非官方-商務(wù)保理公司試點(diǎn)管理辦法(建議稿)

1、商務(wù)保理公司試點(diǎn)管理辦法（建議稿）第一章  總則第一條為有效配置金融資源，充分利用民間資本，引導(dǎo)資金支持中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務(wù)，加速債權(quán)流轉(zhuǎn),根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法（以下稱公司法）等有關(guān)法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法所稱商務(wù)保理公司，是指在由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織依法設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)商務(wù)保理業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。本法所稱的商務(wù)保理業(yè)務(wù)是指商務(wù)保理公司受讓應(yīng)收賬款為客戶提供資金或者通過(guò)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力為客戶提供債權(quán)管理、信用支持等服務(wù)。第三條商務(wù)保理公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。商務(wù)保理公司股

2、東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。第四條商務(wù)保理公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。第五條商務(wù)部為商務(wù)保理公司的主管部門（以下簡(jiǎn)稱“主管部門”），負(fù)責(zé)全國(guó)范圍內(nèi)商務(wù)保理公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督。設(shè)立商務(wù)保理公司，應(yīng)經(jīng)各省商務(wù)主管部門的審查批準(zhǔn)。第六條各省商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)對(duì)商務(wù)保理公司的審批和日常監(jiān)督管理。第二章商務(wù)保理公司的設(shè)立、變更、備案和注銷 第七條商務(wù)保理公司的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)及組織形

3、式依次組成，其中行政區(qū)劃指區(qū)、縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱，行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“商務(wù)保理”的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱應(yīng)當(dāng)符合本市工商企業(yè)注冊(cè)的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司不得標(biāo)注“商務(wù)保理”字樣。 第八條設(shè)立商務(wù)保理公司應(yīng)具備以下條件：（一）符合公司法規(guī)定的公司章程；（二）股東符合公司法規(guī)定的人數(shù)；（三）單一最大股東（包括其關(guān)聯(lián)方）持有的股份不得超過(guò)公司注冊(cè)資本總額的30%，其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過(guò)公司注冊(cè)資本總額的20%，且不得低于公司注冊(cè)資本總額的1%；（四）有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不得低于5000萬(wàn)元人民幣，股份有限公司注冊(cè)資本不得低于1億元人民幣。注冊(cè)資本

4、來(lái)源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納；（五）商務(wù)保理公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和有關(guān)部門規(guī)定的條件；（六）符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（七）具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；（八）必要的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；（九）符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；（十）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件；（十一）主管部門認(rèn)為必要的其他條件。 第九條建立商務(wù)保理公司股東信用征信制度。公司設(shè)立和變更股東時(shí)，主管部門應(yīng)聘請(qǐng)專門的信用征集評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進(jìn)行征集和評(píng)價(jià)。股東信用評(píng)價(jià)

5、合格并符合商務(wù)保理公司投資人要求的才能成為商務(wù)保理公司股東。信用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的股東信用證明，應(yīng)真實(shí)地反映股東的信用情況，并對(duì)其真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。 第十條申請(qǐng)?jiān)O(shè)立商務(wù)保理公司，應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)籌建。申請(qǐng)人將下列籌建申請(qǐng)材料報(bào)送擬設(shè)商務(wù)保理公司所在省的商務(wù)主管部門：（一）籌建申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立商務(wù)保理公司的名稱、擬注冊(cè)住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立的目的；（二）可行性研究報(bào)告。包括對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r分析，組建商務(wù)保理公司的可行性和必要性，市場(chǎng)前景分析，未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等；（三）籌建工作方案。包括擬設(shè)公司籌建工作步

6、驟和時(shí)間安排，主要管理制度的起草計(jì)劃，業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)控制措施，資金來(lái)源，公司治理架構(gòu)，部門設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級(jí)管理人員，信貸部門負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)控制部門負(fù)責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案；（四）出資人關(guān)于出資設(shè)立商務(wù)保理公司的股東協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)商務(wù)保理公司的名稱、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本金、股本結(jié)構(gòu)，出資人出資額與占股份比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等；（五）出資人關(guān)于出資設(shè)立商務(wù)保理公司的承諾書。承諾自覺(jué)遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自覺(jué)遵守國(guó)家及本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動(dòng)的承諾書；（

