)數(shù)量數(shù)量金額金額12345678910 # -表C-3資金來源及到位情況統(tǒng)計(jì)表投資來源性 質(zhì)資金計(jì)劃到位資金未到 位資 金銀行 存款 余額/合計(jì)/銀行帳戶名帳號項(xiàng)目名稱:單位:截止時(shí)間年 月 日萬元-153 -稱/合計(jì)/制表：審核:年 月日-# -表C-4概算執(zhí)行情況比較表序號項(xiàng)目概算金 額實(shí)際金 額增減額增減(

5、%)主輔生產(chǎn)工程123公用設(shè)施(單項(xiàng)工程)12工程建設(shè)其他費(fèi)用1土地、青苗補(bǔ)償費(fèi)2-155 -表C-5 四預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)五建設(shè)期貸款利息總概算值編制:宙核:年-157 -貸款合同檢查記錄單位名稱：AAA公司編制人：日期索引號：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：賓核人：日期頁次：一.審核目標(biāo)：資金來源（借款）檢查二,評估的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)水平：高中 口低三、選擇檢查對象應(yīng)考慮的事項(xiàng)：所有借款合同文件 檢查檢查記錄檢查對 象名稱基本建貸款銀行： 金額：設(shè)借款合同（合同編號:X X X 號）期限:一期工利率：還款方式： 抵押方式： 合同簽訂日：貸款銀行：程借款 合同（合 同編號：X X X 號）金額：期限：利率

6、：還款方式： 抵押方式：合同簽訂日：固定資產(chǎn)借款貸款銀行：金額：期限：3合同（合 同編號：XXX 號）利率：還款方式： 抵押方式：合同簽訂日：4說明：本底稿既可用于風(fēng)險(xiǎn)評估程序，也可用于控制測試和實(shí)質(zhì)性測試。在實(shí)施檢查程序時(shí)先應(yīng)對檢查的文件或憑證進(jìn)行選擇并填寫序號和名稱。-159 -表C-6在建工程結(jié)構(gòu)分析表編制人：日期:復(fù)核人：日期:年 月日索引號:頁次:單位名稱：會計(jì)期間：會計(jì)科目代號會計(jì)科目名稱期末余額結(jié)構(gòu)比 例是否為審 計(jì)重點(diǎn)借方貸方0.000.00%0.00%0.00%0.00%編制單位：單位:人民幣元-# -0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.

7、00%0.00%制表人:財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 說明:£建安工程'設(shè)備大于2%確定為審計(jì)重點(diǎn),待攤支出大于0.1%確定為審 計(jì)重點(diǎn);2.由于建筑工程'安裝工程已經(jīng)由工程造價(jià)咨詢公司審核，而待攤支出沒有經(jīng)過審計(jì)，故確定待攤支出的重要性水平較低。 163 表C7主要合同核對表序號付款期間合同=內(nèi)容及簽訂合同單 位入賬金額合同金額說明編制人:復(fù)核人:日期: 日期：索引號:頁次:單位名稱： 會計(jì)期間：小計(jì)結(jié)論：-# -表c資金來源結(jié)構(gòu)表客戶：會計(jì)期間（或編制:日期：索引號:序g時(shí) 間資金來 源方式各年度到 位金額資金成本 （利率）估測資金成本 金額當(dāng)年利息費(fèi)用估測資金成 本與實(shí)際利 息

8、支出是否 有重大差異綜合資 金成本 率1XX 年 度項(xiàng)目資 本金長期借款復(fù)核:日期:頁次:工程項(xiàng)目）:短期借款應(yīng)付票據(jù)2XX 年 度項(xiàng)目資 本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)3XX項(xiàng)目資年度本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)合 計(jì)項(xiàng)目資 本金長期借款短期借款應(yīng)付票據(jù)結(jié)論：注:估測斐金成本金額以（年初余額+年末余額）/2*年度資金利率估算，綜合姿 金成本率以實(shí)際利息支出/全部資金來源。 167 -表C9憑證（交易）檢查表單位名稱：AAA公司會計(jì)期間：編制人:復(fù)核人:日期:日期：索引號:頁次: 171 -年份日期憑證=編V業(yè)務(wù)內(nèi)容借方科目貸方科目金額核對內(nèi) 容備注1234控制測試實(shí),金額是否準(zhǔn)確的：抽憑目測試