7、六）出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料，以及如果存在隱瞞事項(xiàng)，出資人在商務(wù)保理公司的投票權(quán)將受到限制的承諾；（七）法人股東的名稱、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)過(guò)工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營(yíng)情況、誠(chéng)信狀況、納稅記錄等事項(xiàng)；擬投資入股的自有資金來(lái)源真實(shí)的承諾書；董事會(huì)或股東（大）會(huì)會(huì)議關(guān)于同意出資設(shè)立商務(wù)保理公司的決議；最近1年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；（八）自然人股東的姓名、身份證復(fù)印件、入股資金來(lái)源及個(gè)人收入來(lái)源合法真實(shí)的承諾書；（九）聯(lián)系人及其手機(jī)、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；（十）律師對(duì)擬申報(bào)材料的合法合規(guī)性出具的法律意見(jiàn)書；（十一）主管機(jī)關(guān)要求的其

8、他材料。 第十一條省商務(wù)主管部門應(yīng)在收到符合要求的全套籌建申請(qǐng)材料后20個(gè)工作日內(nèi)，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專門的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)完成對(duì)股東信用評(píng)價(jià)。主管部門應(yīng)在收到設(shè)立商務(wù)保理公司的完整申請(qǐng)資料之日起30個(gè)工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的決定，并書面通知申請(qǐng)人，抄送省商務(wù)主管部門。特殊情況下，主管部門可以適當(dāng)延長(zhǎng)審查期限，并書面通知申請(qǐng)人，但延長(zhǎng)期限不得超過(guò)2個(gè)月。申請(qǐng)人憑批準(zhǔn)籌建文件到擬設(shè)商務(wù)保理公司所在的省商務(wù)主管部門領(lǐng)取開(kāi)業(yè)申請(qǐng)表。 第十二條申請(qǐng)人應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作，并提交設(shè)立申請(qǐng)。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由，經(jīng)擬設(shè)商務(wù)保理公司所在地的省商務(wù)主管部門

9、批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)主管部門，可以延長(zhǎng)1個(gè)月。在延長(zhǎng)期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。第十三條在本辦法第十二條規(guī)定的籌建有效期內(nèi)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將填寫好的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)表連同下列資料報(bào)送擬設(shè)商務(wù)保理公司所在省商務(wù)主管部門：（一）設(shè)立申請(qǐng)書。申請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)載明擬開(kāi)業(yè)商務(wù)保理公司的名稱、住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級(jí)管理人員情況、經(jīng)營(yíng)方針及計(jì)劃、主要管理制度、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全、是否符合設(shè)立條件等基本信息，及其他需要說(shuō)明的情況；（二）籌建工作報(bào)告。內(nèi)容包括籌建過(guò)程、籌建工作落實(shí)情況以及是否符合設(shè)立要求等；（三）經(jīng)股東（大）會(huì)會(huì)議通過(guò)的公司章程；（四）股東名冊(cè)，包括股東名稱（企業(yè)法人要有注冊(cè)地址和法人機(jī)

10、構(gòu)代碼）、出資額以及股份比例；（五）主要管理制度和組織機(jī)構(gòu)圖；（六）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格證明材料；（七）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；（八）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；（九）公安、消防部門對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；（十）聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；（十一）律師對(duì)申報(bào)材料的合法合規(guī)性出具法律意見(jiàn)書；（十二）主管部門要求的其他材料。第十四條主管部門批準(zhǔn)設(shè)立的商務(wù)保理公司，由所在市的工商行政管理部門予以注冊(cè)登記，頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。第十五條擬任商務(wù)保理公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員需具備下列條件：（一）無(wú)犯罪記錄和不良信用記錄；（二）具備本科以上學(xué)歷