9、目的：檢查費(fèi)用支出是否真核對內(nèi)容：1）原始憑證內(nèi)容是否完3）帳務(wù)處理是否正確：是 否整：是 否2）是否有授權(quán)批準(zhǔn)：是4）是否與本工程建設(shè)有關(guān)：是否否審計(jì)結(jié) 論：有無發(fā)現(xiàn)不符事項(xiàng)：表C10年度會計(jì)賬戶余額與年度審計(jì)報(bào)告核對表客戶：會計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）：編制：日期：索引號：頁復(fù)核：日期：生次：序g資產(chǎn) 負(fù)債 表項(xiàng)（或 與工 程建 設(shè)相XX年XX年XX年會計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異會計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào) 告金額差異會計(jì)賬戶余額審計(jì)報(bào)告金額差異關(guān)科 目）結(jié)論： 173 -表n客戶：會計(jì)期1月 程項(xiàng)目）：編制：日期：索引號：（或工復(fù)核：日期：貢次：序 g工程項(xiàng)目 名稱合同但= 編V合同金額結(jié)算審 定金額會

10、計(jì)科目會計(jì)記錄金額差異原因123456789101112合計(jì)結(jié)論：工程項(xiàng)目會計(jì)記錄金頷與造價(jià)宙核報(bào)告核對表 175 -表C12竣建。2表 竣工工程決算一覽表與會計(jì)賬戶核對客戶:編制:日期：索引號:科目代科目名稱借方期 末余額加：預(yù)計(jì) 未完工 程應(yīng)計(jì)入竣建02表金額竣建02表 實(shí)際金額差異碼公 式;=十-復(fù)核:日期:頁次:問:會計(jì)期 177 -移交生產(chǎn)資產(chǎn)總值說明： # -表C13 179 竣建06表竣工工程財(cái)身決算表與會計(jì)報(bào)表核對表客戶:編制:日期：索引號:費(fèi)金來源資金來源一、實(shí)收資本一、資本金 小計(jì)二、借款小計(jì)二、借款小 計(jì)1、長期借款1、長期借款2、短期借款2、短期借款三、應(yīng)付票據(jù)三、應(yīng)付

11、票據(jù)斐金來源合計(jì)合計(jì)資金占用資金占用-181 -一.在建工程- 建筑工程一.建筑工程二、在建工程一安裝工程二、安裝工程三、在建工程一 在安裝設(shè)備二、在安裝 設(shè)備四、在建工程一 待攤基建支出四、待攤基建支出五、直接形成斐產(chǎn)的基建支出五、直接形 成資產(chǎn)的基建支出1、固定資產(chǎn)1、固定資 產(chǎn)1國定資產(chǎn)-基建目或:累計(jì)折舊一毒建用 183 -2、流動資產(chǎn)2、流動資 產(chǎn)3、無形資產(chǎn)3、無形資 產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)4、遞延資產(chǎn)六,基建工程投六,基建工資合計(jì)程投資合計(jì)七、工程物姿一 專用設(shè)備（移交 生產(chǎn)備品備件 部分）七、鋪底生產(chǎn)流動資金八、節(jié)余資金小計(jì)八、節(jié)余資金小計(jì)工工程物資-專用設(shè)備（移交 生產(chǎn)的庫存設(shè) 備）