11、，從事金融領(lǐng)域工作3年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上；或大專以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上；（三）具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)與能力；（四）擬任總經(jīng)理應(yīng)參加由主管部門組織的任職資格考試和談話。第十六條經(jīng)各省商務(wù)主管部門審核和主管部門批準(zhǔn)，商務(wù)保理公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，具體辦法另行規(guī)定。 第十七條商務(wù)保理公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。 第十八條商務(wù)保理公司有下列變更事項(xiàng)之一的，在工商登記變更前須經(jīng)省商務(wù)主管部門報(bào)主管部門批準(zhǔn)：（一）變更名稱；（二）變更注冊(cè)資本；（三）變更住所；（四）變更業(yè)務(wù)范圍；（五）變更股東；（六）變更董事及高級(jí)管理人員；（七）變更章程；（八）變更組織

12、形式；（九）合并、分立；（十）主管部門要求申報(bào)的其他變更事項(xiàng)。商務(wù)保理公司發(fā)生以上變更事項(xiàng)，經(jīng)省商務(wù)主管部門初審報(bào)主管部門批準(zhǔn)后，持主管部門批準(zhǔn)材料到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記備案手續(xù)。 第十九條商務(wù)保理公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。商務(wù)保理公司可因下列原因解散：（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；（二）股東（大）會(huì)決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；（五）人民法院依法宣布公司解散。商務(wù)保理公司解散，依照公司法進(jìn)行清算和注銷。商務(wù)保理公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施破產(chǎn)清算并注銷。第三章股東資格及義務(wù) 第二

13、十條商務(wù)保理公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織，其中最大股東應(yīng)為商務(wù)保理公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織。有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為商務(wù)保理公司股東。 第二十一條境內(nèi)企業(yè)法人作為商務(wù)保理公司股東的，應(yīng)符合以下條件：（一）在工商行政管理部門登記注冊(cè)，具有法人資格；（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；（三）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前一完整會(huì)計(jì)年度盈利；（四）入股資金來(lái)源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股；（五）有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力；（六）主管部門要求的其他條件。 第二十二條境內(nèi)自然人作為商務(wù)保理公司股東的，應(yīng)符合以下條件：（一）

14、有完全民事行為能力；（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄；（三）入股資金來(lái)源合法，為真實(shí)自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股；（四）主管部門要求的其他條件。 第二十三條境內(nèi)其他社會(huì)組織投資入股商務(wù)保理公司的，應(yīng)符合國(guó)家對(duì)其他社會(huì)組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄，具備投資主體資格，具有資金實(shí)力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。第二十四條商務(wù)保理公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。商務(wù)保理公司不得接受本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。商務(wù)保理公司股東在公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的股份。第四章商務(wù)保理公司的公司治理 第二十五條商務(wù)保理公司的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照公司法的相關(guān)規(guī)

15、定執(zhí)行，并在其章程中明確。 第二十六條商務(wù)保理公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡(jiǎn)潔、高效、靈活的組織機(jī)構(gòu)。完善股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序。 第二十七條商務(wù)保理公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。商務(wù)保理公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)主管部門和省商務(wù)主管部門?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。 第二十八條商務(wù)保理公司董事和高級(jí)管理人員對(duì)商務(wù)保理公司負(fù)有忠實(shí)守信義務(wù)和勤勉盡責(zé)義務(wù)。董事違反法律、法規(guī)或商務(wù)保理公司章程，致使商務(wù)保理公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任

16、?？偨?jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會(huì)授權(quán)范圍做出決策，致使商務(wù)保理公司遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。 第二十九條商務(wù)保理公司董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層可根據(jù)需要設(shè)置專業(yè)委員會(huì)，提高決策能力和管理水平。 第三十條商務(wù)保理公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)文化。第五章商務(wù)保理公司的資金來(lái)源 第三十一條商務(wù)保理公司的資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金及經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門同意的其他資金來(lái)源。 第三十二條在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，商務(wù)保理公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的5

17、0%。融入資金的利率、期限由商務(wù)保理公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定。第三十三條商務(wù)保理公司應(yīng)向人民銀行營(yíng)業(yè)管理部申領(lǐng)貸款卡。向商務(wù)保理公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送人民銀行營(yíng)業(yè)管理部和北京商務(wù)主管部門，并跟蹤監(jiān)督商務(wù)保理公司融資的使用情況。第六章商務(wù)保理公司的業(yè)務(wù)范圍和資金運(yùn)用 第三十四條在試點(diǎn)階段，商務(wù)保理公司的業(yè)務(wù)范圍限定在注冊(cè)所在省行政區(qū)域內(nèi)開(kāi)展商務(wù)保理業(yè)務(wù)。商務(wù)保理公司可自主選擇開(kāi)展商務(wù)保理業(yè)務(wù)的對(duì)象。 第三十五條商務(wù)保理公司的業(yè)務(wù)范圍主要包括：受讓應(yīng)收賬款、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、信用銷售控制和信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等。 第三十六條鼓勵(lì)商務(wù)保理公司面向農(nóng)戶、微型

18、企業(yè)、中小企業(yè)提供商務(wù)保理業(yè)務(wù)服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。第三十七條商務(wù)保理公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)。第三十八條商務(wù)保理合同參照銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)化合約，由商務(wù)保理業(yè)務(wù)雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。第七章商務(wù)保理公司的內(nèi)部控制 第三十九條商務(wù)保理公司應(yīng)根據(jù)各類商務(wù)保理業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)制定相應(yīng)的商務(wù)保理業(yè)務(wù)管理規(guī)章，并針對(duì)商務(wù)保理業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、保后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。 第四十條商務(wù)保理公司的金融服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)在審慎經(jīng)營(yíng)和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行，周密考慮業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律性質(zhì)、操作程序、經(jīng)濟(jì)后果等，嚴(yán)格控制新業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)和

19、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。 第四十一條商務(wù)保理公司應(yīng)當(dāng)按照我國(guó)反冼錢的有關(guān)規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計(jì)交易相當(dāng)于20萬(wàn)元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。 第四十二條商務(wù)保理公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)制訂并實(shí)施本公司的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)。應(yīng)建立出賬審批制度，確保業(yè)務(wù)審批和財(cái)務(wù)核算相對(duì)獨(dú)立；建立財(cái)務(wù)核對(duì)制度，定期與銀行、借款人對(duì)賬，確保財(cái)務(wù)一致；建立會(huì)計(jì)檔案保管和交接制度，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。商務(wù)保理公司在市級(jí)財(cái)政部門辦理財(cái)政登記備案，執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依法接受會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第四十三條商務(wù)保理公司應(yīng)按照

20、有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)分類和計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的方法參照中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第四十四條商務(wù)保理公司可自建或依托具有相當(dāng)資質(zhì)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長(zhǎng)期保存，也可租用相關(guān)共享服務(wù)中心進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。 第四十五條商務(wù)保理公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)稽核制度，設(shè)立職責(zé)明確的監(jiān)察稽核崗位，配備有能力的監(jiān)察稽核人員。監(jiān)察稽核崗位對(duì)公司董事會(huì)和股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，以保證監(jiān)察稽核

21、的獨(dú)立性和權(quán)威性。商務(wù)保理公司董事會(huì)和管理層應(yīng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對(duì)監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)及時(shí)糾正和處罰。第四十六條商務(wù)保理公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向省商務(wù)主管部門、向人民銀行營(yíng)業(yè)管理部、向公司股東、向?yàn)槠涮峁┤谫Y的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、向有關(guān)捐贈(zèng)人披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、大額貸款、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露，并保證信息的真實(shí)準(zhǔn)確和完整。對(duì)突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管部門。第八章商務(wù)保理公司的監(jiān)督管理 第四十七條商務(wù)保理公司應(yīng)主動(dòng)接受主管部門及省商務(wù)主管部門的監(jiān)督管理。按月向市、區(qū)縣主管部門提供財(cái)務(wù)報(bào)表和貸款統(tǒng)計(jì)表，