12、1、庫存設(shè)備2、工程物資- 專用材料2、庫存材料3.貨幣資金3、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付生產(chǎn)款4、應(yīng)付賬款- 工程款5、應(yīng)付工程款5、應(yīng)付賬款- 設(shè)備款6、應(yīng)付設(shè)備款資金占用合計(jì)合計(jì) 187 -表C14竣建。3表 其他工程和費(fèi)用明細(xì)表與會計(jì)賬戶核對科目代碼科目名稱期末余 額加：預(yù) 計(jì)工程 明細(xì)表 未完工 程中其 他費(fèi)用應(yīng)計(jì)入竣 建03表金 額竣建03表實(shí)際金 額差異借方6月4日公式=十二-編制：日期復(fù)核：日期:索引號:頁次:客戶：會計(jì)期間: # 188 -合計(jì)-189 -表C15 191 -預(yù)計(jì)未完工程檢查表客戶:AAA公會計(jì)期間:編WHU制: 復(fù) 核:編 日日期 I M 索引號:制：期：復(fù) 日日期

13、： 一 頁次核：期：I：表表核概 算項(xiàng)g產(chǎn)）名稱合 同 金 額施工單位合同索 簽訂引 日期號234二5-35 =3+46789合計(jì) 193 -表 C<L6建設(shè)資金使用明細(xì)表客戶：會計(jì)期間（或工程項(xiàng)目）：日 索引編制：M =期：號：日 頁復(fù)核： 期：次：序g項(xiàng)目投資完成 金額（元）實(shí)際賬 面已支 付金額 （元）未支 付金 額備注建筑安裝工程一一一12345設(shè)備投姿一一一1-# -23待攤費(fèi)用一一1一2一一一一合計(jì)一一一注:建筑安裝工程投資與設(shè)備投資合計(jì)X X X X元，與天工基審字200X XXX號審核報(bào)告金額相符。一 195 一-195 -交付使用資產(chǎn)表單位名稱： 編制人：日期 索引號：

14、項(xiàng)目名稱：復(fù)核人：日期頁次：序號資產(chǎn)名稱資產(chǎn)價(jià)值（元）固定資產(chǎn)1建筑物2房屋3安裝的機(jī)械設(shè)備4不需要安裝的機(jī)械設(shè)備5工器具及家具6移交生產(chǎn)的庫存設(shè) 備流動資產(chǎn)1工器具2家器具3鋪底流動資金（移交 生產(chǎn)的備品備件）4移交生產(chǎn)的庫存材 料無形資產(chǎn)四其他長期斐產(chǎn)小計(jì)其中：未完工程預(yù)計(jì)形成資產(chǎn)_ 197 -表 C-18重朝頁簽證單索引號：頁次：單位名稱： 編制人：日期業(yè)務(wù)項(xiàng)目:算核人：日期事要事項(xiàng)的名稱、執(zhí)行的程序,得出的 ）：已單位經(jīng)辦人意見:單位負(fù)責(zé)人意見:-# -199 -表C19標(biāo)書收入（或中標(biāo)服身費(fèi)收入）檢查核對表客戶：會計(jì)期間:編制:復(fù)核:日期:日期：索引號:貢次：項(xiàng)目:賬表核對序g招標(biāo)工

15、程項(xiàng)出售標(biāo) 書份數(shù)單位售價(jià)應(yīng)收標(biāo)書收入（或 中標(biāo) 服務(wù)已入賬收入會計(jì)差異差異說明科目 200 -費(fèi)收入）小計(jì)檢查結(jié)論：說明：招標(biāo)工程項(xiàng)目根據(jù)工程招標(biāo)情況一覽表填，出售標(biāo)書份數(shù)根據(jù)評標(biāo)資料填，單位售價(jià)根據(jù)招標(biāo)文件填，已入賬收入根據(jù)相關(guān)會計(jì)賬戶填。 # -表 C-20被審核單位基本情況表委托單位名稱（中文）法定代表（英文）電話法定地 址郵政編碼項(xiàng)目名稱建設(shè)地點(diǎn)建設(shè)性質(zhì)建設(shè)規(guī)模建設(shè)期限投資總額資金渠道出資金額出資比例合 計(jì)-203 -批準(zhǔn) 立項(xiàng) 機(jī)關(guān)及文 g開 I 日 期竣I 日期主要 負(fù)責(zé) 人董 事 長總經(jīng) 理財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人辦公地址聯(lián)系 人聯(lián)系電 話項(xiàng)管理 組織 情況會 計(jì) 核 算 情 況以 前 接

16、 受 審 核 情 況初 步，口 談 情 況填表人：日期：復(fù)核人:日期：表 C-21客戶單位基本情況表單位名稱：編制人：日期索引號：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：賓核人：H期頁次：報(bào)告天職京客戶文號2(E字 )07 箱3名稱（全稱）企業(yè) 類型 （在相 應(yīng)類 型下 劃鉤）1、上 市公司2、國有及國有控股的非 金融企業(yè)3、金 融企業(yè)4、其 他企業(yè)公司 注冊地址公 司 辦 公 地 址電 話 及 聯(lián) 系 人公 司 股代 碼企 業(yè) 代 碼所屬行業(yè).務(wù)性質(zhì)上一般經(jīng)營或業(yè)言圍常年常注冊I*萬會計(jì) 顧問年法 律 顧 問資本程 投資 總額元下屬單位名稱下 屬 單 位 地 址聯(lián) 系 人電話投資 各方 名稱出資額出資比例_ 207 -表

17、 C-22業(yè)者項(xiàng)目基本情況表單位名稱：編制人：日期索引號：業(yè)務(wù)項(xiàng)目：核人：日期頁次：33客戶全 稱報(bào)告年度 （如為驗(yàn) 資，則為 驗(yàn)資截至B）報(bào)告g = 編V天職 京量 字200 7第 g業(yè) 務(wù)類 型I程報(bào)告名 稱出具報(bào)告日 期委托方 名稱是否為合 并會計(jì)報(bào) 表審計(jì)合并戶數(shù)控 股 上市公 司 數(shù)-# -是否連 續(xù)審計(jì)前任事務(wù) 所名稱報(bào)告 用途審 計(jì) 收 費(fèi)*萬是否業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目外勤有 其他門經(jīng)理主管關(guān)系本審計(jì)次*項(xiàng)目組項(xiàng)目組人審成員數(shù)外勤 時(shí)間計(jì)金萬 元額簽字注師1簽字注師2簽字日期審 計(jì)意詳 細(xì) 審_ 209 -表C24 :建竣決。1表建設(shè)單位：建設(shè)項(xiàng)目名稱：主管部門：建設(shè)性質(zhì)：基本建設(shè)項(xiàng)目竣

18、工財(cái)務(wù)決算報(bào)表建設(shè)單位負(fù)責(zé)人：建設(shè)單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：編報(bào)日期：年 月 日基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目（單項(xiàng)工程） 名稱建設(shè)地址基建支出項(xiàng) 目概算（元）實(shí)際（元）備注主要設(shè)計(jì)單位主要施工企業(yè)建筑安裝工程占地面積設(shè)計(jì)實(shí)際總投資（萬 元）設(shè)計(jì)實(shí) 際設(shè)備.工具.器具待施投奧其中：建設(shè)單位管理費(fèi)新增生 產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè) 計(jì)實(shí) 際其他投奧待核銷基建支出建設(shè)起止時(shí)間設(shè)計(jì)從 年 月 日開工至 年 月 日竣工三瞭營項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投奧實(shí)際從 年 月 日開工至 年 月 日竣工合 計(jì)設(shè)計(jì)概算批準(zhǔn)文號完成主要工程量建設(shè)規(guī)模設(shè)備（臺.套.噸）設(shè) 計(jì)實(shí) 際設(shè) 計(jì)實(shí) 際收尾工程工程項(xiàng)目.內(nèi)容已完成投奏跳尚需投奏跳完成時(shí)間小 計(jì)-# -213 -表 C-25 ：建竣決02表基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表單位：元資金來源金 額資金占用金 額一基建撥款一、基本建設(shè)支出1.預(yù)算撥款1、交付使用資 產(chǎn)2. 1 款恚建基金撥2、在建工程其中：國債專項(xiàng)資金